Электронные деньги сохраняют функцию измерения наличности, т.е. функцию учета, но поскольку при их употреблении для оплаты ничто вещественное не переходит от покупателя продавцу, кажется, что сама функция оплаты (т. е. функция обращения) исчезла, заменившись на бухучет, осуществляемый в некоторой почти анонимной высшей инстанции. Функция учета как бы поглощает функцию оплаты. С введением электронных денег учет стоимостных потоков становится доминирующей функцией денег. Такая кумулятивная характеристика, как запас наличности, дает лишь самую общую информацию об экономической среде и экономическом процессе. Восполнить ее призван бухгалтерский учет, отражающий не только состояние запасов, но и их распределение и движение во времени. Кредитная карточка, которая является специализированным микрокомпьютером, устанавливает новые отношения между банком и клиентом, предоставляя последнему возможность управлять счетом, отображать историю личных (или корпоративных) денежных операций и распределять средства по тем или иным типам активов.
В настоящее время используются в основном четыре вида кредитных карточек: банковские, торговые, карточки для приобретения бензина, карточки для оплаты туризма и развлекательных мероприятий. Идея кредитной карточки появилась раньше, чем достижения технического прогресса позволили говорить об электронных деньгах. Прообразом кредитки считается специальный чек (script), использовавшийся в кредитной схеме “Charge-It” (“Оплати”), которую в1946 году придумал Джон Биггинс, работник небольшого нью-йоркского банка, специалист по потребительскому кредиту. Схема позволяла использовать чек взамен денег, поскольку чек принимался местными торговцами при покупках на небольшую сумму. После продажи товара торговец получал по этому чеку соответствующую сумму на банковский счет, а банк, в свою очередь выписывал счёт, а банк, в свою очередь выписывал счёт покупателю на всю сумму чека. Гениальность открытия заключалась в том, что в обычную схему потребительского кредита торговец – покупатель встраивалось новое звено – банк, для которого выдача кредита была профессиональным занятием. Наличие банка позволяло расширить географию потенциальных покупателей за счет банковских клиентов. О пластике банки задумались только через четыре года, когда компания DinersClub в 1950 году выпустила первую пластиковую карточку с магнитной полосой, которая предназначалась для оплаты путешествий и досуга.
Пионером среди банков в этой области был FranklinNationalBank, представивший пластиковую карточку в 1951 году в Нью-Йорке. Но не он, а BankofAmerica стал банком, развившим платежную карточку для универсального использования (BankAmericard)[7].
По результатам проведённого исследования можно сделать следующие выводы:
1. Деньги - это особый вид универсального товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги представляют собой уникальный товар, выполняющий функции средства обмена, платежа, измерения стоимости, накопления богатства
2. Деньги, как историческая категория, появились на определённом этапе развития общества. В науке существует две концепции по этому вопросу: рационалистическая и эволюционная.
3. Сущность денег выражается в единстве трех свойств:
· всеобщей непосредственной обмениваемости;
· кристаллизации меновой стоимости;
· материализации всеобщего рабочего времени.
4. Деньги выполняют пять функций: меры стоимости; средства обращения; средства образования сокровищ, накоплений и сбережений; средства платежа; мировых денег.
5. В своей эволюции деньги выступают в виде металлических (медных, серебряных и золотых), бумажных, кредитных и нового вида кредитных денег – электронных денег.
6. Из денежного оборота в качестве платежного средства полностью вытеснено золото (золотые деньги), завершился процесс демонетизации золота. В настоящее время ни в одной стране мира нет в обращении золота в качестве платежного средства.
7. Из денежного оборота вытесняются бумажные деньги. Все большую роль в денежном обороте многих стран начинают играть так называемые квазиденьги: чеки, векселя, кредитные карточки, банковские счета и др. В этой связи в структуре денежной массы стали выделять так называемые денежные агрегаты.
8. С дальнейшим усилением интернационализации хозяйственной жизни, развитием компьютеризации национальные деньги все более вытесняются из денежного оборота коллективными валютами (ЭКЮ, евро).
9. В денежном обороте все большая роль отводится электронным деньгам. Электронные деньги, их распространение в мире имеют большие преимущества. Во-первых, это ведет к огромной экономии ресурсов (исключаются печатание денег, их защита, транспортировка и т.д.). Во-вторых, введение электронных денег способствует декриминализации денежных отношений (электронные деньги всегда выступают как именные деньги). В-третьих, распространение электронных денег позволит осуществить тотальный контроль за всеми денежными операциями, отслеживая и предотвращая уклонение от налогов, факты взяточничества и т.д.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Экономическая теория (политэкономия): Учебник/ Под общей ред. акад. В.И. Видяпина, акад. Г.П. Журавлёвой. – М.: ИНФРА-М, 1999. – 560с.
2. Деньги, кредит, банки/ Под ред. Г.Н. Белоглазовой: Учебник. – М.: Д34 Юрайт-Издат, 2004. – 620с.
3.Аристотель Никомахова этика Издательство “ЭКСМО – Пресс”, Москва, 1997
4. Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс: принципы, проблемы и политика: Пер. с 13-го англ. изд. – М.:ИНФРА-М, 1999. – 974с.
5. Деньги, кредит, банки: Уч. пособие под ред. проф. Лаврушина О.И. –М.: Финансы и статистика, 2002. – 525с.
6. Принципы макроэкономики. 2-е изд./ Мэнкью Н.Г. – СПб.: Питер, 2003.- 576с.: ил. – (Серия “Учебник для вузов” )
7. Общая теория денег и кредита / под ред. Е.Ф. Жукова. – М.: Банки и биржи: ЮНИТИ, 1995. – 303с.
8. Общая экономическая теория/ Под ред. У. К. Шеденова. Учебник, - Актобе, изд. “А- Полиграфия”, 2004 – 568с.
9. Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. чл.-корр. АН РК, проф. Г.С. Сейткасимова. – Второе переработан. и дополнен. издание. – Алматы: Экономика, 1999, 432с.
10. веб-сайт по законодательству Республики Казахстан www.zakon.kz;
11. веб-сайт Национального банка Республики Казахстан www.nationalbank.kz.
12. Статистический ежегодник 2007г.