В настоящее время наряду с рыночными методами привлечения дополнительных денежных средств (получение кредитов) предприятия всех форм собственности используют и нерыночные. К ним, прежде всего, относится ставшая регулярной практика невыплаты заработной платы, несоблюдение сроков ее выплаты. Экономическое содержание невыплаты заработной платы состоит в том, что рабочую силу практически заставляют предоставлять кредит работодателю на сумму своей заработной платы. Однако это кредит не рыночный, так как:
- отсутствует добровольность кредитора, предоставляющего денежные средства в пользование другому лицу, имеет место вынужденность;
- заработная плата у основной части работающих по найму, особенно при сегодняшнем ее низком уровне, не является временно свободными средствами, а является жизненно необходимой для обеспечения физического выживания работника и его семьи;
- отсутствует экономический интерес заемщика – на сумму задолженности по заработной плате не начисляются проценты, как это имеет место при использовании кредитами;
- юридически не оформляются кредитные отношения, что не дает возможности использовать механизм экономической и иной ответственности по данным невыплатам.
Глава 2. Кредитная система.
2.1. Понятие кредитной системы
Развитие товарного производства способствует развитию кредитных отношений. Постепенно они усложнялись и составлялись в определенную субординационную совокупность, которая играет важную роль в развитии общественного производства.
В широком понимании кредитная система – это совокупность отношений, которые складываются в процессе аккумуляции временно свободных средств государства, хозяйствующих субъектов и населения, и их использования на условиях срочности, возврата и платности. Но на практике кредитную систему определяют более узко, связывая ее с системой кредитно-финансовых учреждений.
Процесс становления кредитной системы начался с появлением кредита, а он возник, как известно, очень давно. Однако целостная кредитная система сложилась значительно позднее, уже в период высокоразвитого капитализма, когда кредит стал важным звеном в механизме общественного производства.
Кредитная система в каждом государстве имеет свои особенности, которые отражают специфику организации общественного производства в его конкретных исторических условиях. Но в целом кредитные системы стран с высокоразвитой экономикой имеют много общего. Как правило, в свою структуру они включают банковскую систему и систему небанковских кредитных учреждений.
Банковская система функционально предназначена для аккумуляции временно свободных средств и выдачи кредитов. Кроме того, банки обслуживают расчеты между хозяйствующими субъектами и предоставляют им и населению разные услуги, перечень которых обычно регламентируется законодательством страны. В большинстве стран с рыночной экономикой банковская система составляется из двух уровней.
Первый уровень – это центральный банк страны. Это банк банков, он имеет монопольное право на эмиссию денег и играет определяющую роль в организации функционирования всей кредитной системы.
Второй уровень представлен системой коммерческих банков, которые в своей деятельности непосредственно связаны с предприятиями, фирмами, учреждениями и населением. Они осуществляют кассовое обслуживание предприятий, организуют расчеты между ними, предоставляют юридическим и физическим лицам кредиты и т.д. Уровень развития этого звена кредитной системы чрезвычайно важен для функционирования всей кредитной системы и экономики в целом.
Степень развития кредитной системы обусловливается многими факторами, среди которых следует назвать степень развития и общее состояние товарного производства в стране, наличие и отработка законодательных актов, которые регулируют функционирование всей кредитной системы, конкретные условия хозяйственной жизни в стране и т.п.
В развитых странах, которые формировали свои банковские системы на протяжении многих десятилетий, а некоторые – столетий, коммерческие банки составляют систему, которая характеризуется наличием разнообразных форм банков, т.е. первичных элементов банковской системы. В этих странах, как правило, имеют место частные государственные банки, а также банки смешанной формы собственности. Среди банков достаточно заметна определенная специализация (инвестиционные, ипотечные, сельскохозяйственные, универсальные). При этом во многих странах (например, в Англии) специализация регулируется законодательно, поэтому депозитные, торговые, ипотечные и другие банки в этой стране достаточно жестко контролируются с точки зрения соответствия осуществленных операций специализации конкретного банка. Наряду с большими банками-гигантами существуют небольшие банки. Также существует разница между банками по территории, которую они охватывают своим обслуживанием: банки могут быть местными, общегосударственными и даже международными. Такое разнообразие элементов банковской системы стран с рыночной экономикой говорит о высокой степени развития данной системы и ее способности удовлетворять самые разнообразные потребности своих клиентов.
Оба уровня кредитной системы тесно связаны между собой. Взаимосвязь между ними регулируется законодательством каждой страны и поэтому имеет ряд особенностей, но при всем этом всегда сохраняется главное – главная роль центрального банка в банковской системе и всей кредитной системы в целом.
Небанковские кредитные учреждения (их еще называют парабанками) образуют другое звено кредитной системы. Система этих учреждений представлена инвестиционными компаниями и фондами, страховыми компаниями, пенсионными фондами, кредитными союзами и ломбардами.
Парабанки привлекают не только те средства населения, которые оно размещает с целью получения прибыли, но и средства, предназначенные для страхования жизни, имущества и т.д. (страховые компании) или для достижения определенного пенсионного обеспечения в будущем (пенсионные фонды). Вместе с тем отдельные структурные элементы небанковских кредитных учреждений берут имущество, средства или ценные бумаги юридических и физических лиц в управление (доверенное общество). Средства, которые накапливаются небанковскими кредитными учреждениями для целей страхования или пенсионного обеспечения, чаще всего используются для покупки ценных бумаг (акций, облигаций), которые выпускают хозяйствующие субъекты или государство.
В современной экономике кредитная система играет важную роль и постоянно находится в развитии. Основные направления развития такие:
- усиление концентрации банковского капитала, который составляет ядро кредитной системы;
- универсализация деятельности кредитных учреждений. Одновременно внутри этих учреждений усиливается специализация на одной или нескольких операциях;
- увеличение роли государства в организации функционирования всей кредитной системы.
Эти процессы присущи всем странам с рыночной экономикой. Однако в каждом конкретном случае они могут быть разными как по масштабам, так и по значению, которое они имеют для экономики государства. Но определенная универсальность этих тенденций требует их тщательного изучения и использования приобретенного в передовых странах опыта.
2.2. Кредитная система Украины.
В Украине развитие кредитной системы делает еще только первые шаги, хотя наше государство уже имеет действующую двухуровневую банковскую систему и определенные зачатки парабанковской системы.
Становление банковской системы началось с принятием в 1991 году Закона Украины «О банках и банковской деятельности», хотя именно реформирование банковской системы с целью ее приспособления к рыночной экономике началось еще в СССР, в период перестройки, когда и возникли первые коммерческие банки.
Образованная в 1991 году банковская система независимой Украины была достаточно слабой, но она уже играла определенную роль в функционировании нашей экономики. С того времени в построении этой системы сделано очень много. Так, в 2000 году принята новая редакция закона «О банках и банковской деятельности», и произошли определенные сдвиги в самой банковской системе.
На сегодня в банковской системе действуют коллективные и государственные банки (на начало 2005 г. - 182 банка). На государственной форме собственности базируется деятельность Государственного коммерческого специализированного сберегательного банка Украины (Сбербанк) и Украинского экспортно-импортного банка (Укрэксимбанк). Остальные банки действуют на основе коллективной формы собственности. По организационной форме – преимущественно акционерные банки (около 90%) и немного более 10% - паевые.
Банковская система Украины по своей структуре в определенной степени отражает исторический процесс ее становления. Так, к этой системе относятся бывшие специализированные банки СССР, такие как Сбербанк, Укрэксимбанк, Проминвестбанк и Укрсоцбанк, которые имеют большое количество филиалов и отделений по всей Украине. Достаточно большую роль играют и те банки, которые были образованы в первые годы существования нашего независимого государства. Среди них есть очень мощные, которые имеют разветвленную сеть своих отделений и филиалов на территории Украины. К ним относятся «Приватбанк», «Аваль», Первый Украинский международный банк (ПУМБ).
В банковскую систему Украины входят и банки с иностранным капиталом. 31 банк работает при участии иностранного капитала, из них 7 банков имеют (по состоянию на начало 2005 года) 100% иностранного капитала. И хотя часть капитала иностранных банков относительно небольшая и составляет около 5%, эти банки отличаются от других уровнем организации, большим опытом в осуществлении банковских операций и поэтому составляют заметную конкуренцию отечественным банкам.