Основным способом внесения изменений в цены в Компании является так называемый способ планово-прогнозных коррективов. Он осуществляется на базе снижения расхода материальных и топливно-энергетических ресурсов, экономии затрат живого труда за счет роста его производительности, экономии на условно-постоянных расходах и амортизационных отчислениях. Таким образом, в формировании цены объединяются задачи служб маркетинга, снабжения и сбыта (дирекция по коммерции и Торговый дом), производства (производственная и техническая дирекции) и финансов (финансово-экономическая дирекция).
Глава 3. ПУТИ РАЗВИТИЯ И РЕКОМЕНДАЦИИ ПО ПОВЫШЕНИЮ
ЭФФЕКТИВНОСТИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
ОАО «УК «КУЗБАССРАЗРЕЗУГОЛЬ»
3.1 Основные направления перспективного развития ОАО «УК «Кузбассразрезуголь».
Анализ конкуренции
Прогнозируемый объем добычи угля по Кузбассу в 2008 году должен возрасти к уровню 2001 года на 40 млн. тонн, из них 11 млн. тонн - угли для коксования. Увеличение добычи коксующегося угля ожидается за счет наращивания объемов на следующих угольных предприятиях (компаниях):
УК “Кузбассразрезуголь” - 1,2 млн. тонн
УК “Кузбассуголь” - 1,7 млн. тонн
УК “Южкузбассуголь” - 1,9 млн. тонн
УК “Южный Кузбасс” - 1,0 млн. тонн
ИК “Соколовская” - 2,2 млн. тонн
Ш. Распадская - 1,4 млн. тонн
Поставщики угля длиннопламенных (Д) и газовых (Г) марок на внутреннем рынке находятся в условиях жесткой конкуренции. В 2000 году по предприятиям «УК «Кузбассразрезуголь» 45 % от объемов поставки угля на электростанции составили газовые и длиннопламенные марки углей. Основными потребителями по данным маркам угля являются электростанции Кузбассэнерго, Новосибирскэнерго, Томскэнерго, Пермьэнерго, Кировэнерго, Магаданэнерго.
В настоящее время наблюдается снижение объемов поставок угля на электростанции Кузбассэнерго с предприятий «УК «Кузбассразрезуголь» за счет увеличения потребления угля УК “Южкузбассуголь”, ИК “Соколовская”, УК “Кузнецкуголь”.
С 2002 года снизились поставки угля «УК «Кузбассразрезуголь» на Новосибирскэнерго. Основным поставщиком угля на Новосибирскую ТЭЦ-5 является КеНоТЭК.
В связи с наращиванием объемов добычи угля длиннопламенных и газовых марок по «УК «Кузбассразрезуголь» необходимо искать новые рынки сбыта. Анализ потребления угля по энергосистемам России показывает, что по технологическим особенностям сжигания угля на электростанциях, возможно увеличение поставок угля «УК «Кузбассразрезуголь» для обеспечения электростанций.
Поставки угля в 2003 году ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» составили 37,7 млн. тонн. При увеличении ресурсов угля по ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» в целом, за счет наращивания объемов производства на разрезах, планируется увеличить поставку угля в 2005 году до 39,0 млн. тонн. Увеличение поставок планируется за счет увеличения объемов по слабоспекающимся углям и длиннопламенным углям.
Поставка угля на экспорт в 2004 году составит 16,1 млн. тонн, в том числе по маркам угля:
- слабоспекающийся – 7,6 млн. тонн ,
- тощий – 1,8 млн. тонн,
- длиннопламенный, газовый – 6,7 млн. тонн.
Рост поставок предусматривается за счет увеличения объемов по слабоспекающимся маркам угля и тощим углям.
Поставка угля на внутренний рынок в 2004 году составит 22,07 млн. тонн. Увеличение поставок в 2005 году в объеме 22,85 млн. тонн планируется за счет длиннопламенных и газовых марок углей (рост к уровню 2004 года).
На 2004 год ожидается поставка угля на энергосистемы в объеме 11,1 млн. тонн.
В европейскую часть России планируется поставить в 2004 году – 1228 тыс. тонн. В основном будет увеличена поставка длиннопламенных и газовых углей.
Программа производства и реализации продукции.
Основные факторы, которые учитываются при формировании плана производства:
1. состояние горных работ (наличие запасов, текущие объемы вскрышных работ, расстояние транспортирования угля и вскрышных пород, возможности формирования внутренних отвалов, техногенное воздействие на окружающую среду);
2. наличие и состояние основного горно-транспортного оборудования, возможности повышения его производительности;
3. соответствие производственной мощности разреза возможностям размещения углей предприятия на рынке;
4. возможность снижения себестоимости ведения горных работ при внедрение прогрессивных, экологически чистых технологий;
5. безопасность производства горных работ.
Сдерживающим факторами увеличения добычи являются:
• снижение производительности автотранспорта и экскаваторов с увеличением глубины ведения горных работ и расстояния транспортирования вскрышных пород на внешние отвалы;
• задержка ввода в эксплуатацию циклично-поточной технологии на вскрышных работах;
• невозможность единовременного технического перевооружение парка основного горно-транспортного оборудования в период 2004-2008гг.
Таблица 5.
Программа производства продукции ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» на 2004 год.
| Показатели | Ед. измерен. | 2004 год | ||||
| всего | по кварталам | |||||
| I | II | III | IV | |||
| 1. Уголь | ||||||
| Объём производства: | ||||||
| - в натуральном выражении | тыс. тн. | 40823 | 9738,9 | 10088,1 | 10502,1 | 10493,9 |
| - в стоимостном выражении | млн. руб | 13426 | 3193 | 3321 | 3463 | 3450 |
| Объём реализации в натуральном выражении, всего | тыс. тн. | 40220 | 9471,1 | 9517,9 | 9696,2 | 9879,2 |
| в том числе: | ||||||
| - на внутреннем рынке | тыс. тн. | 22072,8 | 5245,9 | 5379 | 5610,7 | 5837,2 |
| - на внешнем рынке | тыс. тн. | 16191,6 | 4025,2 | 4038,9 | 4085,5 | 4042 |
| Цена реализации за единицу продукции: | руб. | 345.83 | 345.6 | 346.36 | 346.2 | 345.18 |
| - на внутреннем рынке | руб. | 331.5 | 331.5 | 331.5 | 331.5 | 331.5 |
| - на внешнем рынке | $ | 12.32 | 12.32 | 12.32 | 12.32 | 12.32 |
| Выручка от реализации продукции | млн. руб | 13233 | 3209 | 3262 | 3352 | 3410 |
| - на внутреннем рынке | млн. руб | 7483 | 1836 | 1794 | 1860 | 1993 |
| - на внешнем рынке | млн. руб | 5750 | 1373 | 1468 | 1492 | 1417 |
| Общая выручка от реализации (руб.) | млн. руб | 14729 | 3576 | 3621 | 3724 | 3809 |
| в том числе: | ||||||
| - НДС | млн. руб | 1497 | 367 | 359 | 372 | 399 |
В плане производства и реализации предусмотрено улучшение качества угольной продукции, что позволит увеличить объем продаж на экспорт и увеличить долю поступления “живых” денег, при этом появится возможность не только сохранения уровня цен на уголь. В плане производства на 2004-2008 гг. заложен рост объемов переработки угля, который будет достигнут в основном за счет дозагрузки действующих производственных мощностей комплексов. Построены и введены в эксплуатацию дробильно-сортировочные комплексы на филиалах “Осинниковский” (2002 г.), “Талдинский” (2002 г.), «Моховский» (2002 г.) и обогатительные установки на филиале «Сартаки» (2002 г.).
В 2003 года введены в действие дробильно-сортировочные комплексы на филиалах «Бачатский», «Калтанский», построена сезонная обогатительная установка на филиале «Калтанский».
Годовые затраты на производство и сбыт продукции.
Затраты, включаемые в себестоимость, определены согласно действующему законодательству. Расчет полной себестоимости продукции приведен в финансовом план, который в настоящее время находится на утверждении после последних корректировок. Себестоимость продукции включает в себя следующие элементы:
• материальные затраты (материалы, покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты; услуги производственного характера, энергия);
• затраты на оплату труда,
• отчисления на социальные нужды;
• амортизация основных фондов,
• прочие затраты,
• внепроизводственные расходы.
Себестоимость реализации по разрезам учитывает изменение запасов готовой продукции на складе.
Средняя себестоимость добычи по разрезу повышается с 294,01 руб./т в 2003 году до 319,42 руб./т в 2004 году.
Средняя цена на уголь по холдингу установлена 345,83 руб./т.
Основными факторами снижения себестоимости добычи угля являются:
• увеличение объемов добычи при снижении доли вскрышных работ;
• снижение доли условно-постоянных затрат при наращивании объемов добычи и вскрыши;
• повышение производительности оборудования и, следовательно, уменьшение непроизводительных расходов материальных ресурсов;
Затраты на производство продукции по ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» приведены в таблице 6.
Таблица 6.
Планируемые затраты на производство продукции (млн.руб.).
| по ОАО УК "Кузбассразрезуголь" | 2003 год | 2004 год ожидание | 2005 | |||||||||||
| факт | всего | I квартал | II квартал | III квартал | IV квартал | прогноз | ||||||||
| руб/тн | руб/тн | руб/тн | руб/тн | руб/тн | руб/тн | руб/ тн | ||||||||
| Добыча, тыс.тн. | 40 023 | 40 823 | 10 740 | 10 088 | 10 502 | 10 493 | 41500 | |||||||
| Основная деятельность предприятия | ||||||||||||||
| Выручка от реализации угля | ||||||||||||||
| Всего, млн.руб. | 11 403 | 13 233 | 3 209 | 3 262 | 3 352 | 3 410 | 13 621 | |||||||
| отгружено, тыс.т | 37 541 | 40 220 | 9 485 | 9 517 | 9 682 | 9 880 | 40900 | |||||||
| цена, руб. | 303,75 | 345,83 | 345,60 | 346,36 | 346,20 | 345,18 | 346,15 | |||||||
| II. Затраты на добычу угля | ||||||||||||||
| Полная себестоимость | 11 309 | 294,01 | 12 401 | 319,42 | 2 972 | 321,71 | 3 072 | 320,40 | 3 186 | 318,53 | 3 171 | 317,27 | ||
| I. Материальные затраты | 5 960 | 154,95 | 6 300 | 162,28 | 1 489 | 161,13 | 1 562 | 162,93 | 1 645 | 164,48 | 1 604 | 160,54 | ||
| 1. Материалы | 2 352 | 61,16 | 2 346 | 60,43 | 590 | 63,91 | 564 | 58,87 | 576 | 57,61 | 615 | 61,54 | ||
| - ВВ и СВ | 264 | 6,87 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | ||
| - Запчасти (эксплуатационные) | 348 | 9,04 | 348 | 8,96 | 87 | 9,41 | 87 | 9,07 | 87 | 8,70 | 87 | 8,70 | ||
| - ГСМ | 1 428 | 37,13 | 1 690 | 43,52 | 426 | 46,14 | 400 | 41,76 | 412 | 41,20 | 451 | 45,12 | ||
| - Прочие материалы (экспл.) | 293 | 7,61 | 293 | 7,54 | 73 | 7,92 | 73 | 7,64 | 73 | 7,32 | 73 | 7,33 | ||
| - Спецодежда | 16 | 0,41 | 16 | 0,40 | 4 | 0,42 | 4 | 0,41 | 4 | 0,39 | 4 | 0,39 | ||
| - Автошина (списание с РБП) | 4 | 0,10 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | 0 | 0,00 | ||
| 2. Рекультивация | 18 | 0,46 | 31 | 0,80 | 8 | 0,84 | 8 | 0,81 | 8 | 0,77 | 8 | 0,77 | ||
| 3. Топливо | 23 | 0,61 | 31 | 0,81 | 13 | 1,39 | 3 | 0,34 | 2 | 0,18 | 14 | 1,36 | ||
| 4. Электроэнергия | 659 | 17,13 | 663 | 17,09 | 131 | 14,18 | 174 | 18,13 | 201 | 20,05 | 158 | 15,81 | ||
| 5. Услуги пром.характера (не входящие в рем.фонд) | 1 461 | 37,98 | 1 748 | 45,04 | 377 | 40,77 | 443 | 46,20 | 489 | 48,87 | 440 | 44,03 | ||
| 6. Ремонтный фонд, в т.ч. | 1 447 | 37,62 | 1 480 | 38,12 | 370 | 40,04 | 370 | 38,58 | 370 | 36,99 | 370 | 37,02 | ||
| резерв на ремонт (замену) шин | 309 | 8,04 | 342 | 8,81 | 86 | 9,26 | 86 | 8,92 | 86 | 8,55 | 86 | 8,56 | ||
| резерв на ремонт зданий и сооружений | 107 | 2,78 | 107 | 2,75 | 27 | 2,89 | 27 | 2,79 | 27 | 2,67 | 27 | 2,67 | ||
| резерв на ремонт оборудования | 587 | 15,25 | 587 | 15,11 | 147 | 15,87 | 147 | 15,29 | 147 | 14,66 | 147 | 14,67 | ||
| резерв на ремонт транспортных средств | 444 | 11,55 | 444 | 11,44 | 111 | 12,02 | 111 | 11,58 | 111 | 11,10 | 111 | 11,11 | ||
| II.Фонд оплаты | 1 996 | 51,90 | 2 028 | 52,23 | 507 | 54,85 | 507 | 52,87 | 507 | 50,69 | 507 | 50,74 | ||
| III. Единый социальный налог | 671 | 17,46 | 722 | 18,59 | 180 | 19,53 | 180 | 18,82 | 180 | 18,04 | 181 | 18,06 | ||
| IV.Отчисл.на страхование от несчастных случаев | 76 | 1,99 | 85 | 2,19 | 21 | 2,30 | 21 | 2,22 | 21 | 2,13 | 21 | 2,13 | ||
| V.Амортизация | 258 | 6,71 | 1 046 | 26,94 | 233 | 25,21 | 253 | 26,37 | 271 | 27,06 | 290 | 28,97 | ||
| VI.Аренда всего, в т.ч. | 820 | 21,32 | 225 | 5,79 | 56 | 6,09 | 56 | 5,86 | 56 | 5,62 | 56 | 5,63 | ||
| VI.Прочие денежные расходы | 962 | 25,02 | 1 506 | 38,79 | 367 | 39,71 | 372 | 38,78 | 381 | 38,13 | 386 | 38,61 | ||
| Производственная себестоимость | 10 745 | 279,34 | 11 912 | 306,82 | 2 853 | 308,81 | 2 952 | 307,85 | 3 062 | 306,14 | 3 045 | 304,68 | ||
| Внепроизводственные расходы | 564 | 14,67 | 489 | 12,60 | 119 | 12,90 | 120 | 12,54 | 124 | 12,38 | 126 | 12,59 | ||
| - услуги сторонних ПТУ | 179 | 4,67 | 228 | 5,86 | 56 | 6,04 | 56 | 5,82 | 58 | 5,77 | 58 | 5,85 | ||
| - комиссия Торгового дома | 253 | 6,59 | 124 | 3,19 | 30 | 3,25 | 30 | 3,17 | 31 | 3,13 | 32 | 3,20 | ||
| - плата за вагоны | 105 | 2,73 | 105 | 2,71 | 26 | 2,76 | 26 | 2,70 | 27 | 2,65 | 27 | 2,74 | ||
| - прочие расходы по сбыту | 26 | 0,68 | 32 | 0,84 | 8 | 0,85 | 8 | 0,86 | 8 | 0,83 | 8 | 0,81 | ||
| Полная себестоимость | 11 309 | 294,01 | 12 401 | 319,42 | 2 972 | 321,71 | 3 072 | 320,40 | 3 186 | 318,53 | 3 171 | 317,27 | ||