2.2 Анализ системы государственно – финансового регулирования субъектов малого и среднего бизнеса
Вклад малых предприятий в оздоровление экономики сегодня явно недостаточен. Это объясняется как общим спадом производства и разрывом хозяйственных связей, так и тем, что не получила развития государственная поддержка малого и среднего предпринимательства. Между тем малые и средние предприятия как неустойчивая предпринимательская структура, наиболее зависимая от колебаний рынка, нуждаются в разносторонней государственной поддержке.
Во многих зарубежных странах малому бизнесу оказывается серьезная финансово-кредитная поддержка со стороны государства через специальные структуры и фонды, например через Администрацию по делам малого бизнеса (США), Корпорацию страхового кредитования малого бизнеса (Япония), «Кредит для средних и мелких фирм» (Франция). В Японии, например, на эти цели в расходной части бюджета выделяется 2—3млрд. долл.
В РК также существуют различные организационные фонды поддержки и защиты интересов малых и средних предприятий. С этой целью созданы ассоциации малых предприятий, фонды развития и поддержки малого предпринимательства, действует Всемирная ассамблея мелких и средних предприятий. Однако, как правило, многочисленные фонды поддержки малого предпринимательства озабочены собственными проблемами и реальной помощи малым предприятиям не оказывают. Государственная поддержка малых и средних форм производства в РК с первых шагов малого бизнеса сводилась в основном к системе налоговых льгот на прибыль.
Одной из важнейших проблем малого бизнеса в РК является кредитование. Кредиты выдаются только под залог или поручительство, которые не всегда могут предоставить малые предприятия. Союзы малых и средних предприятий, как и специальные фонды, в настоящее время не выступают поручителями по таким кредитам. Отсутствуют специальные банки для обслуживания малого и среднего бизнеса. В особо трудном положении оказываются частные малые и средние предприятия. Невозможность получения кредита исключает возможность конкуренции с иными предприятиями. Малые и средние предприятия нуждаются также в информационном обслуживании, подготовке кадров, в льготном банковском кредите и в другой помощи.
Заслуживает внимания опыт финансово-кредитной поддержки малого бизнеса со стороны государства через прямые и гарантированные займы. Прямые займы выдаются небольшим фирмам на определенный срок под более низкие проценты, чем те, что действуют на частном рынке ссудного капитала. Гарантированные займы дают кредиторам государственные гарантии, составляющие до 90% заемного капитала. Таким образом, государство старается заинтересовать частные банки, торговые и промышленные корпорации, страховые компании, пенсионные фонды в предоставлении капитала мелким фирмам.
Важным звеном, определяющим взаимоотношения финансово-кредитной системы и бизнеса, являются банки. О повышении доверия к банковским институтам свидетельствует увеличение объемов депозитов в 8,3 раза (в последние годы этому способствовало создание Фонда обязательного гарантирования депозитов). Объем банковских кредитов за последние 6 лет увеличился в 11 раз и на начало 2008 года составил 672,4млрд. тенге. Положительным является увеличение доли средне - и долгосрочных кредитов в общем объеме кредитования экономики банков второго уровня (на начало 2008 года - 57%).
Однако, несмотря на положительные тенденции развития банковского сектора, современное состояние рынка кредитных ресурсов характеризуется недостаточной их доступностью для малого бизнеса. Удельный вес кредитов, субъектам малого бизнеса, имея пик в 2004 году 26,9% от общего объема кредитования экономики, ежегодно снижается. Это объясняется, в первую очередь, высокими ставками вознаграждения. Несмотря на то, что Национальный банк продолжает политику снижения ставки рефинансирования (с 18 % на начало 2004 года до 7,5 % в настоящее время), это не привело к существенному снижению уровня процентных ставок по кредитам, предоставляемым банками второго уровня (средневзвешенная ставка вознаграждения по тенговым кредитам снизилась всего лишь на 2,9 % с 19,1 до 16.2 процента для юридических лиц).
Ключевыми проблемами, которые должны найти свое разрешение при формировании механизма эффективной связи банковской системы и бизнеса при осуществлении процесса кредитования являются оценки банковского риска, их снижение на основе совершенствования залоговой и других схем, возвратность кредитов, а также вовлечение в этот процесс альтернативных способов финансовой поддержки бизнеса. Все эти проблемы в методическом плане недостаточно исследованы, в практическом же плане требуют немалых усилий по осуществлению более полных аналитических процедур со стороны банков.
Банки второго уровня придерживаются основных принципов и процедур кредитования, определяемых международной банковской практикой. Но при этом, принимая, на наш взгляд, достаточно жесткие меры ответственности за возврат кредитов и руководствуясь задачей снижения собственного риска, пока не проявляют интереса к поиску альтернативных вариантов или к совершенствованию действующих банковских процедур, облегчающих доступ к кредитным ресурсам субъектам малого бизнеса.
Поэтому, для обоснованной оценки банковского риска должны предприниматься встречные шаги со стороны бизнеса. А именно:
- проведение оценок собственного риска, которые станут одним из условий достоверной оценки риска банка и принятия решения по кредитованию бизнес-проектов субъектов бизнеса;
- объективность результатов финансово-хозяйственной деятельности субъектов бизнеса, достигаемая на основе анализа всего комплекса внешних и внутренних факторов, прогнозирования конечных результатов деятельности и обеспечения прозрачности финансовых и иных показателей на основе перехода на международные стандарты бухгалтерского учета и независимого аудита;
- проведение комплекса обоснований для оценки залоговых возможностей на основе изучения и использования потенциалов корпоративных гарантий, гарантий или имущества третьих лиц.
Подходящим обобщенным показателем эффективности процессов кредитования, по нашему мнению, является - удельный вес кредитов бизнесу в общем объеме банковских кредитов в реальную экономику. Действительно, он выступает результирующим показателем действия всего комплекса факторов.
Высокая достоверность модели подтверждается коэффициентом детерминации, равной 0,96, и уровнем средней абсолютной процентной ошибки, равной 0,02%.
Анализ модели показывает, что положительно влияют на рост кредитования бизнеса факторы объемов банковских кредитных ресурсов и изменения процентной ставки (коэффициенты парной корреляции, определяющие степень статистической зависимости результирующего показателя от факторов, соответственно, равны: г = 0,69 и г 1 = 0,75). Недостаточное влияние первого фактора можно объяснить тем, что даже при растущих объемах ресурсов, банк имеет иные приоритеты в осуществлении своей кредитной политики. С другой стороны, казалось бы, действие второго фактора должно, наоборот, негативно сказываться на росте кредитования, однако положительный параметр при этом факторе можно объяснить тем, что сегодня по отдельным банкам (как и в нашем случае) имеет место тенденция общего снижения среднего уровня процентной ставки за кредит.
Таким образом, эту модель можно с большой долей надежности использовать как для целей прогнозирования, так и для повышения уровня аналитической работы банка, в частности, в оценках эффективности инвестиционных проектов субъектов бизнеса, что при действующей сегодня системе банковского кредитования ожидаемый КРУ равен около 61млн. тенге, что в 1,49 раза меньше суммарного потока платежей за весь период, следующего из инвестиционных обоснований. Другими словами, анализ самого банка априори оказался не совсем убедительным для принятия решения.
В результате возможного совершенствования системы кредитования на принципах, изложенных выше, появится возможность для банка усилить оценочную работу.
Как отмечалось выше, высокие уровни риска банков при кредитовании субъектов бизнеса налагают определенные условия и ограничения на бизнес-проекты. Предложенный в настоящей работе механизм более достоверной оценки рисков, как со стороны банков, так и самих предпринимателей на основе системной, комплексной увязки основных факторов развития позволит, на наш взгляд, повысить степень надежности кредитных проектов и обеспечить эффективную связь между банками второго уровня и малым бизнесом.
Имеются и другие формы государственной поддержки: обеспечение малых и средних предприятий госзаказом (если возникает такая необходимость), предоставление особых льгот предприятиям, создаваемым в отсталых областях со слабо развитой промышленностью, и др.
Развитие малых и средних предпринимательских форм происходит сейчас в основном в посреднической сфере и в отраслях, не требующих значительных капитальных вложений, — в торговле, общественном питании, в строительстве гражданских объектов, мелком ремонте техники и машин, в сельском хозяйстве. Между тем такой мощный рынок, как сфера научно-технических новшеств и информации, не осваивается. С одной стороны, это обусловлено недостаточным вниманием к данным проблемам государственных структур управления, отсутствием правовых актов, обеспечивающих развитие малого научно-технического бизнеса, а с другой — монополией государственных научно-исследовательских институтов, сосредоточивших у себя весь объем финансирования научной сферы. В результате это привело к монополизму государственного сектора в науке и отсутствию внедренческих структур в материальной сфере.