Таблица 9. Анализ товарооборота
| Категория услуги | Планируемый товарооборот, тыс.руб. |
| 1.Индивидуальное консультирование: а) Консультация пенсионера | 144000 |
| б) Консультация взрослого | 324000 |
| в) Консультация ребенка | 288000 |
| 2. Семейное консультирование: а) Консультирование взрослого | 302400 |
| б) Консультация пенсионера | 129600 |
| 3. Групповое консультирование | 432000 |
| 4. Супружеское консультирование | 720000 |
| 5. Детское консультирование | 421200 |
Таблица 10. Услуга, цена единицы услуги
| Услуга | Цена единицы услуги, рублей |
| 1.Индивидуальное консультирование: а) Консультация пенсионера | 200 |
| б) Консультация взрослого | 300 |
| в) Консультация ребенка | 250 |
| 2. Семейное консультирование: а) Консультирование взрослого | 350 |
| б) Консультация пенсионера | 200 |
| 3. Групповое консультирование | 400 |
| 4. Супружеское консультирование | 500 |
| 5. Детское консультирование | 450 |
6. Финансовый план
Для успешной работы целесообразно представить результаты финансовой деятельности в виде таблицы «Анализ движения денежных средств». Финансовый план составляется на основе оперативных данных бухгалтерского и статистического учета.
Таблица 11. Анализ движения денежных средств
| № | Показатели | На 01.01.2008 |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Остаток денежных средств на начало периода | - |
| 2. | Поступление денежных средств, всего, в т. ч. | |
| 2.1 | Выручка от реализации услуги | 2761200 |
| 2.2 | Кредит и займы | - |
| 2.3 | Прочие поступления | 50000 |
| 3. | Итого денежных средств | 2811200 |
| 4. | Расходование денежных средств, всего, в т. ч. | |
| 4.1 | Расчеты с поставщиками за оборудование | - |
| 4.2 | Приобретение расходных материалов | 399700 |
| 4.3 | Расходы на оплату труда | 1392000 |
| 4.4 | Управление предприятием | - |
| 4.5 | Реклама и продвижение | 59000 |
| 4.6 | Расчеты по кредитам и займам | - |
| 4.7 | Прочие расходы | - |
| 5. | Остаток денежных средств на конец периода | 960500 |
Балансовый отчет показывает используемые в деятельности предприятия активы (средства предприятия) и пассивы (источники этих средств) и их стоимость на определенный промежуток времени. Баланс предприятия представлен в таблице 12.
Таблица 12. Балансовый отчет по состоянию на 01.01.2008
| Актив | Стоимость, рублей |
| 1 | 2 |
| I. Внеоборотные активы | |
| Нематериальные активы (патенты, лицензии, организационные активы) | 20 000 |
| Основные средства | - |
| Долгосрочные финансовые вложения (инвестиции в организации) | - |
| Прочие внеоборотные активы | - |
| ИТОГО по разделу I | 20 000 |
| II. Оборотные активы | |
| Товарно-материальные запасы | 399 700 |
| Дебиторская задолженность | - |
| Денежные средства | 4 630 649,2 |
| Прочие оборотные активы | - |
| ИТОГО по разделу II | 5 030 349,2 |
| БАЛАНС (сумма = итого по разделу I + итого по разделу II) | 5 050 349,2 |
| Пассив | |
| III. Капитал и резервы | 50 000 |
| IV. Долгосрочные резервы | |
| Займы и кредиты | - |
| Прочие долгосрочные обязательства | - |
| ИТОГО по разделу IV | - |
| V. Краткосрочные обязательства | |
| Займы и кредиты | - |
| Кредиторская задолженность: | |
| - поставщики и подрядчики | 399 700 |
| - перед персоналом организации | 1 392 000 |
| - перед бюджетом | 447 499,2 |
| - прочие кредиторы | - |
| Задолженность перед учредителями по выплате доходов | - |
| Доходы будущих периодов | 2 761 200 |
| Резервы предстоящих периодов | - |
| Прочие краткосрочные обязательства | - |
| ИТОГО по разделу V | 5 000 349,2 |
| Баланс (сумма = раздел III + итого по разделу IV + итого по разделу V) | 5 050 349,2 |
Все рассмотренные ранее формы необходимо свести в одну таблицу.
предприятие услуга конкуренты план реклама
Таблица 13. Финансовый план на 2008 год
| № | Показатель | На 2008 год |
| 1 | 2 | 3 |
| 1. | Доходы (сумма строк 1.1 – 1.4) | 2761200 |
| 1.1 | Выручка от реализации в т. ч. по видам | |
| 1.1.1 | Индивидуальное консультирование: а)консультация пенсионера | 144000 |
| 1.1.2 | б) консультация взрослого | 324000 |
| 1.1.3 | в) консультация ребенка | 288000 |
| 1.1.4 | Семейное консультирование: а)консультация взрослого | 302400 |
| 1.1.5 | б)консультация пенсионера | 129600 |
| 1.1.6 | Групповое консультирование | 432000 |
| 1.1.7 | Супружеское консультирование | 720000 |
| 1.1.8 | Детское консультирование | 421200 |
| 1.2 | Прочая выручка | - |
| 1.3 | Кредит и займы | - |
| 1.4 | Взносы учредителей (инвесторов) | - |
| 2. | Расходы ( сумма строк 2.1 – 2.7) | 2042700 |
| 2.1 | Приобретение оборудования | - |
| 2.2 | Приобретение расходных материалов | 399700 |
| 2.3 | Арендная плата | 192000 |
| 2.4 | Управленческие расходы | - |
| 2.5 | Коммерческие расходы | 59000 |
| 2.6 | Расходы на оплату труда | 1392000 |
| 2.7 | Расчеты с кредиторами, в т. ч. | - |
| 2.7.1 | По кредитам и займам | - |
| 2.7.2 | С учредителями (инвесторами) | - |
| 3. | Прибыль до налогообложения (стр.1 – стр.2) | 718500 |
| 4. | налоги | 447499,2 |
| 5. | Чистая прибыль (стр.3 – стр.4) | 271000,8 |
Расчеты показали, что проект достаточно эффективен.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Всякий, кто всерьез хочет заниматься предпринимательской деятельностью и получать прибыль в рыночной среде, должен иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный детальный план – документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие хорошо разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство, привлекать инвесторов, партнеров и кредитные ресурсы. Он также дает возможность:
· определить пути и способы достижения поставленных целей,
· максимально использовать конкурентные преимущества предприятия,
· предотвратить ошибочные действия,
· отследить новые тенденции в экономике, технике и технологии и использовать их в своей деятельности,
· доказать и демонстрировать обоснованность, надежность и реализуемость проекта,
· смягчить влияние слабых сторон предприятия,
· определить потребность в капитале и денежных средствах,
· своевременно принять защитные меры против разного рода рисков,
· полнее использовать инновации в своей деятельности,
· объективнее оценивать результаты производственной и коммерческой деятельности предприятия,
· обосновать экономическую целесообразность направления развития предприятия (стратегия проекта).
Постоянное приведение бизнес-плана в соответствие с новыми условиями дает возможность использовать его в качестве инструмента оценки практических результатов работы предприятия.
Многие, особенно начинающие, российские предприниматели, склонны недооценивать роль внутрифирменного планирования вообще и подготовки обоснованного бизнес-плана в частности. При этом они полагаются на собственную интуицию и опыт, установившиеся неформальные связи в деловых кругах, кажущиеся хорошими рыночные перспективы и другие обстоятельства. И многие из них испытывают серьезные затруднения при попытке четко и в определенной системе изложить свое видение бизнеса да еще с обоснованием экономических и финансовых показателей.
Разработка конкретного бизнес-плана в большинстве случаев процесс творческий, основанный на учете не только общих закономерностей бизнеса, но и специфических условий, личного опыта и знаний предпринимателя. В зависимости от реальных обстоятельств подготовка бизнес-плана может быть организована различным образом:
· самим предпринимателем, имеющим соответствующий опыт,
· командой предпринимателя, которая будет в дальнейшем реализовывать проект,
· сторонней специализированной компанией за определенную плату.
Во всех случаях неоценимую помощь разработчикам могут оказать профессионально составленные примерные бизнес-планы как типовые образцы, которые могут служить им известным примером для подробного обоснования своего собственного плана. Бизнес-план является постоянным документом; он систематически обновляется, в него вносятся изменения, связанные как с переменами, происходящими внутри фирмы, так и на рынке, где действует фирма.
Бизнес-план является одним из составных документов, определяющих стратегию развития фирмы. Вместе с тем он базируется на общей концепции развития фирмы, более подробно разрабатывает экономический и финансовый аспект стратегии. Каждая задача может быть решена только во взаимосвязи с другими. Основной центр бизнес-план — концентрирование финансовых ресурсов. Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала компании. Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.