Анализ мероприятий, направленных на повышение экономической эффективности "Торгово-Технического дома ОАО "Татнефть" (стр. 12 из 21)

Динамика структуры коммерческих расходов показана на рисунке 3.19.

Рис.3.19.Динамика структуры коммерческих расходов по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

Доля коммерческих расходов на реализацию прочей продукции составляет за рассматриваемый период 2005-2007 годы, соответственно, 5,61%, 18,08% и 0,19%.

Ранее в разрезе эффективности работы Торгов-технического дома ОАО «Татнефть» по направлениям деятельности проведен анализ рентабельности продаж, по которому выяснилось, что наиболее рентабельной в части коммерческой деятельности является реализация трубной продукции. В целях полноты анализа следует рассмотреть рентабельность всей деятельности ТТД и рентабельность коммерческих расходов.

Поэтому сопоставление основных технико-экономических показателей по направлениям деятельности продолжается сравнительным анализом прибыли от продаж по видам продукции.

Таблица 3.13.

Динамика и структура прибыли от продаж по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2006 году

2005 год		2006 год		Отклонение, +,-
Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	18708	43,47	47550,15	58,04	28842,15	14,57
Нефтепромысловое оборудование	742	1,72	11121	13,57	10379	11,85
Кабельно-проводниковая продукция	6726,42	15,63	6157,45	7,52	-568,97	-8,11
Продукты нефтехимии	1623,5	3,77	2191,11	2,67	567,61	-1,1
Всего	43041	100	81930	100	38889	х

По данным таблицы 3.13 видно, что наибольшую долю в прибыли от продаж занимает трубная продукция: в 2005 году ее доля составила 43,47%, в 2007 году – 58,04%, увеличение доли в динамике составило 14,57%. Второй вид рентабельной продукции – нефтепромысловое оборудование также увеличил свою долю в прибыли от продаж – на 11,85%. Доли кабельно-проводниковой продукции и продуктов нефтехимии по подробно проанализированным выше причинам снизились, соответственно, на 8,11% и 1,1%.

Таблица 3.14.

Динамика и структура прибыли от продаж по видам реализованной продукции ТТД ОАО «Татнефть» в 2007 году

2006 год		2007 год		Отклонение, +,-
Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %	Тыс.руб.	Уд.вес, %
1	2	3	4	5	6	7
Трубная продукция	47550,15	58,04	60746	69,58	13195,85	11,54
Нефтепромысловое оборудование	11121	13,57	7656	8,77	-3465	-4,8
Кабельно-проводниковая продукция	6157,45	7,52	5526,13	6,33	-631,32	-1,19
Продукты нефтехимии	2191,11	2,67	4024,9	4,61	1833,79	1,94
Всего	81930	100	87302	100	5372	х

В 2007 году в связи с повышением мировых цен на нефть увеличилась доля прибыли от реализации продуктов нефтехимии на 1,94%, в связи с чем снизилась доля в прибыли нефтепромыслового оборудования. Доля трубной продукции в формировании прибыли от продаж увеличилась на 11,54%, доля кабельно-проводниковой продукции в динамике уменьшилась на 1,19%.

Динамика структуры прибыли от продаж представлена на рисунке 3.19.

Рис.3.20.Динамика структуры прибыли от продаж по видам продукции в ТТД ОАО «Татнефть»

По рисунку 3.20 видно, что прибыль от продажи прочей продукции вносит важный вклад в формирование общей прибыли от продаж, соответственно, 35,41%, 18,2% и 10,71%. Значит, значительные коммерческие усилия по продвижению данных товаров имеют высокий экономический эффект.

На рисунке 3.21 показана динамика показателей рентабельности всей деятельности ТТД ОАО «Татнефть». На рисунке 3.22 показана динамика уровня коммерческих затрат на рубль товарной продукции по направлениям деятельности в ТТД ОАО «Татнефть».

Рис.3.21.Динамика рентабельности деятельности ТТД ОАО «Татнефть» по ее направлениям

Рис.3.22.Динамика коммерческих расходов ТТД ОАО «Татнефть» на рубль товарной продукции по ее направлениям

Для увеличения эффективности реализации продукции на сторону в 2008 году совместно с производителями продукции и технологий ТТД ОАО «Татнефть» планирует:

-Активизировать участие в выставках, которые будут проводиться в различных регионах страны.

-Продолжить практику активного участия в проводимых научно-практических конференциях по технологиям и с тематикой, в которой заинтересовано ОАО « Татнефть» и на которых принимают участие большое количество потенциальных заказчиков и потребителей нашей продукции.

-Подготовить программу агрессивного внедрения в неохваченные регионы и в другие отросли промышленности продукцией и технологии с организацией широкого спектра услуг.

3.5.Анализ основных показателей ТТД ОАО «Татнефть»

Анализ производительности труда коллектива ТТД ОАО «Татнефть» проведен в таблице 3.15.

Таблица 3.15.

Анализ производительности труда в ТТД ОАО «Татнефть»

Показатель	2005 год	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-		Темп роста, %
				2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг	2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем продаж, тыс.руб.	701395	1470341	1801654	768946	331313	209,63	122,53
Численность работников, чел.	30	30	30	0	0	100	100
Производительность труда, тыс.руб/чел.	23379,8	49011,4	60055,1	25631,5	11043,8	209,63	122,53

По данным таблицы 3.15 видно, что за период росла выручка от продаж, а численность персонала при этом оставалась неизменным. Поэтому в 2006 году по сравнению с 2005 годом производительность труда возросла на 109,63% пропорционально темпам роста объемов продаж, а в 2007 году по сравнению с 2006 годом прирост производительности составил 22,53%. Это оценивается положительно.

Таблица 3.16.

Оценка эффективности использования основных фондов в ТТД ОАО «Татнефть»

Показатель	2005 год	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-		Темп роста, %
				2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг	2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем продаж, тыс.руб.	701395	1470341	1801654	768946	331313	209,63	122,53
Прибыль от продаж, тыс.руб.	43041	81930	87302	38889	5372	190,35	106,56
Стоимость основных фондов, тыс.руб.	2064	2037	1930	-27	-107	98,69	94,75
Численность работников, чел.	30	30	30	0	0	100	100
Фондовооруженность, тыс.руб./чел.	68,8	67,9	64,33	-0,9	-3,57	98,69	94,75
Фондоотдача, тыс.руб./тыс.руб.	339,822	721,817	933,50	381,99	211,68	212,41	129,33
Фондорентабельность, %	2085,32	4022,09	4523,42	1936,77	501,33	192,88	112,46

Стоимость основных фондов предприятия за период только снижалась, а выручка и прибыль от продаж росли, поэтому прирост фондоотдачи составил в 2006 году – 112,41%, в 2007 году – 29,33%, а фондорентабельность увеличилась, соответственно, нВ 92,88% и 12,46%.

Таблица 3.17.

Оценка эффективности использования оборотных средств и производственных запасов в ТТД ОАО «Татнефть»

Показатель	2005 год	2006 год	2007 год	Отклонение, +,-		Темп роста, %
				2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг	2006 к 2005 гг	2007 к 2006 гг
1	2	3	4	5	6	7	8
Объем продаж, тыс.руб.	701395	1470341	1801654	768946	331313	209,63	122,53
Прибыль от продаж, тыс.руб.	43041	81930	87302	38889	5372	190,35	106,56
Стоимость оборотных средств, тыс.руб.	306490	330255	299205	23765	-31050	107,75	90,60
Среднегодовая стоимость запасов, тыс.руб.	250562	213765	174492	-36797	-39273	85,31	81,63
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств	2,29	4,45	6,02	2,16	1,57	194,55	135,25
Оборачиваемость оборотных средств, дн.	157,31	1602,77	2167,73	1445,46	564,96	1018,90	135,25
Коэффициент оборачиваемости запасов	2,63	6,50	9,82	3,87	3,33	247,19	151,27
Оборачиваемость запасов, дн.	137,01	55,43	36,64	-81,59	-18,79	40,45	66,11

Данные таблицы 3.17 свидетельствуют об ускорении оборачиваемости запасов в днях – с 137,01 дней в 2005 году до 55,43 дня в 2006 году, и до 36,64 дня в 2007 году. Показатель очень хороший, свидетельствует о высокой эффективности использования запасов на предприятии. Оборачиваемость оборотных активов сильно увеличилась, что связано с ростом суммы дебиторской задолженности и денежных средств.