| Наименование профессий | Годовой Фонд заработной платы | Отчисления ЕСН |
| 1 Слесарь-ремонтник | 475778,20 | 130839,01 |
| 2 Слесарь-ремонтник | 390989,48 | 107522,11 |
| 3 Слесарь-ремонтник | 1362784,90 | 374765,86 |
| 4 Электро-монтер | 469187,39 | 129026,53 |
| 5 Электро-газосварщик | 237889,10 | 65419,50 |
| 6 Электро-газосварщик | 68139,26 | 18738,29 |
| 7 Электро-монтер | 317185,47 | 87226,00 |
| 8 Электро-монтер | 272556,98 | 74953,17 |
| 9 Электро-монтер | 59389,03 | 16331,99 |
| Итого: | 3653899,85 | 2604085,99 |
3.3 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на оборудование
Капитальные вложения и амортизационные отчисления приведены в таблице 9.
Таблица 9 - Капитальные вложения и амортизационные отчисления на оборудование.
| Наименование оборудования | Количество | Сметная стоимость, р. | Амортизационные отчисления | |
| Норма амортизации | Сумма, р. | |||
| 1 Приготовитель композиции | 1 | 264529,03 | 9,0 | 2380761,27 |
| 2 Приготовитель композиции | 1 | 271755,57 | 9,0 | 2445800,13 |
| 3 Созреватель композиции | 1 | 400419,33 | 9,0 | 3603773,97 |
| 4 Насос высокого давления | 3 | 5033735,22 | 33,3 | 167623382,80 |
| 5 Комплект дозаторов | 5 | 1425094,20 | 14,3 | 20378847,06 |
| 6 Бункер | 2 | 815624,94 | 11,0 | 8971874,34 |
| 7 Насос-диспергатор | 5 | 866073,50 | 14,3 | 12299051,05 |
| 8 Фильтр питательный | 2 | 1778553,30 | 10,0 | 17785533,00 |
| 9 Емкость гидратации | 2 | 214774,60 | 11,0 | 2362563,06 |
| 10 Реактор стальной | 2 | 338752,05 | 9,0 | 3048768,45 |
| 11 Шнекпредварительногоперемешивания | 1 | 1642712,50 | 8,0 | 13141700,00 |
| 12 Бункер ТПФ | 1 | 13070,91 | 14,3 | 186914,01 |
| 13 Вентилятор | 6 | 24993,54 | 16,1 | 402396,00 |
| 14 Ресивер | 1 | 18667,12 | 6,3 | 117602,86 |
| 15 Расходная емкость | 2 | 49513,46 | 9,0 | 445621,14 |
| 16 Сушилка распылительная | 1 | 473385,35 | 10,0 | 7733853,50 |
| Итого: | 15858664,62 | 284191509,60 | ||
3.4 Расчет цеховых расходов
Таблица 10 - Цеховые расходы
| Статьи затрат | Сумма, р. |
| 1 Заработная плата управленческого персонала | 1084603,27 |
| 2 Отчисления на единый социальный налог | 298265,99 |
| 3 Амортизация зданий и сооружений | 9675034,00 |
| 4 Содержание зданий и сооружений | 483751700 |
| 5 Текущий ремонт зданий и сооружений | 5321269,00 |
| 6 Охрана труда | 162690,49 |
| 7 Прочие расходы | 6413813,94 |
| Итого: | 27793193,70 |
Статья 1. Заработная плата управленческого персонала и служащих МОП. Расчет фонда заработной платы по окладу за год Зок за год, р.определяется по формуле:
Зок за год = О х ТМЕС х РСП , (32)
где О - должностной оклад с учетом вредности, р.,
Тмес - количество рабочих месяцев в году;,
Рсп - среднесписочное число ИТР и МОП.
Расчет оплаты за работу в ночное время.
Зноч = (Зок.за год /3)х0,5 (33)
Расчет оплаты в праздничные дни.
Зпраз= О / 25 х Т праз х Ряв/сут (34)
Расчет основной заработной платы.
Зосн = Зок. за год + Зноч + Зпраз (35)
Расчет по районному коэффициенту ИТР и МОП.
Зр.к. = (Зос х Кр) / 100 (36)
Расчет дополнительной заработной платы ИТР и МОП.
3Доп = (Зосн + Зк.р.) / 365 х3 0 (37)
Расчет годового фонда заработной платы ИТР и МОП.
ГФЗП = Зосн + Зр.к. + Здоп (38)
Расчет отчислений на ЕСН составляет 27,5% от годового фонда заработной платы ИТР и МОП.
ЕСН = (ГФЗП х 27,5)/100 (39)
Статья 2 Отчисления на ЕСН составляют 27,5% от ГФЗ ИТР, служащих и МОП.
Статья 3 Амортизация зданий и сооружений - расчет производится в таблице 11.
Статья 4 Содержание зданий и сооружений составляет 1% от сметной стоимости зданий и сооружений.
Статья 5 Текущий ремонт зданий и сооружений составляет 1.1% от сметной стоимости зданий и сооружений.
Статья 6 Сумма отчислений на охрану труда в зависимости от условий труда занимает от 12 до 15% от годового фонда заработной платы всех рабочих в данном цехе.
Статья 7 Прочие расходы составляют 20-30% от суммы предыдущих расходов.
Расчеты сводятся в таблицу 11
Таблица 11- Расчет штата и фонда заработной платы служащих МОП
| Наименование профессий | Категории ИТР, МОП | Числоштатныхединиц | Должностной оклад с доплатой | Фондзаработнойплаты поокладу | Доплата | Основной фонд заработной платы | |
| За работу в ночное время | За работу в праздничныеДНИ | ||||||
| 1 Начальник цеха | ИТР | 1 | 10726 | 117986 | 117986,00 | ||
| 2 Зам. начальника по технологии | ИТР | 1 | 8269 | 90956 | 90959,00 | ||
| 3 Начальник отделения | ИТР | 1 | 5528 | 60808 | 60808,00 | ||
| 4 Мастер | ИТР | 1 | 4805 | 52855 | 8809,16 | 1922 | 63586,16 |
| 5 Мастер по ремонту оборудования | ИТР | 1 | 4805 | 52855 | 52855,00 | ||
| 6 Мастер по ремонту оборудования | ИТР | 1 | 4738 | 52118 | 52118,00 | ||
| 7 Механик | ИТР | 1 | 6627 | 72897 | 72897,00 | ||
| 8 Энергетик | ИТР | 1 | 6627 | 72897 | 72897,00 | ||
| 9 Инженер по нормированию труда | ИТР | 1 | 6627 | 72897 | 72897,00 | ||
| 10 Инженер по нормированию труда | ИТР | 1 | 6627 | 72897 | 72897,00 | ||
| 11 Табельщик | служащий | 1 | 4291 | 47201 | 47201,00 | ||
| 12 Приемщик | служащий | 1 | 4291 | 47201 | 47201,00 | ||
| 13 Уборщикпроизводственныхпомещений | МОП | 1 | 4291 | 47201 | 47201,00 | ||
| Итого: | 1 | 78252 | 860769 | 8809,16 | 1922 | 871503,16 | |
Продолжение таблицы 11.
| Наименование профессий | Сумма по районному коэффициенту | Дополнительная заработная плата | Годовой фондзаработнойплаты | Отчисления на ЕСН |
| 1 Начальник цеха | 17697,90 | 11152,10 | 146836 | 40379,90 |
| 2 Зам. начальника по технологии | 13643,85 | 8597,50 | 113200,35 | 31130,10 |
| 3 Начальник отделения | 9121,20 | 5747,60 | 75676,80 | 20811,10 |
| 4 Мастер | 9537,92 | 6010,20 | 79134,30 | 21761,92 |
| 5 Мастер по ремонту оборудования | 7928,25 | 4995,88 | 65779,13 | 18089,26 |
| 6 Мастер по ремонту оборудования | 7817,70 | 4926,22 | 64861,92 | 17837,03 |
| 7 Механик | 10934,55 | 6890,26 | 90721,81 | 24948,50 |
| 8 Энергетик | 10934,55 | 6890,26 | 90721,81 | 24948,50 |
| 9 Инженер по нормированию труда | 10934,55 | 6890,26 | 90721,81 | 24948,50 |
| 10 Инженер по нормированию труда | 10934,55 | 6890,26 | 90721,81 | 24948,50 |
| 11 Табельщик | 7080 | 4461,46 | 58742,61 | 16154,20 |
| 12 Приемщик | 7080 | 4461,46 | 58742,61 | 16154,20 |
| 13 Уборщик производственных помещений | 7080 | 4461,46 | 58742,61 | 16154,20 |
| Итого: | 130725,47 | 82374,92 | 1084603,30 | 298265,91 |
3.5 Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здание
Расчет капитальных вложений и амортизационных отчислений на здание производится таблице:
Таблица 11 - Капитальные вложения и амортизационные отчисления на здание
| Тип строительства | Сметная стоимость, руб. | Норма амортизации, % | Сумма амортизационных отчислений | |
| Здание ПСК | Ж/бетонное | 483751700,0 | 2 | 9675034,0 |
Сумма амортизации составит: 483751700,0х 0,02 = 9675034,0 руб.
4 Расчет калькуляции себестоимости синтетического моющего средства марки «ЛУЧ»
Себестоимость продукции включает в себя:
1 Общезаводские расходы - в эту статью входят расходы по техническому обслуживанию и руководству организации и управлению всем предприятием. Они составляют 20-30% от стоимости переработки.
2 Переработка - это цеховая себестоимость минус стоимость сырья, материалов, полуфабрикатов.
3 Производственная себестоимость - это сумма цеховой себестоимости и общезаводских расходов.
4 Коммерческие расходы - связанны с реализацией готовой продукции, отчислениями на научно-исследовательские работы. Величина этих расходов 1-2% от производственной себестоимости.
5 Полная себестоимость - это сумма всех расходов.
Таблица 12 Калькуляция Расчет себестоимости СМС «ЛУЧ»
| Наименование сырья | Ед.изм. | На единицу продукции | На весь выпуск | |||
| Количество | Цена | Сумма, р. | Количество | Сумма, р. | ||
| 1 Сырье и материалы: | ||||||
| Натрий триполифосфат | 0,300 | 1137,10 | 341,13 | 18600 | 21150060,00 | |
| Натрий карбоксиметил целлюлоза | 0,005 | 51654,05 | 258,27 | 310 | 16012755,50 | |
| Сульфанол | Т | 0,180 | 26843,90 | 4831,90 | 11160 | 299577924,00 |
| Натрий сернокислый технический (сульфат натрия) | Т | 0,320 | 1545,30 | 494,50 | 19840 | 30658752,00 |
| Сода кальцинированная | Т | 0,060 | 1399,78 | 83,99 | 3720 | 5207181,60 |
| Стекло натриевое жидкое (силикат натрия) | Т | 0,030 | 948,60 | 28,46 | 1860 | 3528792,00 |
| Отбеливатель оптический | Т | 0,003 | 117264,60 | 351,80 | 186 | 21811215,60 |
| Парфюмерная отдушка | Т | 0,001 | 152918,20 | 152,92 | 62 | 9480928,40 |
| Итого: | Т | 6542,950 | 407427609,10 | |||
| 2 Энергия: | ||||||
| электроэнергия | Вт/ч | 0,118 | 446,02 | 52,63 | 7316 | 3263082,32 |
| пар с ТЭЦ | Кал | 0,55 | 69,20 | 38,06 | 34100 | 2359720,00 |
| вода оборотная | мЗ | 0,004 | 1 259,61 | 5,04 | 248 | 312383,28 |
| вода речная | мЗ | 0,0004 | 263,45 | 0,11 | 24,8 | 6533,56 |
| сжатый воздух | Кал | 2,601 | 87,38 | 227,87 | 161262 | 14091073,56 |
| газ | мЗ | 0,088 | 375,69 | 33,06 | 5456 | 2049764,64 |
| ИТОГО | 356,18 | 22076023,80 | ||||
| 3 Заработная плата основных производственных рабочих | р. | 83,41 | 5171842,79 | |||
| 4 ЕСН | р. | 22,93 | 1422244,29 | |||
| 5 Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | р. | 5077,20 | 314786506,12 | |||
| 6 Цеховые расходы | р. | 448,27 | 27793193,70 | |||
| 7 Цеховая себестоимость | р. | 12559,31 | 778677419,83 | |||
| 8 Общезаводские расходы | р. | 2511,86 | 155735483,96 | |||
| 9 Производственная стоимость | р. | 15071,17 | 934412903,79 | |||
| 10. Коммерческие расходы | р. | 150,74 | 9344129,03 | |||
| 11 Полная себестоимость | р. | 32804,39 | 2033872420,57 | |||
5 Технико-экономические показатели