Основные направления повышения производительности труда персонала (стр. 17 из 24)
Рассмотрим окупаемость данного проекта. Данные для расчёта представлены в таблице 4.5
Таблица 4.5 – Расчёт данных окупаемости проекта
| Месяц реализации проекта | Всего лизинговых платежей с НДС | Накопленная сумма платежей | Доход от реализации проекта | Накопленная сумма дохода | Прибыль от реализации проекта |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 | 4213955 | 4213955 | 0 | 0 | -4213955 |
| 2 | 4154152 | 8368107 | 3826000 | 3826000 | -4542107 |
| 3 | 4094350 | 12462457 | 3826000 | 7652000 | -4810457 |
| 4 | 4034551 | 16497008 | 3826000 | 11478000 | -5019008 |
| 5 | 3974757 | 20471765 | 3826000 | 15304000 | -5167765 |
| 6 | 3914955 | 24386720 | 3826000 | 19130000 | -5256720 |
| 7 | 3855151 | 28241871 | 3826000 | 22956000 | -5285871 |
| 8 | 3795351 | 32037222 | 3826000 | 26782000 | -5255222 |
| 9 | 3735551 | 35772773 | 3826000 | 30608000 | -5164773 |
| 10 | 3675751 | 39448524 | 3826000 | 34434000 | -5014524 |
| 11 | 3615951 | 43064475 | 3826000 | 38260000 | -4804475 |
| 12 | 3556151 | 46620625 | 3826000 | 42086000 | -4534625 |
| 13 | 3496351 | 50116976 | 3826000 | 45912000 | -4204976 |
| 14 | 3436551 | 53553527 | 3826000 | 49738000 | -3815527 |
| 15 | 3376751 | 56930278 | 3826000 | 53564000 | -3366278 |
| 16 | 3316951 | 60247228 | 3826000 | 57390000 | -2857228 |
| 17 | 3257151 | 63504379 | 3826000 | 61216000 | -2288379 |
| 18 | 3197351 | 66701730 | 3826000 | 65042000 | -1659730 |
| 19 | 3137551 | 69839280 | 3826000 | 68868000 | -971280 |
| 20 | 3077751 | 72917031 | 3826000 | 72694000 | -223031 |
| 21 | 3017950 | 75934981 | 3826000 | 76520000 | 585019 |
| 22 | 2958150 | 78893131 | 3826000 | 80346000 | 1452869 |
| 23 | 2898350 | 81791482 | 3826000 | 84172000 | 2380518 |
| 24 | 2842090 | 84633572 | 3826000 | 87998000 | 3364428 |
| Всего | 84633572 | 84633572 | 87998000 | 87998000 | 3364428 |
Таким образом, данные таблицы 2.5 показывают, что срок окупаемости проекта составляет 21 месяц. Экономический эффект, выраженный в увеличении выручки от реализации, составляет 42 млн. руб. в первый год реализации проекта.
Графически план проекта представлен на рисунке 4.1
Рисунок 2.1 – Графический профиль проекта, млн. руб.
Данный рисунок отражает, что прибыль (сплошная линия) будет превышать затраты (пунктирная линия) через 21 месяц после начала реализации инвестиционного проекта (срок окупаемости)
Денежные потоки с учётом ставки дисконта представлены в таблице 4.6. Месячная ставка дисконтирования принята в размере 1% (ставка рефинансирования 12% / 12 месяцев)
Таблица 4.6 – Расчёт денежных потоков с учётом дисконтирования
| Месяц реализации проекта | Прибыль от реализации проекта | Коэффициент дисконтирования | Прибыль от реализации проекта с учётом дисконтирования |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | -4213955 | 1,000 | -4213955 |
| 2 | -4542107 | 0,990 | -4497136 |
| 3 | -4810457 | 0,980 | -4715672 |
| 4 | -5019008 | 0,971 | -4871400 |
| 5 | -5167765 | 0,961 | -4966121 |
| 6 | -5256720 | 0,951 | -5001589 |
| 7 | -5285871 | 0,942 | -4979530 |
| 8 | -5255222 | 0,933 | -4901640 |
| 9 | -5164773 | 0,923 | -4769581 |
| 10 | -5014524 | 0,914 | -4584979 |
| 11 | -4804475 | 0,905 | -4349429 |
| 12 | -4534625 | 0,896 | -4064492 |
| 13 | -4204976 | 0,887 | -3731703 |
| 14 | -3815527 | 0,879 | -3352561 |
| 15 | -3366278 | 0,870 | -2928537 |
| 16 | -2857228 | 0,861 | -2461072 |
| 17 | -2288379 | 0,853 | -1951578 |
| 18 | -1659730 | 0,844 | -1401439 |
| 19 | -971280 | 0,836 | -812007 |
| 20 | -223031 | 0,828 | -184612 |
| 21 | 585019 | 0,820 | 479449,1 |
| 22 | 1452869 | 0,811 | 1178902 |
| 23 | 2380518 | 0,803 | 1912499 |
| 24 | 3364428 | 0,795 | 2676207 |
| Всего | 3364428 | 2676207 |
Таким образом, с учётом дисконтирования за 2 года реализации проекта прибыль составит 2676207 руб. Рентабельность данной инвестиции составит 3,61% (2676207 / 84633572 х 100).