Факторный анализ зависимости производительности труда от среднегодовой выработки рабочих и состава персонала проведем на основе факторной модели:
Вг = Вр * Др
Вг0 = Др0 * Вр0 = 440,12
Вг* = Др1 * Вр0 = 453,69
Вг1 = Др1 * Вр1 = 482,01
Обобщающая таблица влияния факторов на
изменение производительности труда
| Фактор | Размер влияния | Удельный вес влияния |
| Удельный вес рабочих в общей численности | 13,57 | 32,39% |
| Среднегодовая выработка одного рабочего | 28,32 | 67,61% |
| Итого | 41,89 | 100% |
Вывод: Рассмотрим зависимость производительности труда от среднегодовой выработки рабочих и состава персонала. В отчетном году по сравнению с базисным среднегодовая выработка одного рабочего выросла на 41,89 тыс. рублей или на 9,5%. Это произошло под влиянием 2х факторов. В результате роста удельного веса рабочих в общей численности на 3,08%, производительность труда выросла на 13,57 тыс. рублей.в результате роста среднегодовой выработки одного рабочего на 6,24%, производительность труда выросла на 28,32 тыс. рублей. Таким образом, на рост производительности труда положительное влияние оказали оба фактора, однако наиболее сильное влияние оказал фактор среднегодовая выработка одного рабочего.
Факторный анализ фонда заработной платы проведем на основе факторной модели:
Фзп = Зср * N / Вг
Фзп0=N0*Зср0/Вг0 = 7640,42
Фзп*=N1*Зср0/Вг0 = 7919,42
Фзп**=N1*Зср1/Вг0 = 8729,2
Фзп1=N1*Зср1/Вг1 = 7970,51
Обобщающая таблица влияния факторов
на изменение фонда заработной платы
| Фактор | Размер влияния | Удельный вес влияния |
| Объем реализованной продукции | 279 | 84,52% |
| Среднегодовая заработная плата | 809,782 | 245,32% |
| Среднегодовая выработка одного работника | -758,689 | -229,84% |
| Итого | 330,093 | 100% |
Вывод: Рассмотрим зависимость фонда заработной платы от объема реализации, заработной платы и выработки работника. В отчетном году по сравнению с базисным годом фонд заработной платы вырос на 330,093 тыс. рублей. Это произошло под влиянием следующих факторов. В результате роста объема реализованной продукции на 1800 тыс. рублей, фонд заработной платы увеличился на 279 тыс. рублей. В результате роста среднегодовой заработной платы на 6,97 тыс. рублей или на 10,2%, фонд заработной платы увеличился на 809,78 тыс. рублей, в результате увеличения среднегодовой выработки одного работника на 41,89 тыс. рублей или на 9,5 %, фонд заработной платы снизился на 758,69 тыс. рублей. Таким образом, фактор объем реализованной продукции и среднегодовая заработная плата оказали положительное влияние на рост фонда заработной платы, однако наиболее сильное влияние оказал фактор среднегодовая заработная плата.
Таблица 4.1
| Показатели | Стоимость основных средств в первоначальной оценке, тыс.руб. | |||
| зданий и сооружений | машин и оборудования | транспортных средств | прочих | |
| Остаток на начало прошлого года | 9335 | 9314 | 318 | 9 |
| Поступило | 142 | 74 | 150 | 12 |
| Выбыло | 562 | 128 | 73 | - |
| Остаток на начало отчетного года | 8915 | 9260 | 395 | 21 |
| Поступило | - | 183 | 138 | 24 |
| Выбыло | 116 | 46 | - | - |
| Остаток на конец отчетного года | 8799 | 9397 | 533 | 45 |
| Износ на начало отчетного года | 4011,75 | 3241 | 158 | 8,4 |
| Износ на конец отчетного года | 3079,65 | 1879,4 | 186,55 | 20,25 |
Таблица 4.2
Показатели движения основных производственных фондов в динамике
| Виды основных производственных фондов | Показатели | |||||||
| Коэффициенты ввода | Коэффициенты выбытия | Коэффициенты износа | Коэффициенты годности | |||||
| Базисный период | Отчетный период | Базисный период | Отчетный период | На начало отчетного года | На конец отчетного года | На начало отчетного года | На конец отчетного года | |
| Здания и сооружения | 1,59% | - | 6,02% | 1,3% | 45% | 35% | 55% | 65% |
| Машины и оборудование | 0,8% | 1,95% | 1,37% | 0,5% | 35% | 20% | 65% | 80% |
| Транспортные средства | 37,97% | 25,89% | 22,96% | - | 40% | 35% | 60% | 65% |
| Прочие | 57,14% | 53,33% | - | - | 40% | 45% | 60% | 55% |
| Итого | 2,03% | 1,84% | 4,02% | 0,87% | 39,91% | 27,52% | 60,1% | 72,48% |
Вывод: Определив показатели движения и технического состояния основных производственных фондов за 2 года, сделаем вывод.
Таким образом, в базисном периоде доля поступивших основных средств по зданиям и сооружениям составила 1,59%.В отчетном периоде по сравнению с базисным доля поступивших машин и оборудования выросла и составила в отчетном периоде 1,95%.Доля поступивших транспортных средств в базисном периоде составила 37,97%,а в отчетном периоде 25,89% доля поступивших прочих основных производственных фондов в базисном периоде составила 57,14%, а в отчетном периоде 53,33%.А в целом доля поступивших основных производственных фондов в базисном периоде составила 2,03%, а в отчетном периоде составила 1,84%
Доля выбывших основных производственных фондов в базисном периоде составила 4,02 %, а в отчетном периоде 0,87%. Таким образом, доля выбывших зданий и сооружений в базисном периоде составила 6,02%, а в отчетном периоде 1,3%, доля выбывших машин и оборудования в базисном периоде составила 1,37% а в отчетном периоде 0,5%. Выбытие транспортных средств наблюдалось только в базисном периоде и их доля составила 25,96% по прочим видам основных производственных фондов выбытие не наблюдалось. Коэффициент износа по зданиям и сооружениям на начало отчетного года составил 45%, а на конец отчетного года 35%. Соответственно коэффициент годности на начало отчетного года составил 55%, а на конец 65%. Коэффициент износа по машинам и оборудованиям на начало отчетного года составил 35%, а на конец года 20%, соответственно коэффициент годности на начало составил 65% а на конец 80%
Коэффициент износа по транспортным средствам на начало года составил 40%, а на конец 35%. Соответственно, коэффициент годности на начало года составлял 60 %, а на конец года 65%. Коэффициент износа по прочим видам основных производственных фондов на начало отчетного года составил 40%, на конец отчетного года 45%. В целом коэффициент износа по основным производственным фондам составил на начало отчетного года 39,9%, а на конец года 27,5%. Доля стоимости ОС перенесенная на продукцию составила 27,5%. Соответственно уровень годности основных средств на начало отчетного года составил 60,09%, а на конец кода 72,48%.
Коэффициенты движения ОС служат основным источником информации для оценки производственного потенциала предприятия, следовательно, в базисном периоде коэффициент выбытия превысил коэффициент ввода, значит, доля выбывших основных средств была выше. Однако в отчетном периоде доля выбывших основных средств оказалась значительно ниже доли поступивших основных средств. А уровень годности на начало, и конец отчетного года значительно превысил долю износа основных средств.
Таблица 4.3
| Показатели | Базисный период | Отчетный период | Отклонение | Темп изменения, % |
| Фондоотдача | 2,59318 | 2,687488 | 0,094308 | 103,64 |
| Фондоемкость | 0,385626 | 0,372094 | -0,013532 | 96,49 |
| Условная экономия или перерасход средств в основных фондах, тыс.руб. | - | -679,44 | - | - |
| Объем товарной продукции, тыс.руб. | 48709 | 50209 | 1500 | 103,08 |
| Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс.руб. | 18783,5 | 18682,5 | -101 | 99,46 |
Вывод: Фондоотдача в отчетном периоде выросла по сравнению с базисном на 0,094 руб., или на 3,64%. Рост фондоотдачи является одним из факторов интенсивного роста объема выпуска продукции. Фондоемкость в отчетном периоде по сравнению с базисном снизилось на 0,013руб или на 3,51% . Изменение фондоемкости в динамике показывает изменение стоимости основных средств на один рубль продукции. Таким образом, основные средства используются эффективно это приводит к росту объема товарной продукции и снижению уровня расходов на эксплуатацию основных средств. В результате по основным средствам наблюдается относительная экономия средств в основных фондах в сумме 679, 44тыс. рублей.
Таблица 5.1.