Негативное воздействие на состояние предприятия оказывает увеличение расходов будущих периодов на 45 тыс. руб., и незавершенного строительства на 517 тыс. руб. Это говорит о том, что предприятие вкладывает средства на будущее.
Также отрицательное воздействие оказывает увеличение дебиторской задолженности на 10473 тыс. руб., что может привести к риску потери денежных средств.
2.1.2 Оценка и анализ состава и структуры источников средств (пассива баланса)
Задачи анализа:
- оценить структуру пассива баланса, структуру собственных и заемных средств;
- оценить рациональность формирования источников финансирования деятельности.
Таблица 2 - Анализ пассива баланса
| Наименование статей пассива баланса | на начало года тыс. руб. | на конец года тыс. руб. | Удельный вес в валюте баланса, % | Изменения +; - | |||
| На начало года | На конец года | Тыс. руб. | Уд. вес, % | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 3. | Капитал и резервы | ||||||
| 3.1. | Уставный капитал | 100 | 100 | 1,33 | 0,55 | 0 | -0,78 |
| 3.2. | Добавочный капитал | - | - | - | - | - | - |
| 3.3. | Резервный капитал | - | - | - | - | - | - |
| 3.4. | Нераспределенная прибыль | 159 | 821 | 2,11 | 4,5 | 662 | |
| Итого по разделу 3 | 259 | 921 | 3,43 | 5,05 | 662 | 1,62 | |
| 4. | Долгосрочные обязательства | ||||||
| 4.1. | Займы и кредиты | 638 | 3938 | 8,45 | 21,58 | 3300 | 13,13 |
| 4.2. | Отложенные налоговые обязательства | - | - | - | - | - | - |
| 4.3. | Прочие долгосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - |
| Итого по разделу 4 | 638 | 3938 | 8,45 | 21,58 | 3300 | 13,13 | |
| 5. | Краткосрочные обязательства | ||||||
| 5.1. | Займы и кредиты | - | 8797 | 0 | 48,2 | 8797 | 48,2 |
| 5.2. | Кредиторская задолженность | 6648 | 4596 | 88,1 | 25,18 | -2052 | -62,92 |
| 5.3. | Задолженность перед участниками по выплате доходов | 88 | 20 | 1,17 | 0,11 | -68 | -1,06 |
| 5.4. | Задолженность перед государственными внебюджетными фондами | 23 | 2 | 0,3 | 0,01 | -21 | -0,29 |
| 5.5 | Задолженность по налогам и сборам | 24 | 179 | 0,31 | 0,98 | 155 | 0,67 |
| 5.6 | Прочие кредиторы | 2873 | 10 | 38,07 | 0,05 | -2863 | -38,02 |
| 5.7 | Доходы будущих периодов | - | - | - | - | - | - |
| 5.8. | Резервы предстоящих расходов | - | - | - | - | - | - |
| 5.9. | Прочие краткосрочные обязательства | - | - | - | - | - | - |
| Итого по разделу 5 | 6649 | 13393 | 88,11 | 73,38 | 6744 | -14,73 | |
| БАЛАНС | 7546 | 18252 | 100 | 100 | 10706 | 0 | |
Проанализировав источники средств предприятия, можно сделать вывод об увеличении нераспределенной прибыли на 662 тыс. руб., что является положительным фактором в финансовом положении предприятия.