Бизнес-план интернет-кафе Привет (стр. 4 из 4)
10.2. Прогноз прибылей и убытков
В следующем году мы ожидаем значительного увеличения доходности благодаря освоению новых каналов сбыта. Мы надеемся в 2011 году достичь прибыльности на уровне 60% от общего объема продаж и поддерживать ее в дальнейшем.
Таблица 8 . План прибылей и убытков
| План прибылей и убытков | |||
| 2010 | 2011 | 2012 | |
| Чистая выручка от реализации продукции | 1 834 041,60р. | 3 668 083,20р. | 6 113 472,00р. |
| Себестоимость реализованной продукции | 445,00р. | 560,00р. | |
| Валовая прибыль | 1 833 596,60р. | 3 667 523,20р. | 6 112 797,00р. |
| Общие расходы | 1 242 310,40р. | 1 693 664,00р. | 2 245 468,80р. |
| Амортизация | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 30 000,00р. |
| Общие операционные расходы | 1 252 310,40р. | 1 713 664,00р. | 2 275 468,80р. |
| Операционная прибыль | 581 286,20р. | 1 953 859,20р. | 3 837 328,20р. |
| Расходы на уплату процентов | 135 000,00р. | 165 000,00р. | 195 000,00р. |
| Другие неоперационные расходы | 10 000,00р. | 20 000,00р. | 30 000,00р. |
| Общие неоперационные расходы | 145 000,00р. | 185 000,00р. | 225 000,00р. |
| Прибыль до уплаты налога на прибыль | 436 286,20р. | 1 768 859,20р. | 3 612 328,20р. |
| Налог на прибыль | 550 078,98р. | 1 100 256,96р. | 1 833 839,10р. |
| Чистая прибыль | -113 792,78р. | 668 602,24р. | 1 778 489,10р. |
10.3. Денежные потоки
План движения денежных потоков представлен в табл. 6.
Таблица 6 . План движения денежных потоков
|
|
|
| Денежные потоки от операционной деятельности | |
| Чистая прибыль | 1 778 489,10р. |
| Приведение в соответствие чистой прибыли и чистого денежного потока от операционной деятельности: | |
| Амортизация | 30 000,00р. |
| Изменения в активах и обязательствах | |
| Увеличение дебиторской задолженности | 603 201,00р. |
| Увеличение товарно-материальных запасов | 3 214,00р. |
| Увеличение кредиторской задолженности | 200 000,00р. |
| Изменение других активов | 10 000,00р. |
| Чистый денежный поток от операционной деятельности | 2 624 904,10р. |
| Денежные потоки от инвестиционной деятельности | |
| Капитальные затраты | 1 000 000,00р. |
| Другое | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от инвестиционной деятельности | 1 500 000,00р. |
| Денежные потоки от финансовой деятельности | |
| Чистое увеличение долгосрочных займов | 1 000 000,00р. |
| Выплаченные дивиденды | 0,00р. |
| Чистый денежный поток от финансовой деятельности | 1 000 000,00р. |
| Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств | 5 124 904,10р. |
| Денежные средства в начале плана | 500 000,00р. |
| Денежные средства в конце плана | 700 000,00р. |
10.4. Анализ безубыточности
Результаты анализа, включая месячное количество заказов и их объемы, обеспечивающие безубыточность, приведены в табл. 7.
Таблица 7 . Анализ безубыточности
| Анализ безубыточности | |
| Безубыточный объем продаж, шт. | 500 |
| Безубыточный объем продаж, руб. | 50 000р. |
| Предположения: | |
| Отпускная цена | 100,00р. |
| Переменные затраты | 80,00р. |
| Фиксированные затраты | 10 000,00р. |
10.5. Финансовые показатели
Финансовые показатели перечислены в табл. 8
Таблица 8 . Основные показатели
| Название | Как считать | Результат |
| Рентабельность продаж | Чистая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 29,09% |
| Рентабельность активов | Рентабельность продаж Х Оборачиваемость активов ИЛИ Чистая прибыль/Общие активы | 37,03% |
| Валовая маржа | Валовая прибыль/Чистая выручка от реализации продукции | 99,99% |
| Оборачиваемость товарно-материальных запасов | Себестоимость реализованной продукции/Товарно-материальные запасы на конец года | 0,00 |
| Средний период инкассирования | (Дебиторская задолженность/Чистая выручка от реализации продукции)*365 | 89,59 |
| Оборачиваемость кредиторской задолженности | (Кредиторская задолженность/Себестоимость реализованной продукции)*365 | 324 444,44 |
| Оборачиваемость основных активов | Чистая выручка от реализации продукции/Чистая недвижимость и оборудование | 12,41 |
| Отношение задолженности к активам | Суммарные обязательства/Общие активы | 12,49% |
| Коэффициент текущей ликвидности | Общие текущие активы/Общие текущие обязательства | 2,15 |
| Коэффициент мгновенной ликвидности (“кислотный тест”) | (Общие текущие активы - Товарно-материальные запасы)/Общие текущие обязательства | 1,65 |
11. Стратегия финансирования
Средства, направленные на создание компании, покроют затраты на приобретение современных кофеварок, перестройку и ремонт помещения, покрытие убытков на протяжении первого года и покупку оборудования для доступа в Internet.
Средства связи позволят посетителям Internet-кафе получить высокоскоростной доступ в Internet. На их приобретение будет направлена крупная доля финансирования, выделенного на первый год работы. К числу приобретаемого оборудования относятся компьютерные терминалы и периферические устройства. В частности, будут приобретены два лазерных принтера и сканер.
Помимо этого, часть средств будут направлены на приобретение современного оборудования для приготовления кофе. В частности, будут куплены одна кофеварка эспрессо, одна кофемолка и кофейные сервизы.
Помещение, предназначенное для Internet-кафе «Привет», требует перестройки и ремонта. На это будут выделены отдельные средства.
Список литературы
1. Ковалева А.М. Финансы. –М.: Финансы и статистика, 2003.
2. Маниловский Р.Г. Бизнес-план. Методические материалы. Издание второе, дополненное, 2002.
3. Методика данных расчетов и оценки. Финансовый менеджмент. - М.: Перспектива, 2002.
4. Райан Б. Стратегический учет для руководителя. - М.: Аудит, ЮНИТИ,2002.
5. http://bp2b.ru
6. http://www.probp.ru/
7. http://www.businessinternet.ru/primer3.htm