Бизнес план предприятия по производству плитки (стр. 2 из 4)
Цена = себестоимость + прибыль + НДС
Прибыль закладывается по годам на уровне 10% от себестоимости, следовательно отпускная цена предприятия при ставке НДС 18% в 2008г. составит 2241 руб.
Рыночная цена на тротуарную плитку по состоянию на 01.01.2008 составила 2679 руб.
Таблица 2. Ценовая политика организации
| № п./п. | Постановка вопроса | Характеристика и оценка фактического состояния дел |
| 1. | На сколько цены отражают издержки Вашего предприятия, конкурентоспособность товара, спрос на него? | Цена включает в себя все издержки производства. Она обеспечивает конкурентоспособность товара, спрос на него. |
| 2. | Какова вероятность реакции покупателей на повышение (понижение) цены? | Если цены снизятся, то часть клиентов перейдёт к нам от конкурентов, если цена повысится, то ничего не изменится. |
| 3. | Как оценивают покупатели уровень цен на товары Вашего предприятия? | Уровень цен на предприятии намного ниже, чем у конкурентов |
| 4. | Используется ли предприятием (фирмой) политика стимулирования цен? | Не используется |
| 5. | Используется ли предприятием политика стандартных цен? | Не используется |
| 6. | Как действует предприятие, когда конкуренты изменили цену? | Предприятие не изменяет цены |
| 7. | Известны ли цены на товары Вашего предприятия потенциальным покупателям? | Да, указаны в договорах. |
Ценовая стратегия предполагает:
- использование механизма гибких цен в зависимости от сезона;
- низкая цена при хорошем качестве продукции;
- разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.
4. План производства
В соответствии с заключёнными долгосрочными договорами с основными покупателями продукции (9 договоров) объём реализации тротуарной плитки на 2008 год составляет 485000 шт.
В 2009 году он должен увеличиться на 5%, а в 2010 году на 10% по сравнению с 2008 годом.
Производственная программа представлена в таблице:
Таблица 3. План производства
Показатели | 2008 | 2009 | 2010 | |||
| Коэффициент роста объёмов выпуска продукции | Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста | Коэффициент роста объёмов выпуска продукции | Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста | Коэффициент роста объёмов выпуска продукции | Объём выпуска продукции с учётом коэффициента роста | |
| Объём выпуска всего в том числе: объём реализации в соответствии с договором купли - продажи | 1 1 | 485000 485000 | 1,05 1,05 | 509250 509250 | 1,1 1,1 | 533500 533500 |
| ИТОГО: | 1 | 485000 | 1,05 | 509250 | 1,1 | 533500 |
Технологический процесс производства тротуарной плитки представлен на схеме:
Схема 1. Технологический процесс производства тротуарной плитки
| Подготовительная стадия: - развес компонентов; - смешивание; - выгрузка раствора в емкость; |
| Обрабатывающая стадия: - формовка изделий; - термообработка; |
| Заключительная стадия: - распалубка изделий; - укладка на поддоны; - упаковка поддонов; |
4.1 Состав оборудования и других основных фондов
Состав оборудования и других основных фондов:
- печь для сушки – 2шт.;
- бетоносмеситель – 2 шт.;
- бункер для цемента – 2 шт.;
- весовой питатель – 3 шт.;
- вибропресс – 2 шт.;
- сушилка НУ-12 – 2 шт.;
- автомобиль УАЗ – 3303 -1 шт.
Расчет потребности в производственном оборудовании представлен в Приложении № 2 к бизнес-плану.
Стоимость основных производственных фондов представлена в Приложении № 3.
Таблица. 4 Потребность в основных фондах
| Основные фонды | 2008 Действующие, руб. | 2009 | 2010 | ||
| Общая потребность, руб. | Прирост основных фондов, руб. (3-2) | Общая потребность, руб. | Прирост основных фондов, руб. (5-3) | ||
| Здания, сооружения производственного назначения | Арендованные | Арендованные | - | Арендованные | - |
| Рабочие машины и оборудование | 206000000 | 206960000 | 960000 | 207480000 | 520000 |
| Транспортные средства | 11525000 | 11525000 | - | 11525000 | - |
| Прочие | - | - | - | - | - |
| ИТОГО: | 21752500 | 218485000 | 960000 | 219005000 | 520000 |
Примечание: Таблица 4 является основной и заполняется после выполнения расчётов в приложениях 1,2,3 бизнес-плана.
4.2 Оборотные средства
Расчет потребности в материалах представлен в Приложении № 1 к бизнес-плану.
Основными поставщиками сырья являются:
Песок – ОАО «Нерудпром» (опыт работы 6 лет);
Цемент – ОАО «КрасносельскСтройМатериалы»; ЧУП «КрепСтрой-Инвест» (опыт работы 4 года);
Пластификатор – ООО «Фрэймхаустрейд»; ООО «Фэмили» (опыт работы 5 лет)
Краситель – ООО «Фэмили»; ООО «Фрэймхаустрейд» 9опыт работы 5 лет).
Нормы расхода сырья и материалов утверждены приказом по предприятию № 8 от 03.01.2008 г. (Приложение № 9).
Таблица 5. Планирование потребности в оборотных средствах
| № п/п | Наименование ресурсов | 2008 | 2009 | 2010 |
| Стоимость, руб. | Стоимость, руб. | Стоимость, руб. | ||
| 1. | Сырьё и материалы | 337690900 | 361666960 | 386318380 |
| 2. | Топливо | 21000000 | 22000000 | 24000000 |
| 3. | Электроэнергия | 26000000 | 27000000 | 29000000 |
| 4. | Тара | 2000000 | 2000000 | 2000000 |
| 5. | Запасные части | 497900 | 512000 | 512000 |
| 6. | Незавершённое производство | - | - | - |
| 7. | Готовая продукция на складе | - | - | - |
| 8. | Прочее | - | - | - |
| ИТОГО: | 387188800 | 413178000 | 441830380 |
Таблица 6. Расчет доходов и расходов
| Показатели | 2008г. | 2009г. | 2010г. | |
| 1. | Объем продаж, выручка от реализации без НДС, всего | 895795000 | 931927500 | 973637500 |
| 2. | Себестоимость реализ. продукции всего, в том числе: | 814168800 | 847464960 | 885130380 |
| 2.1. | Материальные затраты | 337690900 | 361666960 | 386318380 |
| 2.2. | Вода на технологические цели | 7300000 | 8000000 | 9100000 |
| 2.3. | Топливо на технологические цели | 21000000 | 22000000 | 24000000 |
| 2.4. | Электроэнергия на технологические цели | 26000000 | 27000000 | 29000000 |
| 2.5. | Заработная плата производственных рабочих | 9680000 | 98736000 | 100672000 |
| 2.6. | Отчисления в ФСЗН | 33880000 | 34557600 | 35235200 |
| 2.7. | Амортизация | 43505000 | 43697000 | 43801000 |
| 2.8. | Общепроизводственные и общехозяйственные расходы | 241992900 | 245457400 | 250523800 |
| 2.9. | Коммерческие расходы | 6000000 | 6350000 | 6480000 |
| 3. | Прибыль от продаж продукции | 81626200 | 84462540 | 88507120 |
| 4. | Налог на прибыль | 19459773 | 20127000 | 21085700 |
| 5. | Чистая прибыль | 62166427 | 64335540 | 67421420 |
| Справочно: планируемый выпуск продукции, шт. | 485000 | 509250 | 533500 |
5. Организационный план
Руководство деятельностью предприятия ведёт генеральный директор, он самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия, действует от его имени, имеет право первой подписи, распоряжается имуществом предприятия, осуществляет приём и увольнение работников.
Генеральный директор несёт материальную административную ответственность за достоверность данных бухгалтерского и статистического отчётов.
Генеральный директор назначает коммерческого директора, занимающегося вопросами сбыта, маркетинга и рекламы. Главный бухгалтер составляет документальные отчёты предприятия, технолог осуществляет руководство деятельностью участка по выпуску продукции.
Структура персонала может быть представлена по категориям работников на 2008-2010 гг.
Таблица 7
| Категория работников | Количество, чел. |
| Руководители | 3 |
| Специалисты | 2 |
| Рабочие | 11 |
| Всего | 16 |
Из таблицы 7 видно, что управленческий персонал составляет 31,2% в общей численности (руководители – 18,8%, специалисты - 12,5%), рабочие – 68,7%.
Среднесписочная численность работающих – 16 человек, в том числе рабочих – 12 человек.