Бизнес идея (цель проекта) – покупка ивнедрение на предприятии оборудования компании «Тетра Пак» Германия по обработке и упаковки питьевого молока и сливок в пакеты «Тетра Пак» длительного хранения.
Оборудование предназначено для ультравысокотемпературной обработки и упаковки питьевого молока и жидких сливок, предполагает длительное хранение при температурах окружающего воздуха не ниже 0 С и не выше +25 С. Стерилизованное молоко выдерживает длительные сроки хранения и перевозки на большие расстояния, обладает лучшей усвояемостью для организма. Розлив молока и сливок осуществляется в асептических условиях, что способствует сохранению его основных качеств без изменений более длительное время до 120 суток. Эта способность, наряду с высоким качеством выдвигает стерилизованное молоко и сливки в ряд ценнейших молочных продуктов, так необходимых для широких масс населения.
Линия по производству и упаковке Тетра Пак включает следующие оборудование:
· стерилизатор Тетра Терм Асептик Флекс 4000 с гомогенизатором Тетра Алекс 20;
· упаковочный автомат ТБА/3-1000;
· станцию безразборной мойки Тетра Алсип 10.
Использование капитала:Привлеченный капитал планируется использовать на приобретение необходимого оборудования.
Финансовое обеспечение:В качестве финансового обеспечения кредита может служить имущество предприятия и готовая продукция для продажи на складе.
Метод репатриации прибыли:Вложенные средства будут возвращены банку после реализации продукции в установленные сроки.
Необходимость (актуальность) реализации проекта:Реализация проекта позволит стабилизировать объемы производства пищевой продукции и даже дать стимул для их роста; повысить уровень заработной платы и занятость коллектива, участвующего в производстве продукции за счет роста объемов производства и реализации продукции, применения новых технологий, современных организационных структур, повысить потребительские качества продукции, соответствующие европейским стандартам.
Основные преимущества предприятия:Предприятие имеет достаточные производственные мощности и располагает высококвалифицированным персоналом.
На современном этапе ООО «Молочная компания» принимает и перерабатывает до 250 тонн молока в сутки.
По объемам производств молочных консервов предприятие является лидирующим в отрасли.
В связи с налаженным механизмом сбыта продукции продвижение на рынок новых видов товаров будет наиболее эффективным и не потребует значительных маркетинговых расходов.
Доля персонала, имеющего специальное и высшее образование, составляет более 60%.
Валюта проекта:
Основная валюта проекта – рубли (руб.).
Валюта для расчета на внешнем рынке – доллар США ($).
Курс доллара на момент ввода: 29,97 руб./$.
Курс для расчета в нутрии проекта: 30 руб./$.
Форма и степень участия государства:Государственное участие в реализации проекта не планируется, поскольку проект не требует специальных разрешений.
Потребность в инвестициях:Для приобретения необходимого оборудования, уплаты налогов и таможенных платежей, монтажа оборудования, и обучение персонала требуются средства в размере 970 000 долларов США или 29 100 000 рублей (по курсу 30 руб./1$). Предполагается, что 30% (8 730 000 рублей) суммы будут определенны собственным участием предприятия за счет прибыли, а 70% (20 370 000 рублей) – кредит банка.
Инфляция:Инфляция в течение реализации проекта рассчитана, исходя из планируемых данных ГОСКОМСТАТа РФ, Правительства РФ и других аналитических агентств.
Таблица 46.
Инфляция, рубли
| объект | 1 год | 2 год | 3 год | 4 год | 5 год |
| объект | 10% | 8,50% | 7% | 6% | 5,50% |
| сбыт | 10% | 8,50% | 7% | 6% | 5,50% |
| прямые издержки | 10% | 8,50% | 7% | 6% | 5,50% |
| общие издержки | 10% | 8,50% | 7% | 6% | 5,50% |
| зарплата | 10% | 8,50% | 7% | 6% | 5,50% |
| инфляция, руб | 6 год | 7 год | 8 год | 9 год | 10 год |
| объект | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
| сбыт | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
| прямые издержки | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
| общие издержки | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
| зарплата | 5% | 5% | 5% | 5% | 5% |
Налоговое окружение:
Предприятие имеет следующие виды налоговых обязательств:
Таблица 47.
Виды налогов
| название налога | период уплаты | База для расчета | ставка |
| налог на прибыль | год | прибыль | 24% |
| НДС | квартал | Добавленная стоимость | 10% |
| Налог на имущество | квартал | среднегодовая стоимость имущества | 2% |
| ЕСН | месяц | фонд оплаты труда | 35,60% |
Предприятие по законодательству имеет льготное налогообложение по налогу на добавленную стоимость, облагается по ставке 10%.
Переплаченный НДС переносится на будущие периоды.
Убытки предыдущих периодов списываются сразу.
Займы:
По условиям предоставления кредита необходимо, чтобы предприятие участвовало собственными средствами на 30%.
Таблица 48.
Займы
| название | сумма | срок, мес. | Ставка % |
| инвестиционный кредит | 20 370 000 | 120 | 15% |
3.2 Маркетинговый план
3.2.1 Состояние молочной отрасли Российской федерации, проблемы и пути развития
Молоко занимает значительное место в структуре питания российского потребителя. Благодаря своим полезным качествам и целебным свойствам этот созданный природой напиток снабжает организм человека кальцием и аминокислотами. Молоко разных животных состоит из 80-87% воды и соответственно 13-20% сухих веществ - белка, молочного сахара, минералов. Их соотношение различается в зависимости от вида молока.
Самым распространенным в нашей стране является коровье молоко. Потребитель традиционно ориентируется на жирность данного продукта, однако не менее важно содержание в нем белка. Эти два показателя являются основными при определении качества и сорта продукта и составляют базисную норму, по которой осуществляется расчет с производителем. Содержание белка и жира в молоке определяется множеством факторов. Прежде всего, это генетически обусловлено и зависит от породы скота. Диапазон среднего содержания жира в молоке двенадцати основных пород коров, разводимых в Российской Федерации, составляет от 3,63% у бурой швицкой до 3,99% у айрширской. Не менее важны правильный уход, качество (и количество) кормов, состояние здоровья и возраст животного. От этого напрямую зависит качество конечного продукта, получаемого потребителем.
Однако содержание белка и жира - важные, но не единственные показатели качества молока. Кроме этого, сюда относятся: допустимые нормы кислотности, отсутствие болезнетворных бактерий, антибиотиков, используемых для лечения скота, вредных веществ, постороннего запаха и привкуса. Каждый завод, перерабатывающий молочное сырье, выдвигает свои требования к закупаемому продукту. При этом перед производителем стоит задача не только произвести молоко, но и собрать, сохранить и доставить его на молокоперерабатывающее предприятие таким образом, чтобы оно не утратило своих потребительских свойств. В современных условиях при значительных объемах производства и переработки молока это возможно только в том случае, если производитель обладает всем комплексом необходимого оборудования - доильного, холодильного, кормосмесительного, кормораздаточного.
Производство молока в России имеет ряд особенностей. Основы отрасли были заложены в период плановой социалистической экономики и во многом сохранили свои специфические черты. До сих пор сохраняется сезонность в производстве молока: до 70% отелов скота приходится на весенне-летний период, отчего резко возрастают надои молока; это влечет за собой, во-первых, значительное колебание цены - летний спад и зимний взлет, во-вторых, неравномерное обеспечение сырьем молокоперерабатывающих предприятий. Еще одна негативная сторона сезонности заключается в том, что спрос на некоторые виды продукции, в частности на цельномолочную, обратно пропорционален сезонности ее производства, то есть значительно снижается именно тогда, когда выпуск увеличивается. Имеет место нерыночное (административное) регулирование функционирования сельскохозяйственных предприятий, что препятствует установлению здоровой конкуренции. Отдельной проблемой является низкое содержание белка в молоке - в той или иной мере с ней сталкивается практически каждый завод по выпуску молочной продукции, что затрудняет выпуск некоторых видов молочных продуктов, в частности творога, сыра, йогурта и т.п. Получение молока с необходимым уровнем белка достигается, во-первых, через работу с поставщиками, способными обеспечить должный уровень содержания белка, что зависит от породы скота, способа его содержания, рациона и ухода; во-вторых, путем добавления сухого молока с необходимой концентрацией белка.
Характерной чертой производства молочной продукции является привязанность молокоперерабатывающих предприятий к местному производству сырья вследствие ограничений дальности его доставки (в настоящее время допустимая зона составляет 600 км). Эксперты отмечают довольно высокую конкуренцию между переработчиками за сырье, что вынуждает перерабатывающие предприятия развивать и поддерживать собственную сырьевую базу. В целом, если говорить об объемах производства молока по России, на первом месте по выработке сырьевого молока стоит Башкирия, на втором - Татария, Московский регион занимает пятое место. В настоящее время молоко производится в России в хозяйствах трех типов: сельскохозяйственные организации - как правило, бывшие колхозы и совхозы, а сейчас предприятия различных форм собственности, личные подсобные хозяйства населения и фермерские хозяйства. В 2007 году на долю сельскохозяйственных организаций пришлось 47,2% всего произведенного молока. Еще 50,9% было произведено в хозяйствах населения (для личных нужд), 1,9% - в фермерских хозяйствах, т.е. специально для продажи. Большая часть сырьевого молока производится в хозяйствах населения, но его товарность, т.е. способность продукта выступать в качестве товара, крайне низка. Таким образом, основным поставщиком сырья на молокоперерабатывающие производства остаются сельскохозяйственные организации. Исследование показало, что в настоящее время практически каждый молочный завод старается оказывать ту или иную помощь хозяйствам, поставляющим ему молоко, начиная от формирования оптимальной закупочной цены и выделения средств на кормовые добавки до прямых инвестиций. Следует отметить, что это в равной степени относится как к отечественным, так и к иностранным участникам рынка. Так, «Молочная компания» вложила долгосрочных инвестиций в развитие сырьевой базы в размере более 20 млн. рублей.