Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) не изменилось .
Снизился процент принятых работников на 5,9%. Увеличилось количество работников, проработавших на предприятии весь год. Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка.
2.3 Анализ использования фонда рабочего времени
Полноту использования трудовых ресурсов можно оценить по количеству отработанных дней и часов одним рабочим за анализируемый период времени, а также по степени использования фонда рабочего времени.
Таблица 3
Использование трудовых ресурсов предприятия
| Показатели | 2008г | 2009г | отклонение |
| Среднесписочная численность рабочих (ЧР) | 58 | 61 | 3 |
| Отработано за год одним рабочим: | |||
| -дней (Д) | 238,2 | 237,2 | -1 |
| -часов (Ч) | 1879,3 | 1888,1 | +8,8 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. | 7,89 | 7,96 | +0,07 |
| Фонд рабочего времени, ч. | 109005,1 | 115174,8 | +6169,7 |
Фонд рабочего времени (ФРВ) зависит от численности рабочих (ЧР), количества отработанных дней одним рабочим в среднем за год (Д) и средней продолжительности рабочего дня (П):
ФРВ = ЧР Д П.
На анализируемом предприятии фактический фонд рабочего времени больше прошлого года на 6169,7ч. Влияние факторов на его изменение можно установить способом абсолютных разниц:
ФРВ чр = (ЧР ф - ЧР пл) Д пл П пл = (61-58) 238,2 х7,89 = +5638,2 ч.
ФРВ д = (Д ф - Д пл) ЧР ф П пл = (237,2 - 238,2) 61 х 7,89 = -481,29 ч;
ФРВ п = (П ф - П пл) Д ф ЧР ф = (7,96 - 7,89) 61 237,2 = +1012,8 ч;
Всего + 3590,03 ч.
Как видно из приведенных данных, имеющиеся трудовые ресурсы ООО “Олимп” использует недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработано по 237,2 дней вместо 238,2, в связи, с чем сверхплановые целодневные потери рабочего времени составили на одного рабочего 1 день, а на всех - 61 день.
Отсутствие сверхурочно отработанного времени говорит о хорошей организации производственного процесса.
Для выявления причин целодневных и внутрисменных потерь рабочего времени сопоставляют данные фактического и планового баланса рабочего времени (Табл. 4).
Графиком работы предприятия установлено 2 выходных дня. Трудовой кодекс устанавливает продолжительность рабочего дня - 8 ч. (при пятидневной рабочей неделе), 10 праздников и 10 сокращенных предпраздничных дня.
Как видно по данным таблицы, планом намечалось улучшить использование рабочего времени. Каждый член трудового коллектива в 2009 г. должен был отработать 240 рабочих дня вместо 238,2 за прошлый год.
Снижение целодневных потерь рабочего времени предусматривалось в результате проведения мероприятий по сокращению прогулов, простоев и заболеваний. Число неявок в 2009г. предполагалось снизить на 28%, но снижение составило лишь 18,5%.
Таблица 4
Баланс рабочего времени на одного среднесписочного рабочего
| № стр | Показатели | 2008 | план | 2009 | абс. откл. от 2008 | отн. прирост, % от плана | % выполнения плана | ||
| факти-ческий | по плану | ||||||||
| 1 | Календарный фонд времени, в т.ч. | 365 | 365 | 365 | - | - | - | - | 100 |
| 2 | - праздничные | 10 | 10 | 11 | - | - | - | - | 100 |
| 3 | - выходные | 106 | 104 | 104 | -2 | -2 | - | 98 | |
| 4 | Номинальный фонд рабочего времени, дни (стр.1-стр.2-стр.3) | 249 | 250 | 250 | - | +1 | +0,4 | - | 100,4 |
| 5 | Неявки на работу, дни, в т.ч.: | 10,8 | 10 | 12,8 | +2,8 | +2 | +18,5 | +28 | 92,6 |
| 6 | - ежегодные отпуска | 5,4 | 5,2 | 7,2 | +2 | +1,8 | 33 | +38 | 96 |
| 7 | - болезни | 5 | 5 | 5,4 | +0,4 | +0,4 | +8 | +8 | 100 |
| 8 | - прогулы | 0,4 | - | 0,2 | -0,1 | -0,2 | -50, | - | - |
| 9 | - простои | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 10 | Явочный фонд рабочего времени, дни (стр.4-стр.5) | 238,2 | 240 | 237,2 | -2,8 | -1 | -0,5 | -1,2 | 100,8 |
| 11 | Продолжительность рабочего дня, час. | 8 | 8 | 8 | - | - | - | - | - |
| 12 | Бюджет рабочего времени, час, (стр.10*стр.11) | 1905,6 | 1920 | 1897,6 | -22,4 | -8 | -0,5 | -0,1 | 100,8 |
| 13 | Предпраздничные сокращенные дни, час. | 10 | 10 | 11 | +1 | +1 | +10 | +10 | 100 |
| 14 | Внутрисменные простои, час. | - | - | - | - | - | - | - | - |
| 15 | Полезный фонд рабочего времени, час, (стр.12-стр.13-стр.14) | 1895,6 | 1895,6 | 1886,6 | -9 | -9 | -0,4 | -0,4 | 100 |
| 16 | Средняя продолжительность рабочего дня, час. | 7,89 | 7,96 | 7,96 | - | +0,07 | +0,8 | - | 100,8 |
По данным баланса рабочего времени видно, что неявки на работу возросли против плана на 2,8 дня. Это увеличение вызвано:
- превышением плановой величины ежегодных отпусков +1,8 дня
- болезнями + 0,4 дня
- сокращением простоев - 0,2
Итого увеличение + 2 дня.
Из всех целодневных потерь рабочего времени особое внимание уделяется потерям рабочего времени в результате прогулов. В 2009 г. предприятие уволило 1 человека за нарушение трудовой дисциплины. Проводились мероприятия по сокращению прогулов, выяснялись причины невыходов на работу и других нарушений.
2.4 Анализ производительности труда
В данном разделе произведем анализ динамики производительности труда с оценкой выполнения плана. Для анализа данные сведем в следующую таблицу.
Таблица 5
Показатели производительности труда на предприятии
| № стр | Показатели | 2008г | 2009г | абсолютное отклонение | относительный прирост |
| 1 | Объём производства в сопоставимых ценах, тыс.р. | 8581 | 8692 | 111 | 1,3 |
| 2 | ССЧ ППП, чел, | 58 | 61 | + 3 | 5,2 |
| 3 | - в т.ч. рабочих, чел. | 51 | 54 | + 3 | 5 |
| 4 | Число отработанных рабочими ч/д. | 13815,6 | 14469,2 | +653,6 | 4,7 |
| 5 | Число отработанных рабочими ч/ч(тыс/ч) | 108999,4 | 115174,1 | +6174,7 | 5,7 |
| 6 | Среднегодовая выработка одного работника ППП, руб. (стр.1*1000:стр.2) | 147948,3 | 142491,8 | -5456,5 | -3,8 |
| Выработка одного рабочего, руб.: | |||||
| 7 | - среднегодовая (стр.1*1000:стр.3) | 168254,5 | 160962,9 | -7292 | -4,3 |
| 8 | - среднедневная (стр.1*1000:стр.4) | 62,1 | 60,07 | -2,03 | -3,3 |
| 9 | - среднечасовая (стр.1*1000:стр.5) | 7,9 | 7,5 | -0,4 | -5 |
| 10 | Среднее число дней, отработанных одним рабочим за год (стр.4:стр.3) | 238,2 | 237,2 | -1 | 0,996 |
| 11 | Среднее число часов, отработанных одним рабочим в год (стр.5:стр.3) | 1879,3 | 1888,1 | +8,8 | 1,005 |
| 12 | Средняя продолжительность рабочего дня, час. (стр.5:стр.4) | 7,89 | 7,96 | +0,07 | 1,009 |
Проанализировав производительность труда на предприятии, мы выявили следующее: среднегодовая выработка одного работника ППП уменьшилась в 2009году по сравнению с 2008 годом на 3,8%, что в абсолютном выражении составило 5456,5руб; среднегодовая выработка одного рабочего уменьшилась в 2009 году по сравнению с 2008 годом на 4,3%, что в абсолютном выражении составило 7292 руб.; по сравнению с прошлым годом уменьшились показатели среднедневной и среднечасовой выработки одного рабочего на 3,3% и соответственно на 5%.
На отклонения выработки могут влиять следующие факторы: доля рабочих, отработанные дни одним рабочим в году, средняя продолжительность рабочего дня и среднечасовая выработка. Влияние этих факторов на среднегодовую выработку можно установить способом цепной подстановки.
ГВ= УД Ч Д Ч П Ч СВ
ГВуд=(УД1-УД0) Д0П 0СВ0=(0,88-0,87)238,2 7,89 9,2=172,9
ГВд=(Д1-Д0) УД1 П0 СВ0=(237,2-238,2)0,88 7,89 9,2=-63,87
ГВп=(П1-П0) УД1 Д 1СВ0=(7,96-7,89)0,88 237,2 9,2=134,4
ГВсв=(СВ1-СВ0)УД1П1Д1=(9,1-9,2)0,88 237,2 7,96=-166,15
Всего +77,28
Вышеприведенные данные свидетельствуют о том, что на предприятии наблюдается рост производительности труда. Это происходит из-за увеличения доли рабочих на предприятии в 2009году, увеличения средней продолжительности рабочего дня, а также благодаря внедрению в производство современных новых технологий, отвечающим европейским стандартам. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов на анализируемом предприятии.
2.5 Трудовые факторы и их влияние на объём производства.
В процессе анализа производительности труда и объёма производства решим следующие основные задачи: оценим динамику этих показателей, степень выполнения плана, определим и оценим факторы, влияющие на эти показатели и их отклонение от плана.
В основе анализа лежит формула:
ТП=П*у*q*ч*вч, где
ТП - объем товарной продукции;
П - среднесписочная численность ППП;
у - удельный вес рабочих в общей численности ППП;
q - среднее число дней, отработанных одним рабочим за год;
ч - средняя продолжительность рабочей смены;
вч - среднечасовая выработка одного рабочего;
| Наименование факторов | Влияние в абс. выражении |
| Изменение численности ППП | ТП п = (П1-П0) у0 q0 ч0 вч0 = (61-58) 0,87 238,2 7,89 9,2 = 44,6 т.р. |
| Изменение структуры ППП | ТП у = П1 (у1-у0) q0 ч0 вч0 = 61 (0,88-0,87) 238,2 7,89 9,2 = 10,5т.р. |
| Изменение целодневного использования рабочего времени | ТП q = П1 у1 (q1-q0) ч0 вч0 = 61 0,88 (237,2-238,2) 7,89 9,2 = -3,9 т.р. |
| Изменение внутрисменного использования рабочего времени | ТП ч = П1 у1 q1 (ч1-ч0) вч0 = 61 0,88 237,2 (7,96-7,89) 9,2= 8,2 т.р. |
| Изменение среднечасовой выра-ботки рабочего | ТП вч = П1 у1 q1 ч1 (вч1 - вч0) =61 0,88 237,2 7,96 (7,5 -7,9)=-40,6 т.р. |
| Итого сумма всех изменений | ТП п +ТП у+ТП q+ТП ч +ТП вч=+18,8 |
| Итого | ТП = ТП1 - ТП0 = 8692-8581 = 111 т.р. |
Объем товарной продукции в 2009 году по сравнению с 2008годом увеличился на 1,3% или на 111 тыс. рублей. На данное изменение повлияло несколько факторов. Рост численности ППП на 3 человека увеличил объем товарной продукции по сравнению с 2008 годом на 44,6тыс. руб. Увеличение удельного веса рабочих в ППП привело к увеличению объема ТП на 10,5тыс. руб. Неэффективное использование целодневного рабочего времени привело к снижению объема ТП на 3,9 т. руб., изменение внутрисменного использования рабочего времени привело к увеличению ТП на 8,2 т. рублей. Уменьшение среднечасовой выработки в 2009году по сравнению с 2008годом на 0,4тыс.рублей уменьшил объем ТП на 40,6 т. рублей. Таким образом, на предприятии существуют резервы увеличения величины ТП как за счет экстенсивных, так и за счет интенсивных факторов.