Календарный план горных работ.Для обеспечения собственными источниками финансирования строительства объектов капитального и социального характера предусматривается увеличение объемов добычи угля в 2004г. и последующие годы.
Календарный план горных работ на рассматриваемый период разработан с учетом запланированного развития горных работ.
Техническое перевооружение. В настоящее время на разрезах применяется транспортная, двух бортовая, углубочная система разработки с продольным перемещением горных работ. Транспортная технология включает в себя автомобильную, железнодорожную и гидромеханизацию. С 2000г. введена в эксплуатацию циклично-поточной технологии с применением конвейерного транспорта.
Для стабильной работы предприятия в 2004-2008 г.г. необходимо постоянное обновление существующего парка взамен списываемого горно-транспортного оборудования.
Состав основного оборудования.
На сегодняшний день увеличение производственной мощности сдерживается недостатком автомобильного транспорта. Парк машин состоит преимущественно из автосамосвалов БелАЗ грузоподъемностью 40-120 т., которые обладают невысокими показателями надежности. Кроме того, экскаваторно-бульдозерный парк также нуждается в обновлении, так как изношен и при увеличение объемов добычи не сможет обеспечить планируемых объемов работ. С этой целью предусматривается поэтапная замена техники на новую, высокопроизводительную, имеющую более высокие показатели надежности.
Планируется переход к технологии с применением авто-железнодорожных и автоконвейерных перегрузов на вскрышных работах. Это позволит:
• снизить нагрузку на технологическом автотранспорте и сократить для него расстояние транспортирования до 2-Зкм.;
• существенно уменьшить объемы работ по переукладке передвижных железнодорожных путей;
Учитывая большую угленасыщенность полей разрезов (например: Бачатский угольный разрез) и необходимость постоянного ведения как вскрышных, так и добычных работ, целесообразно использование экскаватора типа М-201, показавшего при эксплуатации в условиях разреза высокую, стабильную производительность.
С учетом имеющегося экскаваторного парка предполагается использование на вскрышных и добычных работах следующих моделей:
• отечественных экскаваторов ЭКГ-10, ЭКГ-15 и ЭКГ-8У;
• драглайнов ЭШ-25/90
• импортных экскаваторов М-201 (емкость ковша 16м3)
Экскаваторы этого типа отвечают всем технологическим требованиям предлагаемой системы отработки месторождений. Предложен постепенный переход по мере амортизации имеющейся техники:
• на автосхеме - замена экскаваторов с ЭКГ-5, ЭКГ-8 на ЭКГ-10, ЭКГ-15;
• на железнодорожной схеме - с ЭКГ-4 и ЭКГ-8И на ЭКГ-8У.
Задержка в обновлении приведет к падению производственной мощности, так как, начиная с 2004г. начинается интенсивное выбытие ГТО.
На вспомогательных работах предполагается использование бульдозерной техники. Анализ фактических технико-экономических показателей по эксплуатации бульдозеров показывает, что отечественные бульдозерные агрегаты уступают зарубежным аналогам, хотя и имеют цену в 1,5-2,0 раза ниже. Планируется использование бульдозеров российского и импортного производства.
Проведение вскрышных работ требует предварительного взрывания. Для буровых работ используется хорошо зарекомендовавшие себя на разрезах буровые станки отечественного производства типа 3СБШ-200 и т.д.
3.2 Совершенствования финансового планирования и повышение эффективности прогнозирования в ОАО «УК «Кузбассразрезуголь»Показатели финансово-хозяйственной деятельности угледобывающих пред-приятий ОАО «УК «Кузбассразрезуголь» за 2003 г. приведены в таблице 8.
Показатели финансово-хозяйственной деятельности
| Наименование коэффициента | Код строки | Значение |
| 1 Оценка платежеспособности | ||
| 1.1 Коэффициент абсолютной ликвидности | Обеспеченность краткосрочной задолженности денежными средствами | 1 |
| 1.2 Коэффициент срочной ликвидности | Платежеспособность предприятия при условии своевременного расчета с дебиторами | 1,33 |
| 1.3 Коэффициент (текущей) общей ликвидности | Общая платежеспособность по краткосрочным обязательствам | 2,22 |
| 2. Оценка финансовой устойчивости | ||
| 2.1 Коэффициент концентрации собственного капитала | Доля владельцев в общей сумме имущества | 0,55 |
| 2.2 Коэффициент маневренности собственных средств | Доля собственных средств, вложенных в наиболее мобильные активы | 0,29 |
| 2.3 Коэффициент обеспеченности собственными средствами | Соотношение собственных и заемных оборотных средств | 0,82 |
| 3 Оценка рентабельности | ||
| 3.1 Чистая прибыль, тыс. руб. | Экономический результат | |
| 3.2 Коэффициент рентабельности реализации | Доля чистой прибыли в общей сумме реализации | 0,00031 |
| 3.3 Коэффициент рентабельности продукции | Доля прибыли от продаж в общей сумме реализации | 0,0033 |
| 3.4 Коэффициент рентабельности основной деятельности | Эффективность производственно- сбытовой деятельности | 0,351 |
| 3.5 Коэффициент рентабельности совокупного капитала | Эффективность использования имущества | 0,00026 |
В целом можно сделать вывод, что после реорганизации угледобывающие предприятия Компании выглядят несколько лучше, но значения перечисленных коэффициентов не соответствуют нормативным требованиям.
Для оздоровления финансового состояния угледобывающих предприятий необходимо осуществлять комплексный подход и вести работу по следующим направлениям:
- управление доходностью предприятий с их ориентацией на использование гибких дифференцированных цен в зависимости от рыночной конъюнктуры, приближение цен к реальным ценам рынка, с целью увеличения долевого участия на рынке сбыта угля;
- дальнейшей разработки и реализации бюджетной технологии управления финансами;
- повышение качества и оперативности информационного обеспечения, а также процесса принятия управленческих решений на основе создания единой информационной системы управленческого учета, и внедрения современных программно-технических средств (этот пункт уже находится в процессе реализации);
- обеспечение контроля за издержками производства и рациональным использованием материальных и трудовых ресурсов;
- улучшение структуры капитала компании путем за счет увеличения активной части основных фондов, и сокращения их пассивной части за счет продажи части зданий, сооружений и передачи оставшихся объектов социальной сферы на баланс местной администрации;
- улучшение структуры оборотных средств за счет оптимизации запасов товаров материально-технического снабжения и доли оборотных средств в виде остатков угля на складе, однако не воспринимая это как сокращение необходимого для производства нормативного запаса МТР на складе – в особенности по материалам, которые приобретаются вне региона и не могут быть поставлены в короткие сроки;
- снижение издержек производства до уровня, обеспечивающего прибыльную реализацию продукции по ценам реального рынка;
- совершенствование управления дебиторской и кредиторской задолженностью.
Наибольший расход денежных средств, не связанный с себестоимостью, необходим для покрытия расходов из чистой прибыли. Учитывая новое положение о расходовании прибыли прошлого периода, перед предприятием стоит задача накопления прибыли для расходов будущих периодов, в том числе, инвестиций.
Факторами увеличения денежной выручки от реализации являются:
· расширение экспортных поставок;
· увеличение продаж сортовых марок;
· активная маркетинговая работа на внутреннем рынке, применение гибких условий реализации продукции, стимулирующих потребителя к быстрой оплате;
· использование эффективных внутренних взаимозачетных схем;
· привлечение внешних источников краткосрочного финансирования на приемлемых условиях;
· проведение переоценки основных фондов;
· получение скидок от поставщиков и подрядных организаций;
· сокращение затрат, связанных с движением денежных средств;
· внедрение эффективного налогового планирования;
· реализация неликвидов.
Снижение необходимой доли денежных средств может быть осуществлено через рационализацию внешних товарно-денежных потоков по следующим направлениям:
• организация эффективных схем поставок оборудования и ресурсов через использование лизинговых схем;
• прекращение практики привлечения кредитов с высокими процентными ставками, своевременная оплата налогов, т.к. кредитование деятельности за счет бюджета - это привлечение очень дорогих денег;
Во избежание дефицита денежных средств предполагается усовершенствовать систему планирования бюджета, позволяющую осуществлять оперативное отслеживание и корректировку движения денежных средств.
Для повышения эффективности бюджетирования и финансового планирования необходимо упорядочить систему разработки нормативов на расходование МТР для производственных нужд, осуществлять процесс нормирования с более сильным акцентом на научно-техническую базу, а не только на максимально достигнутые результаты. В одном случае ориентир на меньший по сравнению с реальным норматив расходования МТР даст завышенную потребность в годовом плане, а значит, необоснованно увеличит объем запасов МТР на складе и ухудшит структуру оборотных средств. С другой стороны, ориентир на слишком большой норматив приведет к снижению общей потребности МТР к приобретению в плане и к увеличению (что естественно) в факте, т.е. к увеличению фактической себестоимости единицы продукции по отношению к плановому значению за счет увеличения переменных затрат.