За ступенем ризику вкладень та можливості втрати частини їх вартості активи комерційного банку розподіляються на 5 груп з коефіцієнтами ризику від нуля до одиниці .
Основними показниками, які дозволяють оцінити достатність високоліквідних активів для забезпечення ліквідності комерційного банку, є коефіцієнт миттєвої ліквідності та коефіцієнт співвідношення високоліквідних активів і робочих активів банку.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності обчислюється як відношення суми коштів на коррахунках та в касі до коштів, залучених банком на поточні рахунки:
К мл = (К кр +К к ) / К пр * 100% (1.1),
де К мл – коефіцієнт миттєвої ліквідності, % ;
К кр –кошти на кореспондентських рахунках в інших банках, грн. ;
К к – кошти в касі банку, грн. ;
К пр – кошти залучені банком на поточні рахунки, грн.
Коефіцієнт миттєвої ліквідності показує, яку частину залучених на поточні рахунки коштів банк може сплатити у терміновому порядку.
Коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і робочих активів банку характеризує питому вагу високоліквідних активів банку в робочих активах:
К ВА = ВА / РА * 100% (1.2),
де КВА – коефіцієнт співвідношення суми високоліквідних активів і робочих активів банку, %;
ВА – сума високоліквідних активів, грн.;
РА – сума робочих активів банку, грн.
Робочі активи включають кошти на коррахунках, в касі, вкладені в майно, розміщенні в інших банках, цінних паперах, надані кредити та інші активи, що дають доход банку.
При оцінці цих коефіцієнтів необхідно пам’ятати, що надто високі значення їх негативно впливають на доходність банку, а занадто низькі свідчать про погіршення надійності банку.
РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ДІЯЛЬНОСТІ ПАТ КБ «ПриватБанк»
2.1 Організаційно-економічна характеристика ПАТ КБ «ПриватБанк»
Комерційний банк «ПриватБанк» був зареєстрований 19 березня 1992 року Національним банком України у формі товариства з обмеженою відповідальністю,реєстраційний №92.
18 липня 2001 року Національним банком України зареєстровано новий статус «ПриватБанку» – акціонерне товариство закритого типу.
На сьогоднішній день «ПриватБанк» входить у число найбільших системних банків країни і є визнаним лідером банківської системи України. За станом на 01.01.2003р., сплачений статутний фонд банку складає 260 млн. грн., капітал - 558 млн. грн. Авторитетний міжнародний фінансово-аналітичний журнал «The Banker» за результатами проведеного в 2000 і 2002 роках дослідження, привласнив «ПриватБанку» звання «The Bank of Year». Інший впливовий журнал – «Euromoney» - чотири роки підряд (у 1999, 2000, 2001 і 2002 роках) визнає «ПриватБанк» кращим банком України. За підсумками фінансового рейтингу, проведеного українською газетою «Бізнес», «ПриватБанк» у 1999 і 2001 роках був визнаний переможцем у самій престижній банківській номінації «Банк, у якому ви б розмістили свій депозит».За даними Асоціації українських банків, «ПриватБанк» продовжує утримувати провідні позиції на банківському ринку України (таблиця 2.1).
Агентство Fitch Ratings також підтвердило високий рейтинг банку (таблиця 2.2).
Безумовні переваги банку: широка мережа відділень, досвідчений персонал, прості і зрозумілі процедури, гнучкість в обслуговуванні і ставка на електронні технології Internet Banking, E-commerce, ATM –Banking. Володіючи генеральною ліцензією Національного Банку України, «ПриватБанк» здійснює весь спектр наявних на вітчизняному ринку банківських послуг по обслуговуванню корпоративних і приватних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів.
Таблиця 2.1 Значення головних показників «ПриватБанку» за даними Асоціації українських банків станом на 01.03.2003р.
| Показники | Сума, млн. грн. | Питома вага в банківській системі, % | Позиція у рейтингу |
| Чисті активи | 6 385,43 | 11,91 | 1 |
| Кредитно-інвестиційний портфель | 4 660,85 | 11,84 | 2 |
| Капітал | 557,82 | 6,12 | 2 |
| Депозити фізичних осіб | 2 962,27 | 18,67 | 1 |
| Депозити юридичних осіб | 1 605,18 | 9,44 | 2 |
| Фінансовий результат | 6,32 | 5,93 | 2 |
Довгостроковий інтерес клієнта – головний пріоритет у роботі банку. Послідовно розширюючи спектр наданих послуг і якість банківських продуктів, «ПриватБанк» активно нарощує свою клієнтську базу. На ринку корпоративного банківського обслуговування клієнти «ПриватБанку» – більш 180 тисяч найбільших українських підприємств і корпорацій, підприємств малого і середнього бізнесу.
Таблиця 2.2 Поточний рейтинг «ПриватБанку» за даними міжнародного рейтингового агентства Fitch Ratings
| «ПриватБанк» | |
| Індивідуальний Кредитний Рейтинг | D |
| Рейтинг Підтримки | 5T |
| Короткостроковий рейтинг | C |
| Довгостроковий рейтинг | CCC+ |
| Довгостроковий прогноз | Стабільний |
Сприяння розвитку вітчизняній економіці є стратегічною задачею розвитку банку. На сьогоднішній день банк пропонує своїм клієнтам широкий перелік кредитних продуктів, що враховують реальні потреби клієнта. Кредитування, зокрема малого і середнього бізнесу, є для «ПриватБанку» одним з головніших напрямків діяльності. Програму підтримки (мікрокредитування) банк здійснює як за рахунок власних коштів, так і використовуючи кошти ЄБРР та НУФ. Активно діє банк також у розвитку програм по кредитуванню на придбання нерухомості, автомобілів, товарів народного вжитку.
Сьогодні рахунки в «ПриватБанку» мають більш 3,5 мільйонів українських громадян, банк обслуговує більш 700 тисяч пенсіонерів і одержувачів соціальних виплат, що свідчить про високий рівень довіри до банку з боку населення.
Філію ПАТ КБ «ПриватБанку» створено восени 1992 року.
ПАТ КБ «ПриватБанку» не є юридичною особою і здійснює свою діяльність від імені комерційного банку «ПриватБанк» за дорученням.
У своїй діяльності керується Законами України та підзаконними актами, нормативними документами Національного банку України, Статутом комерційного банку «ПриватБанк», положенням про ПАТ КБ «ПриватБанк», наказами, іншими інструктивними документами.
Структура ПАТ КБ «ПриватБанк» представлена у додатку В.
2.2 Аналіз діяльності ПАТ КБ «ПриватБанк»
Структура активів ПАТ КБ «ПриватБанк» представлена у додатку Н.
Аналіз активів представлений у таблиці 2.3.
Таблиця 2.3 Аналіз активів
| Показники | 2008 р., грн. | 2009 р., грн. | Абсолютне відхилення, грн. | Відносне відхилення, % | ||
| 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Готівкові кошти в касі | 2430409917.92 | 2296396004.62 | 522231047 | -134013913 | 27.37 | - 5.51 |
| Кошти в НБУ | 830570076.01 | 630770296.50 | 247078302 | -336413472 | 42.34 | - 24.06 |
| Кошти на коррахунках "Ностро" | 635500558.05 | 640522402.86 | -200858385 | 5021844 | - 24.02 | 0.79 |
| Вкладення в ОВДП | 16114186.41 | 13069510.35 | 14449214 | -3044676 | 867.84 | - 18.89 |
| Міжбанківські кредити | 4649939541.85 | 6640242479.62 | -803791715 | 1990302938 | - 14.74 | 42.80 |
| Кредити юридичним особам | 29666082553.2 | 45689956090.1 | 1141461185 | 1602387353 | 62.54 | 54.01 |
| Кредити фізичним особам | 21689282890.0 | 23520063145.4 | 9232653747 | 1830780255 | 74.12 | 8.44 |
| Нараховані доходи | 991603696.35 | 2348945810.71 | 491013167 | 135734211 | 98.09 | 136.88 |
| Цінні папери | 1593136926.34 | 1040218212.59 | 1433798135 | 552918714 | 899.84 | - 34.71 |
| Основні кошти банку | 1438947608.04 | 1389074926.99 | 89729143 | -49872682 | 6.65 | - 3.47 |
| Дебіторська заборгованість | 428636514.82 | 374590037.54 | 1093810819 | -54046477 | 71.85 | - 12.61 |
| Валютні операції | 849033307.43 | 686241197.06 | 776784662 | 162792110 | - 47.78 | - 19.17 |
| Резерви під кредити | 029849551.34 | 11003217757.6 | 636411262 | 73368206 | 18.75 | 173.04 |
Аналізуючи дану таблицю, можна сказати, що готівкові кошти в касі в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; кошти в НБУ в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; кошти на коррахунках "Ностро" в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. збільшились; вкладення в ОВДП в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; міжбанківські кредити в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. збільшились; кредити юридичним особам в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; кредити фізичним особам в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; нараховані доходи в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; цінні папери в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; основні кошти банку в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; дебіторська заборгованість в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшилась, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшилась; валютні операції в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшились; резерви під кредити в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшились.
Структура пасивів ПАТ КБ «ПриватБанк» представлена у додатку П.
Аналіз пасивів представлений у таблиці 2.4.
Таблиця 2.4 Аналіз пасивів
| Показники | 2008 р.,грн. | 2009 р., грн. | Абсолютне відхилення, грн. | Відносне відхилення, % | ||
| 2 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Кошти на коррахунках "Лоро" | 186518244.93 | 181705180.08 | -308054947 | -4813064 | - 62.29 | - 2.58 |
| Міжбанківські депозити | 6292110830.75 | 6633652928.54 | 3279320945 | 341542098 | 108.85 | 5.43 |
| Кредити міжнародних фінансових організацій | 4081589061.19 | 5398412943.00 | -284288923 | 131682388 | - 6.51 | 32.26 |
| Поточні рахунки юридичних осіб | 8496688589.38 | 7553698831.32 | 3424727524 | 942989758 | 67.52 | - 11.10 |
| Бюджетні кошти | 105291110.34 | 37411274.72 | 71752751 | -67879836 | 213.94 | - 64.47 |
| Депозити юридичних осіб | 4043204421.95 | 8765309164.20 | 65710577 | 472210474 | 1.65 | 116.79 |
| Поточні рахунки фізичних осіб | 5154936205.60 | 4575584801.20 | 1470422674 | 579351404 | 39.91 | - 1.24 |
| Депозити фізичних осіб | 20151590512.0 | 23266728704.1 | 7799657058 | 311513819 | 63.15 | 15.46 |
| Розрахунки з цінних паперів | 3009966721.84 | 2504613757.62 | 2718557030 | -505352964 | 932.90 | - 16.79 |
| Нараховані витрати | 881595513.66 | 1263894331.55 | 386260159 | 382298818 | 77.98 | 43.36 |
| Кредиторська заборгованість | 668282112.58 | 1502520539.27 | -1765019718 | 834238427 | - 72.54 | 124.83 |
| Валютні операції | 849033307.43 | 686241197.06 | -776784662 | 162792110 | - 47.78 | - 19.17 |
| Статутний капітал банку | 4228250000.00 | 5684882125.00 | 2146250000 | 145663212 | 103.09 | 34.45 |
| Резерви банку | 622737460.66 | 617690561.16 | -39250881 | -5046899 | - 5.93 | - 0.81 |
Аналізуючи дану таблицю, можна сказати, що кошти на коррахунках "Лоро" в 2008 р. зменшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшились; міжбанківські депозити в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; кредити міжнародних фінансових організацій в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. збільшились; поточні рахунки юридичних осіб в 2008 р. порівняно а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; бюджетні кошти в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; депозити юридичних осіб в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; поточні рахунки фізичних осіб в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; депозити фізичних осіб в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; розрахунки з цінних паперів в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. зменшились; нараховані витрати в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшились; кредиторська заборгованість в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшилась, а в 2009 р. порівняно з 2008 р. збільшилась; валютні операції в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшились; статутний капітал банку в 2008 р. порівняно з 2007 р. збільшився, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також збільшився; резерви банку в 2008 р. порівняно з 2007 р. зменшились, в 2009 р. порівняно з 2008 р. також зменшились.