² контроль за состоянием денежных средств клиентов, остатков ценных бумаг, свободных для проведения с ними операций, прогноз изменения этого состояния на ближайшие дни и подготовка предупреждений клиентов о необходимости пополнения остатков на их счетах.
Осуществить такой контроль и прогноз изменения остатков по ценным бумагам возможно на основе анализа и оценки текущего состояния обязательств и сформированных портфелей.
Организационная работа состоит в создании организационной структуры, распределении обязанностей, координации действий, установлении внешних и внутренних связей.
Информационное обеспечение или организация обмена информацией предполагает формирование информации в управленческом учете таким образом, чтобы она могла обеспечить внутренние связи как между уровнями управления, так и между различными структурными подразделениями одного уровня. Внутренняя отчетность создает основу для повышения эффективности системы контроля и регулирования, осуществляемой менеджерами. Формирование информации для внешней отчетности регламентировано регулирующими органами российского рынка ценных бумаг.
Стимулирование процесса проведения коммерческими банками операций на рынке ценных бумаг в системе управления обеспечивается за счет оперативного контроля и оценки результатов деятельности на фондовом рынке. На основе анализа и оценки фактических результатов деятельности осуществляется перспективное планирование и координация развития коммерческого банка в будущем.
В заключение описания функций управления следует еще раз подчеркнуть, что понимание зависимости функций, выполняемых управленческим учетом, от функций управления позволяет более полно формулировать функции управления.
Расчетно-клиринговые функции в самом обобщенном виде приводятся профессором В.А. Галановым (см.: Рынок ценных бумаг. М., 1998. Глава 19):
² обеспечение процесса регистрации заключенных биржевых сделок (передача и получение информации о сделках, ее проверка и подтверждение, регистрация и т.п.);
² учет зарегистрированных сделок (по видам рынка, участникам, срокам исполнения и т.д.);
² вычисления по зарегистрированным сделкам;
² зачет взаимных обязательств и платежей участников фондового рынка;
² гарантийное обеспечение биржевых сделок (в различных формах);
² организация денежных расчетов;
² обеспечение поставки актива по заключенной сделке на рынке ценных бумаг.
Далее профессором В.А. Галановым отмечается, что в процессе проведения клиринга и расчетов включаются сразу или последовательно несколько организаций. Это депозитарии, банки, специализированные расчетно-клиринговые организации, клиенты депозитариев, банков, члены фондовой биржи и их клиенты и т.д. Из этого следует вывод, что для системы операционного обеспечения коммерческих банков добавляется еще одна функция - обеспечение взаимодействия со всеми этими организациями.
Как показала российская практика, «камнем преткновения» эффективной работы системы операционного обеспечения на российском рынке ценных бумаг оказалось обеспечение взаимодействия между этими организациями. Отсутствие регламентированного документооборота, унифицированных бланков, недостатки информационных технологий, не позволявшие в первые несколько лет функционирования российского рынка ценных бумаг оформлять документы электронной связью, приводили часто к хаосу, особенно при «взрывах» объемов операций на рынке.
Эта тема давно волновала всех участников инфраструктуры российского рынка ценных бумаг, и с каждым годом технология взаимодействия с указанными организациями претерпевает все бóльшие изменения. Тем не менее функция обеспечения взаимодействия с этими организациями в рамках специализированных подразделений коммерческих банков не отпадает, а ее фактическое наполнение напрямую зависит от состояния инфраструктуры российского рынка ценных бумаг. Впрочем, данная функция не выходит за рамки предложенной классификации функций операционного обеспечения (методологические, управленческие, расчетно-клиринговые), так как ее легко можно отнести к организационной функции управления.