Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги (стр. 1 из 6)

ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Кафедра «Экономика транспорта»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

По дисциплине "Анализ хозяйственной деятельности железнодорожного транспорта "

На тему: Анализ производственно-финансовой деятельности железной дороги

Санкт – Петербург

2008

Оглавление

1. Постановка задачи

2. Исходные данные по варианту

3. Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги

4. Анализ обобщающих показателей использования подвижного состава в грузовом движении

5. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости

6. Анализ доходов железной дороги

7. Анализ прибыли от перевозок

8. Анализ рентабельности хозяйственной деятельности железной дороги

Заключение

Список использованной литературы

1. Постановка задачи

Целью курсового проекта является овладение методами и приемами проведения экономического анализа хозяйственной деятельности железной дороги. Основной задачей экономического анализа является познание сущности экономических явлений, установление и количественное измерение воздействия на уровень результативного показателя различных факторов и выявление на основе этого резервов повышения эффективности производства.

2. Исходные данные по варианту

Приложение 1

№	Показатели	Базовый период	Фактический период
1.	Количество погруженных тонн, тыс.	58330	54897
2.	Приведенная продукция, млн. ткм	103110	98022
3.	Грузооборот в тарифных ткм, млн.	92800	88220
4.	Грузооборот в эксплуатационных ткм, млн. в том числе по видам тяги: - электротяга - теплотяга	94934 53163 41771	90514 55210 35304
5.	Пассажирооборот, млн. пасс-км	10310	9802
6.	Количество перевезенных пассажиров
7.	Структура грузооборота по видам сообщений, % :- местное - прямое	21,4 78,6	23,8 76,2
8.	Структура грузооборота в местном сообщении, %:- уголь- нефть- хлебные грузы- руда- прочие грузы	12,9 15,5 7,9 20,2 43,5	12,0 15,2 8,0 20,9 43,9
9.	Количество перевезенных грузов, тыс. т :- в прямом сообщении- в местном сообщениив том числе по родам груза:- уголь- нефть- хлебные грузы- руда- прочие грузы	196077 114793 13343 17100 9805 26743 47802	181686 119979 13123 17251 10242 28870 50493
10.	Динамическая нагрузка на груженный вагон, т	42,3	41,6
11.	Доля порожнего пробега, %	30,4	28,7
12.	Среднесуточный пробег вагона, км	300	296

Приложение 2

№	Показатели	Базовый период	Фактический период
1.	Эксплуатационные расходы, млн. руб.	12430	11850
2.	Базовая величина расходов, зависящих от объема перевозок, пересчитанная на выполненный пробег подвижного состава, млн.руб.:- в грузовом движении- в пассажирском движении	3931 1119	4881 1389
3.	Стоимость основных производственных фондов, млн.руб.	20800	20500
4.	Прибыль от подсобно-вспомогательной деятельности, млн.руб.	1500	2400
5.	Коэффициент выполнения пробега пассажирских вагонов в том числе по видам тяги:- электротяга (без МВС)- МВС - теплотяга	1,010 1,05 1,08 0,97	1,01 1,13 0,99 1,01

Приложение 3

№	Показатели	Базовый период	Фактический период
1.	Структура перевозок в тар. ткм по родам груза, % : - уголь- нефть- лесные грузы- руда - прочие грузы	18 19 20 17 26	20 17 20 15 28
2.	Доходная ставка по родам груза, коп. за 10 тарифных ткм: - уголь- нефть- лесные грузы - руда - прочие грузы	54,244 125,821 60,111 125,141 256,365	61,121 127,545 60,741 120,127 235,127
3.	Структура перевозок по видам сообщения в пассажирском движении, %:- прямое- местное- пригородное	80 6 14	78 5 17
4.	Доходная ставка по видам сообщения, коп. за 10 пасс-км: - прямое- местное- пригородное	144,432 169,111 96,554	164,824 210,100 118,135

3. Анализ выполнения основных показателей объема работы дороги

Основными показателями, характеризующими работу дороги, являются:

отправление грузов, т;

грузооборот, ткм;

пассажирооборот, пасс-км;

приведенная продукция, прив.ткм.

Анализ начинают со сравнения фактических значений с базовыми. Расчеты сводятся в табл. 2.1.

Таблица 2.1

Сравнительный анализ основных показателей объемов работы дороги

Показатель	Базовый период	Фактический период	Отклонение от базового значения
			Абсолютное	Относительное, %
А	1	2	3	4
Погружено грузов, тыс.т	58330	54897	-3433	-5,885
Приведенная продукция, млн.ткм	103110	98022	-5088	-4,935
Пассажирооборот, млн.пасс-км	10310	9802	-508	-4,927
Грузооборот в экспл. ткм, млн.	94934	90514	-4420	-4,656
Грузооборот в тарифных ткм, млн.	92800	88220	-4580	-4,935
Коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм, %	1,023	1,026	0,003	0,294

Для характеристики соотношения между тарифным и эксплуатационным грузооборотом используют коэффициент разрыва между тарифными и эксплуатационными ткм:

Повышение этого показателя означает увеличение эксплуатационной работы, что вызывает дополнительные расходы на перевозки, уменьшение прибыли дороги.

Для анализа изменения объемных показателей работы дороги используют факторный анализ. В курсовом проекте предлагается выполнить анализ грузооборота в тарифных ткм, пассажирооборота и приведенной продукции. Анализ выполняется методом корректировок.

Схема взаимосвязи показателей объема перевозок в тарифных ткм представлена на рис.2.1.

Величина грузооборота анализируется по формуле:

= ,

где

– количество перевезенных грузов, тыс. т;

– средняя дальность перевозки грузов, км.

Рис. 2.1. Схема взаимосвязи показателей перевозок грузов

На первом этапе определяют индекс корректировки по количеству перевезенных грузов (для каждого вида сообщения и по каждому роду груза отдельно):

.

Затем находят величину грузооборота, скорректированного на выполненный объем перевезенных грузов:

,

где

– грузооборот по базовому периоду, млн. ткм.

Изменение грузооборота под влиянием изменения объема перевезенных грузов и под влиянием средней дальности перевозки грузов определяется по следующим формулам:

∆

–;