Ку.т .= Нус.т. *Рп.год. (15)
Ку.т= 170*3133,3=285,5т
Расчет количества натурального топлива Кн.т.,мі, определяется по формуле
Кн.т.=Кус.т./Кпер., (16)
Кн.т.= 285,5/1.17= 244,0мі
Стоимость натурального топлива Сн.т., тыс.руб., определяется по формуле
Сн.т.= Ц * Кн.т., (17)
Сн.т.= 600*244,0=146,4тыс.руб.
Таблица 8 Количество и стоимость топлива
| Ассортимент | Годо-вой объем, т | Норма расхода условного топлива, т | Годо-вой расход условного топлива, т | Потреб-ность в натуральном топливе, мі | Цена 1000мі, руб. | Стои-мость газа,тыс.руб. | Коэфи-циэнт перевода условного топлива |
| Булочка повышенной калорийности | 3133,3 | 170 | 285,5 | 1,17 | 244 | 600 | 146,4 |
1.7 расчет количества и стоимости электроэнергии
На электропривод оборудования технологических линий с учетом стоимости 1кВт/час определены затраты.
Количество электроэнергии Кэл/эн.,кВт/час, определяется по формуле
Кэл/эн.=Нэл/эн.*Рп.год, (18)
Кэл/эн.=41*3133,3=68875,9кВт/час.
Стоимость электроэнергии Сэл/эн., тыс.руб., определяется по формуле
Сэл/эн.= Кэл/эн.* Т, (19)
Сэл/эн=68875,9*1,98=136374,3тыс.руб.
Таблица 9 Расход электроэнергии
| Ассортимент | Годовой объем, т | Норма расхода | Потребность электроэнергии, кВт | Тариф за 1кВт, руб. | Стоимость электроэнергии, тыс.руб. |
| Булочка повышенной калорийности | 3133,3 | 41 | 68875,9 | 1,98 | 136374,3 |
1.8 оплата труда производственных рабочих
В производственном процессе участвуют квалифицированные рабочие. Работа в две смены, получают сдельную оплату труда.
Таблица 10 Численность производственных рабочих
| Наименование профессии | Разряд | Кол-во человек | Кол-во смен | Явочный состав | Подмена | Штатный состав |
| Мастер | 6 | 1 | 2 | 2 | - | 2 |
| Дрожжевод | 4 | 1 | 2 | 2 | - | 2 |
| Пекарь | 5 | 2 | 2 | 4 | 1 | 5 |
| Машинист ТРМ | 3 | 2 | 2 | 4 | 1 | 5 |
| Укладчик | 3 | 2 | 2 | 4 | 1 | 5 |
| Тестовод | 4 | 2 | 2 | 4 | 1 | 5 |
| Формовщик | 4 | 1 | 2 | 2 | - | 2 |
| Подсобный рабочий | 4 | 1 | 2 | 2 | - | 2 |
| Итого: | 12 | 24 | 4 | 28 |
Таблица 11 Тарифная ставка печи
| Наименование профессии | Штатный состав | Тарифный коэфициэнт | ЧТС | ДТС | Разряд |
| Мастер | 2 | 2,44 | 11,83 | 181,7 | 6 |
| Дрожжевод | 2 | 1,91 | 9,26 | 142,2 | 4 |
| Пекарь | 4 | 2,16 | 10,47 | 321,6 | 5 |
| Машинист ТРМ | 4 | 1,69 | 8,19 | 251,6 | 3 |
| Укладчик | 4 | 1,69 | 8,19 | 251,6 | 3 |
| Тестовод | 3 | 1,91 | 9,26 | 213,4 | 4 |
| Формовщик | 4 | 1,91 | 9,26 | 284,5 | 4 |
| Подсобный рабочий | 2 | 1,91 | 9,26 | 142,2 | 4 |
| Итого: | 25 | 75,7 | 1788,8 |
1 разряд = 4руб.85коп.
ЧТС = 4,85*Ткоэф.,
ДТС = ЧТС*8*0,96*Шт.с.
Расчет сдельной расценки Рсд., руб., рассчитывается по формуле
Рсд.=ƩДТ.С./РСУТ, (20)
Рсд.= 1788,8/9,27= 359,9руб
Фонд заработной платы по сдельной расценке ФЗПСД., тыс.руб., определяется по формуле
ФЗПСД.=РП.ГОД*РСД., (21)
ФЗПСД.= 3133,3*356,9= 604596тыс.руб.
Доплата 40% от ФЗПСД., тыс.руб., определяется по формуле
Доплата =ФЗПСД.*40/100, (22)
Доплата = 604596*40/100=241,83тыс.руб.
Годовой фонд заработной платы ФЗПГОД, тыс.руб., определяется по формуле
ФЗПГОД = ФЗПСД + Доплата (23)
ФЗПГОД =604596+241,83=604837тыс,руб.
Отчисления в фонд социального страхования ФС.С., тыс.руб., определяется по формуле
ФС.С=ФЗПГОД*35,6/100, (24)
ФС.С.= 604837*35,6/100=215,3тыс.руб.
Таблица 12 Общий фонд заработной платы
| Ассорти-мент | Годо-вой объем, т | Сдель-ная расценка 1т. | Основ-я з/пл.по сдел-й расценке,тыс.ру | Доплата 40%, тыс.руб. | Годовой ФЗП, тыс.руб. | Отчис-я в фонд соц.страх.35,6%, в тыс.руб. |
| Булочка повыш.калл. | 3133,3 | 359,9 | 604596 | 241,83 | 604837 | 215,3 |
1.9 расчет заработной платы ИТР и служащих
Таблица 13 Фонд заработной платы ИТР и служащих
| Служащие | Штатный состав | Оклад, тыс.руб. | Годовой ФЗП, тыс.руб. | Доплата 25%, тыс.руб. | Общий фонд ЗП, тыс.руб. | Отчисления в фонд социального страхования |
| Зав.производством | 1 | 7500 | 90 | 22,5 | 112,5 | 40,0 |
| Экономист | 1 | 5400 | 64,8 | 16,2 | 81 | 28,8 |
| Микробиолог | 1 | 4900 | 58,8 | 14,7 | 73,5 | 26,2 |
| Лаборант | 2 | 4800 | 115,2 | 28,8 | 144 | 51,3 |
| Инженер-технолог | 1 | 5200 | 62,4 | 15,6 | 78 | 27,8 |
| Сменный технолог | 2 | 4000 | 96 | 24 | 120 | 42,7 |
| Экспедитор | 2 | 3800 | 91,2 | 22,8 | 114 | 40,6 |
| Зав. складом | 2 | 3200 | 76,8 | 19,2 | 96 | 34,2 |
| Итого: | 12 | 655,2 | 163,8 | 819 | 291,6 |
ФЗПГОД = Оклад*12*Шт.с
1.10 Амортизационные отчисления
Амортизационные отчисления основных фондов хлебопекарного производства зависит от срока полезного использования и их среднегодовой стоимости основных фондов
ОПФ, тыс.руб., определяется по формуле
ОПФОБЩ= Ф1/01,10+ПСМ, (25)
ОПФОБЩ=13678,0+9788,0=23,466тыс,руб.
На начало 2010года стоимость составляет 13678,0 тыс.руб. из которых:
на печь БН-50 приходится 4779,5тыс.руб. сроком полезного использования 8 лет;
на оборудование приходится 7388,9тыс.руб.сроком полезного использования 10лет.
ОПФПЕЧ=Ф1/0,1.10+ПСМ.ПЕЧЬ, (26)
ОПФПЕЧЬ=13678,0+9788,0=23,466тыс.руб.
ОПФОБОР=ОПФОБЩ-ОПФПЕЧЬ, (27)
ОПФОБОР=23,466-4779,5=18,685тыс.руб.
Норма амортизации НА %, определяется по формуле
НА= 100/Ср.п.исп., (28)
НПЕЧИ= 100/8=12,5%
НОБОР=100/10=10%
для печи- 8лет;
для оборудования- 10лет.
Амортизационные отчисления А, тыс.руб., для печи и оборудования, рассчитывается по формуле
А=ОПФ*НА/100, (29)
АПЕЧИ23,466*12,5/100=2,93325тыс.руб.
АОБОР=23,466*10/100=2,3466тыс.руб.
Сумма амортизации ƩА, тыс.руб., определяется по формуле
ƩА=АПЕЧИ+АОБОР, (30)
ƩА=2,93325+2,3466=5279,8тыс.руб.
1.11 Себестоимость продукции, расходы
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования РСОД.ЭКСПЛ.ОБ., тыс.руб., рассчитывается по формуле
РСОД.ЭКСПЛ.ОБ.=ƩА*0,15, (31)
РСОД.ЭКСПЛ.ОБ.=5279,8*0,15=791,9тыс.руб.
Расходы на подготовку и освоение производства РНА П. И ОСВ.ПР-ВА .тыс.руб., рассчитывается по формуле
РНА П. И ОСВ.ПР-ВА=ФЗПГОД*1,5/100, (32)
РНА П. И НА ОСВ.ПР-ВА=655,2*1,5/100=9,828тыс.руб.
Прочие производственные расходы РПР, тыс.руб., рассчитывается по формуле
РПР=ТП*0,3/100, (33)
РПР=138591,7*0,3/100=415,77тыс.руб.
Общехозяйственные расходы предусматривают затраты на содержание администрации хлебозавода (освещение, отопление, охрана) и внепроизводственных рабочих РОБЩ., тыс.руб., рассчитываются по формуле
РОБЩ.=ФЗПОБЩ*200/100, (34)
РОБЩ.=819*200/100=1,638тыс.руб.
Внепроизводственные расходы ВПР, тыс.руб., определяются по формуле
ВПР=ПСЕБ*2/100, (35)
ВПР=150666,2*2/100=3013,324тыс.руб.
Для определения себестоимости единицы изделия произведен расчет по статьям и элементам затрат и составлена калькуляция себестоимости.
Таблица 14 Калькуляция себестоимости продукции
| Статьи затрат | Единицы измерения | Названия изделий |
| Годовой объем продукции | Тонны | 3133,3 |
| Основное сырье | Тыс.руб. | 1063,2 |
| Транспортно заготовительные расходы на муку | Тыс.руб. | 1116,6 |
| Дополнительное сырье | Тыс.руб. | 404,4 |
| Транспортно заготовительные расходы на дополнительное сырье | Тыс.руб. | 11,612 |
| Расход на электроэнергию | Тыс.руб. | 136374,3 |
| Расход на топливо | Тыс.руб. | 146,4 |
| Основная и дополнительная зарплата производственных рабочих | Тыс.руб. | 819 |
| Отчисления на социальное страхование | Тыс.руб. | 291,6 |
| Итого: основные затраты | Тыс.руб. | 143056,6 |
| Основная и дополнительная зарплата ИТР и служащих | Тыс.руб. | 819 |
| Отчисления на социальное страхование | Тыс.руб. | 291,6 |
| Амортизационные отчисления | Тыс.руб. | 5279,8 |
| Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования | Тыс.руб. | 791,9 |
| Расходы на подготовку и освоение производства | Тыс.руб. | 9,828 |
| Итого: общие производственные расходы | Тыс.руб. | 7192,128 |
| Прочие расходы | Тыс.руб. | 415,77 |
| Общие хозяйственные затраты | Тыс.руб. | 1,638 |
| Итого: общие хозяйственные расходы | Тыс.руб. | 417,4 |
| Итого: производственная себестоимость | Тыс.руб. | 150666,2 |
| Внепроизводственные расходы | Тыс.руб. | 3013,324 |
| Итого: полная производственная себестоимость | Тыс.руб. | 153679,5 |
| Себестоимость 1т изделия | Руб. | 91,4 |
Себестоимость 1т изделия Сб.1т., руб., определяется по формуле
Сб.1т=СПОЛ/РП.ГОД, (36)
Сб.1т=153679,5/3133,3=91,4тыс.руб.
1.12 Затраты на 1рубль товарной продукции. Расчет прибыли
Затраты на 1рубль товарной продукции З1РУБ,коп., определяется по формуле
З1РУБ.=СПОЛ/ТП (37)
З1РУБ=153679,5/138591,7=1,1коп.
Прибыль П, тыс.руб., определяется по формуле
П=ТП-СПОЛ, (38)
П=138591,7-153679,5=12322,4руб.
Таблица 15 Затраты на 1рубль товарной продукции и сумма прибыли
| Ассортимент продукции | Товарная продукция, тыс.руб. | Затраты на 1руб. ТП, коп. | Полная производственная себестоимость, тыс.руб. | Прибыль тыс.руб. |
| Булочка повышенной калорийности | 138591,7 | 1,1 | 153679,5 | 12322,4 |
1.13 Расчет показателей фондоотдачи, фондоемкости и срока окупаемости