Таблица 2.7 Кредиторская задолженность и займы, тыс. руб.
| Показатель | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| Долгосрочные займы и кредиты | 3.654 | - | - |
| Краткосрочные займы и кредиты | 946.572 | 21.009 | 391.073 |
| Кредиторская задолженность | 3.705.856 | 7.402.816 | 6.688.227 |
| в том числе: | |||
| - поставщики и подрядчики | 492.577 | 1.161.944 | 476.919 |
| - текущая задолженность по зарплате | 37.525 | 9.320 | 71.173 |
| - перед гос. внебюджетными фондами | 10.778 | 11.306 | - |
| - задолженность по налогам и сборам | 61.340 | 30.650 | 77.615 |
| - авансы полученные | 3.103.065 | 6.189.596 | 6.059.145 |
| - прочие кредиторы | 571 | - | 3.375 |
За счет наличия действующего кредита на конец отчетного периода произошло увеличение краткосрочных обязательств по банковским кредитам и займам в целом по году на 370.064 тыс. рублей или 18,6 раза.
Кредиторская задолженность в целом за 2010 год уменьшилась в сравнении с прошлым годом на 714.589 тыс. рублей или на 9,7 %. В течение года изменилась структура кредиторской задолженности. Уменьшение кредиторской задолженности перед поставщиками и подрядчиками на 685.025 тыс. рублей или в 2,4 раза произошло за счет увеличения объема отгрузок готовых изделий Покупателю. По итогам года уменьшились на 130.451 тыс. рублей "авансы полученные", но в целом в структуре кредиторской задолженности "авансы полученные" составляют 90,6 % против 83,6 % в 2009 году, что характеризует на конец отчетного периода более эффективную структуру кредиторской задолженности, чем на начало отчетного периода. На конец отчетного года задолженности перед государственными внебюджетными фондами Общество не имеет. На конец отчетного периода за счет начислений декабря сформировалась задолженность по заработной плате перед персоналом организации. Сумма задолженности по налогам и сборам сформирована из начислений налоговых платежей по итогам года и увеличилась в 2,5 раза по сравнению с прошлым годом. Финансовые результаты:
Выручка от реализации продукции, работ и оказания услуг за отчетный год увеличилась в 1,6 раза и составила 12.343.613 тыс. рублей, в том числе:
| - основное производство | 12.277.302 | тыс. руб. |
| - моторостроительный завод | 28.472 | тыс. руб. |
| - д/о "Котокель" | 2.984 | тыс. руб. |
| - санаторий-профилакторий "Здоровье" | 7.902 | тыс. руб. |
| - другие подразделения непромышленной группы | 26.953 | тыс. руб. |
Прибыль от реализации продукции, работ и оказания услуг составила 3.420.089 тыс. рублей, в том числе прибыль (убыток) от:
| - основного производства | 3.443.825 | тыс. руб. |
| - санатория-профилактория "Здоровье" | 125 | тыс. руб. |
| - д/о "Котокель" | (3.014) | тыс. руб. |
| - моторостроительного завода | (12.406) | тыс. руб. |
| - других подразделений непромышленной группы | (8.441) | тыс. руб. |
Прибыль до налогообложения за отчетный год по бухгалтерскому учету составила 3.307.179 тыс. рублей, что в 1,9 раза больше чем в 2009 году. По налоговому учету за отчетный год прибыль увеличилась в 4,2 раза и составила 3.927.315 тыс. рублей. Разница между бухгалтерской и налоговой прибылью произошла за счет отклонений, которые возникают из-за временных разниц принятия затрат в бухгалтерском и налоговом учетах и постоянных разниц, которые не увеличивают и не уменьшают налогооблагаемую сумму. Чистая прибыль отчетного года составила 2.519.824 тыс. рублей. На размер чистой прибыли повлияли штрафы и пени по налогам и иные аналогичные платежи в бюджет, а также затраты социального характера.
Таблица 2.8 Финансовая устойчивость и платежеспособность Общества
| Наименование показателя | Норма | 2009 год | 2010 год |
| Коэффициент финансовой независимости | >0,5 | 0,312 | 0,445 |
| Коэффициент финансовой зависимости | <0,5 | 0,688 | 0,555 |
| Коэффициент капитализации | <1,0 | 2,207 | 1,247 |
| Коэффициент финансирования (платежеспособности) | >1,0 | 0,453 | 0,802 |
| Коэффициент финансовой устойчивости | >0,75 | 0,330 | 0,459 |
| Коэффициент текущей ликвидности | >2,0 | 1,404 | 1,626 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами | >0,1 | 0,268 | 0,369 |
Финансовая устойчивость отражает такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, которые обеспечивают развитие Общества на основе роста прибыли и капитала при сохранении платежеспособности.
По результатам 2010 года финансовое состояние Общества характеризуется определенным снижением зависимости от внешних источников финансирования в сравнении с итогами 2009 года., Доля привлеченных средств (кредиты и кредиторская задолженность) в общей величине источников финансирования Общества снизилась на 13,3 % и на конец года составила 55,5 %. В том числе, на снижение кредиторской задолженности на 9,7 % повлияло уменьшение задолженности покупателям и поставщикам за продукцию на 59,0 %. Одним из положительных итогов деятельности Общества в 2010 году явилось сокращение коэффициента финансовой зависимости (на 0,133 пункта) и, соответственно, увеличение коэффициента финансовой независимости на (0,133 пункта), что означает уменьшение доли заемных средств в финансировании деятельности предприятия. Снижение коэффициента капитализации в 2010 году в сравнении с итогами 2009 года на 0,960 пункта также является следствием снижения зависимости Общества от внешних кредиторов, что обусловлено активизацией финансово-хозяйственной деятельности предприятия при увеличении размера собственного капитала. Рост коэффициентов финансирования и финансовой устойчивости также свидетельствует о повышении финансовой устойчивости Общества в отчетном году. Увеличение оборотного капитала на 10,4 % и сокращение заемного капитала на 5,0 % повлияли на рост коэффициента текущей ликвидности. В 2010 году в сравнении с итогами предыдущего года коэффициент текущей ликвидности увеличился на 0,222 пункта и составил 1,626 пункта, что максимально приблизило данный показатель к нормативному значению за последние 8 лет деятельности Общества.
Таким образом, положительная динамика всех выше перечисленных коэффициентов свидетельствует о значительном повышении финансовой устойчивости Общества в 2010 году.
Таблица 2.9Рентабельность деятельности
| Показатели | 2009 год | 2010 год |
| Чистая прибыль на рубль реализованной продукции (коп.) | 18,8 | 20,4 |
| Рентабельность продаж (%) | 21,7 | 27,7 |
| Рентабельность основной деятельности (%) | 27,7 | 38,3 |
| Рентабельность собственного капитала (%) | 41,3 | 43,3 |
| Фондоотдача (руб.) | 13,5 | 17,4 |
В 2010 году в сравнении с 2009 годом произошло повышение рентабельности обычной деятельности Общества. В частности, рентабельность продаж повысилась на 6,0 % и составила 27,7 %, рентабельность основной деятельности (рентабельность затрат на производство и продажу продукции) повысилась на 10,6 % и составила 38,3 %. Рост рентабельности продаж способствовал повышению рентабельности капитала Общества. Увеличение фондоотдачи на 3,9 рубля является следствием значительного роста объемов реализации и свидетельствует о повышении эффективности использования основных средств Общества.
Имущество Общества: ОАО "У-УАЗ" в течение 2010 года увеличил стоимость своего имущества (активов) на 18,0 %, что отражает дальнейшее повышение активности хозяйственной деятельности Общества. К концу отчетного периода активы Общества составили 13.082.118 тыс. руб. В том числе, стоимость внеоборотных активов, которые определяют долгосрочный производственный потенциал Общества, в течение отчетного года увеличилась на 138,9%. Стоимость оборотных активов, которые характеризуют интенсивность текущей производственной деятельности, увеличилась на 10,4%. Реальное имущество, в состав которого входят основные средства, складские запасы и незавершенное производство и характеризует производственный потенциал Общества, в течение 2010 года увеличило свою стоимость на 18%.
В соответствии с Планом ТППП-2010 и Финансовым планом на 2010 год планируемые инвестиции на развитие основных средств (приобретение, модернизация, реконструкция) составляют 820 000 тыс. рублей.
На сегодня модернизация производственных мощностей предприятия – это жизненно важная необходимость. Долгое время в силу известных причин этим на предприятии не занимались. Но времена изменились.
Работа по техническому перевооружению производства ОАО "У-УАЗ" сегодня строится в соответствии с документами, определяющими стратегию развития предприятия на ближайшее десятилетие: "Основные направления технического перевооружения ОАО "У-УАЗ" на период 2009-2011гг." (утверждены решением Совета директоров ОАО "У-УАЗ" от 21.08.08.г.); "Программа поэтапной реструктуризации и развития предприятий ОАО "Вертолеты России" на период 2009-2011гг. и на 2012-2015 годы" и "Стратегия развития интегрированной структуры российского вертолетостроения на период до 2020 года" (разработаны ОАО "Вертолеты России").