Именно так часто называют коммерческие банки в зарубежной экономической литературе, которая представляет поистине необъятное море монографий, научных статей, популярных изданий. К сожалению пока лишь очень немногие из них переведены на русский язык. Среди последний нельзя не обратить внимание на книгу Э. Рида и других авторов «Коммерческие банки». В ней дан очень интересный обзор тех многочисленных операций, которые приходится выполнять этим важнейшим участникам рынка. Уже один их перечень займет много места.
Прежде всего это функции, которые «ложатся на плечи» коммерческих банков: создание денег; платежи и расчеты; аккумуляция сбережений; предоставление кредита; финансирование внешней торговли; операции по доверенности; хранение ценностей.
Раскрытие существа перечисленных функций требует освещения целого ряда вопросов.
Структура банковской системы: организация банковской системы (бесфилиальные банки и банки с отделениями); число коммерческих банков и банковских контор; размеры банков; учреждения коммерческих банков; корреспондентские отношения между банками; контроль за деятельностью коммерческих банков со стороны центрального национального банка, налоговых и прочих органов.
Экспансия коммерческих банков: слияние банков, конкуренция в банковском деле; открытие отделений; цепные банковские системы; банковские холдинг-компании (много- и однобанковские холдинг компании).
Управление и организационная структура: виды банков по принадлежности уставного капитала и способам его формирования (в форме акционерных обществ, с участием иностранного капитала и пр.); устав банка; учредители и акционеры; порядок открытия и прекращения деятельности; совет директоров (или правление) как органы стратегического управления (требования, ответственность, функции); аппарат управления; функции различных банковских отделов и групп и взаимодействие между ними; особенности учета и анализа в банках.
Управление активами: активы коммерческих банков; наличные деньги и приравненные к ним средства (обязательные резервы, наличные деньги в сейфе, средства на счетах в банках-корреспондентах, инвестиции в ценные бумаги); банковские ссуды; методы управления активами (общего фонда средств, распределение активов, научного управления: статистического анализа, математического программирования, машинной имитации и т.д.); ликвидность активов и ее измерение; определение потребности в ликвидных средствах; теории управления банковской ликвидностью (коммерческих ссуд, перемещения, ожидаемого дохода); управление состоянием ликвидности.
Управление пассивными операциями: вклады до востребования; срочные вклады (сберегательные, депозитные сертификаты, распределение вкладов); сумма банковских депозитов; рост суммы депозитов (сдвиги в структуре и конкурентная борьба за вклады); регулирование процентной ставки во видам вкладов; взаимный зачет и инкассирование чеков; управление пассивами как средство обеспечения ликвидности; сумма наличных займов; плата за кредит.
Управление собственными средствами и проблемы надежности банков: функции банковского капитала и его рост (защитная, оперативная, регулирующая): источники капитала банков (обыкновенные акции, резерв на случай непогашения ссуд), привилегированные акции, необеспеченные векселя и облигации; предельные затраты на капитал; достаточность капитала банков (показатели); надежность банков.
Прибыльность банков: доходы от банковских ссуд (факторы, влияющие на ссудный процент); доходы от ценных бумаг (доходы и убытки от изменения курсов ценных бумаг); прочие источники доходов (доходы траст-отделов, прямое финансирование операций по аренде, комиссионные сборы за ведение депозитных счетов, прочие виды комиссий, сборов и операционных доходов); расходы банков (заработная плата и пособия персоналу, проценты по срочным, сберегательным и прочим вкладам, расходы по эксплуатации помещения и оборудования, резервы на случай непогашения ссуд, подходные налоги); прибыль коммерческих банков: необходимость достаточной прибыль.
Анализ кредитоспособности: цели изучения кредитоспособности: факторы, учитываемые при анализе кредитоспособности (дееспособность в отношении ссуд, репутация заемщика, способность получить доход, владение активами, состояние экономической конъюнктуры: относительная значимость факторов кредитоспособности); характер анализа кредитоспособности (источники информации, картотеки банка, внешние источники, финансовые отчеты); анализ финансовых отчетов; проверка финансовых отчетов по статьям; анализ коэффициентов (показатели ликвидности и оборачиваемости, привлечение средств, прибыльность, динамика показателей, использование финансовых показателей для предсказания банкротств); источники сопоставительной финансовой информации; кассовые сметы и предварительные финансовые расчеты.
Политика и практика выдачи ссуд: классификация ссуд (назначение, обеспеченные и необеспеченные ссуды, срок и метод погашения, источник); регулирование ссудных операций банков; факторы, определяющие ссудную политику; элементы ссудной политики (район деятельности, виды предоставляемых услуг, приемлемое обеспечение и кредитоспособность, срок погашения ссуд, компенсационные остаток на счете, обязательства предоставить ссуды, величина ссудного процента); плата за кредит (ставки по разным видам ссуд); осуществление кредитной политики; организация кредитных операций.
Краткосрочное кредитование торгово-промышленных компаний и фермеров: компании, пользующиеся краткосрочным кредитом; необеспеченные краткосрочные ссуды деловым предприятиям; краткосрочные ссуды под обеспечение (методы гарантирования кредитов, переуступка контрактов и дебиторской задолженности, факторные операции, ссуды, обеспеченные товарными запасами, ссуды под залог недвижимости, ссуды под ценные бумаги, ссуды, обеспеченные полисами страхования жизни); сельскохозяйственные ссуды; косвенное кредитование.
Срочные ссуды торговым и промышленным компаниям: отрасли, использующие срочные ссуды; применение средств, полученных по срочным ссудам; обеспечение, сроки и способы погашения ссуд; процентные ставки; совместные и гарантированные ссуды; источники средств для погашения ссуд; факторы, учитываемые при срочном кредитовании (внутренние факторы и кредитоспособность заемщика); договор о срочной ссуде.
Аренда: преимущества аренды (снижение издержек, прибыль арендодателя и расходы арендатора, гибкое финансирование, высвобождение средств для инвестирования других видов активов, налоговые преимущества); аренда с привлечением средств; юридические и налоговые ограничения (проблемы связанные с подоходным налогом, права арендодателя); учет операций по аренде, учреждения аренды.
Ссуды под недвижимость: ссуды под жилые дома; виды ссуд под недвижимость; важнейшие этапы кредитования под жилые дома (изучение кредитоспособности заемщика, оценка залога); условия ипотечного кредита (право принудительного удержания имущества за долги, ипотека, условия погашения ссуды, соотношения объема ссуды, оценочной стоимости залога и срока погашения в ипотечном кредите); проценты по ипотечным ссудам; ссуды на освоение территории и строительства; ипотечные компании; ипотечные инвестиционные трасты.
Потребительский кредит: классификация потребительских ссуд (потребительский кредит с рассрочкой погашения и без нее); предоставление потребительского кредита (причины косвенного кредитования, резерв, важнейшие факторы, связанные с косвенным кредитованием); новшества в кредитовании конечного потребления (чековый кредит, кредитные карточки); регулирование потребительского кредита (достоверность информации о кредитовании, доктрина законного держателя).
Инвестиции: политика, управление: характеристика инвестиций; цели инвестирования; риск; цены, доходность и сроки погашения облигаций; инвестиционная политика; торговля; организация работы отдела инвестиций.
Инвестиционные ценные бумаги: определение качества; классификация приемлемых ценных бумаг по признаку эмитента; торговля казначейскими обязательствами; тенденции в банковском инвестировании.
Трастовые операции коммерческих банков: преимущества корпорации в качестве доверенного лица; развитие и регулирование трастовых операций коммерческих банков; трастовые услуги отдельным лицам (распоряжение наследством, управление персональными трастами, опекунство и обеспечение сохранности имущества, выполнение агентских функций); трастовые услуги, оказываемые фирмам; трастовые услуги благотворительным и прочим учреждениям; ответственность траст-отделов; масштабы трастовые операций; общие траст-фонды; организация траст-отделов; комиссионное вознаграждение траст-отделов; проблема столкновения интересов.
Международные операции банков: развитие международных операций (законодательство, внешняя экспансия); причины расширения банковских операций; перевод средств; кредитование международной торговли (переводные векселя, аккредитивы, банковские акцепты, кредитование экспорта); международный валютные рынок (создание рынка, валютный риск, курс по кассовым и срочным сделкам); международные кредиты: риск, виды ссуд, страхование и гарантии, кредиты в евродолларах, инкассо).