Стоимость за 1 Гкал – 0,213 руб.
Стоимость теплоэнергии за месяц составит:
Qмес = Q0 * 0,213 * 365 * 24 / 12 = 156 рублей.
Рассчитаем стоимость необходимого количества электроэнергии.
Согласно паспортным данным используемого электрооборудования суммарная потребляемая мощность – 6,8 кВт в час. Учитывая, что электрооборудование будет в работе 6 часов в день, а стоимость 1 часа – 1,27 рубля, находим месячную стоимость потребляемой электроэнергии:
6,8 * 6 * 22 * 1,27 = 1140 рублей
Кроме того, помещение будет освещаться в среднем 4 часа в день 10 лампочками по 100 Ватт. Стоимость электроэнергии составит:
10 * 0, 1 * 4 * 22 * 1,27 = 112 рублей
Почтовые, телефонные расходы – 1000 рублей в месяц.
Расходы на рекламу составят в первый месяц – 5000 рублей, в последующие месяцы – 10000 рублей.
Все расходы, которые необходимо произвести в 1-м месяце занесем в таблицу. Она показывает, что на эти расходы нам хватит собственных оборотных средств.
| Виды расходов | Сумма, руб. | Постоянные расходы | Переменные расходы |
| Оборудование | 60000 | ||
| Амортизация | 1000 | ||
| Заработная плата | 15600 | 15600 | |
| Реклама | 5000 | 5000 | |
| Транспортные | 10000 | 10000 | |
| Комплектующие | 87000 | 87000 | |
| Теплоэнергия | 156 | 156 | |
| Электроэнергия | 1252 | 1252 | |
| Почтовые, телефонные | 1000 | 1000 | |
| ИТОГО | 180008 | 19008 | 102000 |
Чтобы оценить эффективность предлагаемого проекта, необходимо рассмотреть ряд показателей. Они представлены в таблице 10.
| Показатели | Первый год | ||||||||||||
| 1м | 2м | 3м | 4м | 5м | 6м | 7м | 8м | 9м | 10м | 11м | 12м | итого | |
| 1. Доход от продаж(выручка от реализации) | - | 148,7 | 148,7 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 194,5 | 2047,9 |
| 2. Общие производственные издержки | 135,2 | 135,2 | 135,2 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 176,8 | 1996,8 |
| 3. Прибыль к налогообло-жению (валовая прибыль) | - | 13,5 | 13,5 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 17,7 | 51.1 |
| 4. Налоги (общая сумма) | - | 3,2 | 3,2 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 4,3 | 45,1 |
| 5. Чистая прибыль | - | 10,3 | 10,3 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 13,4 | 6 |
| Коэффициенты | |||||||||||||
| Рентабельность продаж, % | - | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 | 9 |
| Рентабельность продажотносительно чистой прибыли, % | - | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 | 7 |
Итак, для реализации проекта необходимы капиталовложения в размере 60000 рублей. Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, по результатам работы в 2009 году, составляет 162900 рублей. Этой суммы достаточно для реализации проекта.
Сравним некоторые показатели финансовой деятельности до реализации проекта и после (Таблица 11).
| Показатели | До реализации проекта | После реализации проекта | Отклонение(+; -) |
| Выручка от продажи, тыс. руб. | 15465,4 | 17513,3 | 2047,9 |
| Производственные издержки, тыс. руб. | 15251,1 | 17247,9 | 1996.8 |
| Валовая прибыль, тыс. руб. | 214,3 | 265.4 | 51.1 |
| Налог на прибыль, тыс. руб. | 51,4 | 96,5 | 45,1 |
| Чистая прибыль, тыс. руб. | 162,9 | 368.9 | 6 |
| Рентабельность продаж, % | 1 % | 1.5 % | 0.5 % |
Проанализировав данные таблицы, делаем вывод об эффективности данного проекта.
Заключение
Анализом финансового состояния предприятия, организации занимаются руководители и соответствующие службы, так же учредители, инвесторы с целью изучения эффективности использования ресурсов. Банки для оценки условий предоставления кредита и определение степени риска, поставщики для своевременного получения платежей, налоговые инспекции для выполнения плана поступлений средств в бюджет и т. д. Финансовый анализ является гибким инструментом в руках руководителей предприятия. Финансовое состояние предприятия характеризуется размещением и использованием средств предприятия. Эти сведения представляются в балансе предприятия.
Основная цель анализа финансового состояния заключается в том, чтобы на основе объективной оценки использования финансовых ресурсов выявить внутрихозяйственные резервы укрепления финансового положения и повышения платежеспособности.
Данная работа была написана по материалам предприятия ООО «Милиэкс», предметом деятельности которой является оптовая и розничная торговля; оказание бытовых услуг населению, реализация строительных и отделочных материалов; производство и реализация мягкой и корпусной мебели и т. п.
Анализируя результаты финансово – хозяйственной деятельности, полученные при анализе можно сделать следующие выводы:
На начало 2009 коэффициент финансовой автономии составлял 0,81, что соответствует нормативному значению ≥ 0,5. На начало 2010 года - 0,82, следовательно у предприятия наблюдается незначительный рост финансовой независимости.
Был проведен АВС-анализ по номенклатуре товаров на предприятии ООО «Милиэкс»
Делая вывод по методу АВС, применительно к складской логистике ООО «Милиэкс» правило "80 - 20" интерпретируется следующим образом: 80% стоимости товара определяется 20% входящих в него компонентов;80% ежедневного объема продукции производиться за 20% рабочего времени;80% стоимости запасов дают 20% наименований хранимых на складе запасов.
Руководству данного предприятия целесообразно принять меры для поддержания стабилизации сложившейся финансовой ситуации. Исходя из всего вышесказанного, финансовая работа на предприятии должна иметь целью постоянное улучшение его финансового состояния и своевременное устранение недостатков финансовой деятельности.
Для этого предлагается организовать производство детского уголка из части комплектующих произведенных в США, Англии, Германии и части комплектующих производства ООО «Милиэкс».
Детский уголок, изготавливаемый под любой размер по желанию заказчика, является товаром – новинкой высокого качества, которым должны заинтересоваться потребители при соответствующем уровне цен.
Данный уголок применим как в быту, так и в офисах, что должно привлечь как бытовых потребителей, так и различные организации при должном уровне рекламной кампании.
Организация производства данного изделия не требует больших производственных затрат, так как сборка мебели производится из готовых комплектующих; не требует большого количества рабочих; требуется небольшая площадь – 60 – 80 кв.м.
Данный продукт по прогнозу должен оказаться довольно конкурентоспособным, по сравнению с продукцией салонов «Шатура», ООО «Командор», фирмы «Люкс».
В таком случае цена должна быть ниже цены конкурентов для того, чтобы привлечь покупателей и завоевать большую долю рынка.
Согласно сегментации по демографическому и социально – экономическому критериям, около 3,7 % трудоспособного населения по своим возможностям может приобрести предлагаемый товар. Реально этот процент будет больше, т.к. часть населения скрывает свои доходы.
Таким образом, емкость рынка составляет 11090 ± 550 детских уголков, при условии покупки каждым потенциальным покупателем только одного уголка.
Таким образом, проект, разработанный в данной работе, способен реально улучшить финансовые показатели деятельности ООО «Милиэкс».
Список литературы
1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая от 30 ноября 1994 г. № 51-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации. - 1994. - № 32. - ст. 3301.
2. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30 декабря 2001 г. № 197-ФЗ // Российская газета. - 2001. - 31 декабря.
3. Абрютина М. С. , Грачев А. В. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебно-практическое пособие. - 2-е изд. , испр. - М. ; Изд-во «Дело и сервис», 2000. - 256 с.
4. Антипкин В.Е., Молитвин А.С.: Основы основ в экономике- М.Популярная литература, 2004.
5. Артёменко В. Г. , Беллендир М. В. Финансовый анализ: Учебное пособие. -М. : Издательство «ДИС», НГАЭиУ, 2002.
6. Баканов М. И. Теория анализа хозяйственной деятельности/ М. И. Бакано, А. Д. Шеремет, 2002
7. Белоусова С.Н.. Белоусов А.Г. Маркетинг. Ростов-на-Дону, 2001. - 224 с.
8. Бовыкин В.И. Новый менеджмент: управление предприятием на уровне высших стандартов; теория и практика эффективного управления. – М.: Экономика, 2001. – 368 с.
9. Виханский О.С. Стратегическое управление. – М.: Гардарики, 2000. – 296 с.
10. Журя Г.К. , Простоев К.С.: В.Порето. Жизнь- Работа.- М.ИНФРА-М, 2003.
11. Игматуллин А.Д., Копылов В.С.: Управленческие решения на предприятии.- М.София, 2006г.
12. Кабушкин Н.И. Основы менеджмента. - Минск: БГЭУ, 2002.
13. Климова О.С., Зайченкова Л.А. : Основы менеджмента. Учебное пособие. – М.Порофи,2006.
14. Колпакова Г. М. Финансы. Денежное обращение. Кредит. - М. : Финансы и статистика, 2000. - 368 с.
15. Котлер Ф. Маркетинг менеджмент/Пер, с англ, под ред. Л.А.Волковой. Ю.Н. Каптуревского. - Спб.: Питер, 2002. - 752 с.
16. Крейнина М. Н. Цели и задачи финансового менеджмента. //Менеджмент в России и за рубежом №5, 2000, с 21-25.
17. Логистика: Учебное пособие / Под ред. Б.А. Аникина. – М.: “ИНФРА-М”, 2007.
18. Лекции по логистике Харлампенкова Е.И.2007.
19. Любушин Н. П. , Лещева В. Б. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учеб. пособие для ВУЗов/ Под ред. проф. Н. П. Любушина. - М. : ЮНИТИ - ДАНА, 2000. - 471 с.
20. Миротин Л.Б., Сергеев В.И. Основы логистики, М.2004.
21. Раицкий К. А. Экономика предприятия: Учебник для вузов. –2-е изд. - М.: Информационно – внедренческий центр «Маркетинг», 2000. - 696 с.
22. Рахилькин А.В. Логистика фирмы. – Новосибирск, 2006.
23. Рахманова О.Д.: Планирование закупок на фирме- М.: Просвещение, 2004.
24. Рязанова О.С., Гилязов А.А., Попоп И.А.: Методы и функции управления- М: Популярная литература, 2003.
25. Шеремет А. Д. , Сайфуллин Р. С. Методика финансового анализа. - М. : ИНФРА-М,2000. -208с.
26. Баланс и приложения к балансу ООО "Милиэкс" за 2008, Пермь, 2008 год
27. Баланс и приложения к балансу ООО "Милиэкс" за 2009, Пермь, 2009 год
28. Устав ООО "Милиэкс", Пермь, 1996 год
29. Штатное расписание ООО "Милиэкс", Пермь, 2009 год