Бизнес план предприятия по производству плитки (стр. 3 из 4)
Выработка на одного работающего за 2008 год составит 55987188 руб.;
Выработка на одного рабочего за 2008 год составит 74649583 руб.
Работники общества руководствуются должностными инструкциями, утвержденными генеральным директором. Образовательный уровень сотрудников приведен в таблице 8.
Таблица 8. Образовательный уровень сотрудников:
| Категория работников, чел. | Образование | ||||
| Высшее | Среднее специальное | Общее среднее | ПТУ | Общее базовое | |
| Руководители | 3 | ||||
| Специалисты | 1 | 1 | |||
| Рабочие | 9 | 2 | |||
Организационная структура предприятия может быть представлена в виде следующей схемы:
Схема 2. Линейно – функциональная структура управления ООО «Селидор»
Руководство ООО «Селидор» проводят программы систематического обучения и подготовки работников. С целью создания оптимальных условий для их полной самореализации.
Таблица 9. Расчет потребности в трудовых ресурсах и расходов на оплату труда работников
| Специальность | Число работников, чел. | Затраты на заработную плату, руб. | ||
| 2008 | 2009 | 2010 | ||
| Специалисты и служащие | ||||
| Генеральный директор | 1 | 23800000 | 24276000 | 24752000 |
| Коммерческий директор | 1 | 22400000 | 22848000 | 23296000 |
| Главный бухгалтер | 1 | 22000000 | 22440000 | 22880000 |
| Технолог | 1 | 21200000 | 21624000 | 22048000 |
| ИТОГО | 4 | 89400000 | 91188000 | 92976000 |
| Рабочие основного производства | ||||
| Бетонщик 2разр. | 2 | 22800000 | 23256000 | 23712000 |
| Бетонщик 3разр. | 3 | 35000000 | 35700000 | 36400000 |
| Бетонщик 4разр. | 3 | 39000000 | 39780000 | 40560000 |
| Мастер | 1 | 10800000 | 11016000 | 11232000 |
| ИТОГО | 9 | 10760000 | 109752000 | 111904000 |
| Рабочие вспомогательного производства | ||||
| Водитель | 1 | 10400000 | 10608000 | 10816000 |
| Уборщица | 1 | 4600000 | 4692000 | 4784000 |
| Сторож | 1 | 3400000 | 3468000 | 3536000 |
| ИТОГО | 3 | 18400000 | 18768000 | 19136000 |
| ВСЕГО | 16 | 215400000 | 219708000 | 224016000 |
Примечание: Размер заработной платы на 2009 и 2010 годы определяется с учётом коэффициентов инфляции условно соответствующих росту цен: 1,02 и 1,04.
6. Оценка риска и страхование
Потенциальные риски ООО «Селидор» представлены производственными рисками, коммерческими рисками, финансовыми рисками и рисками, связанными с форс-мажорными обстоятельствами.
Производственные риски связаны с различными нарушениями в производственной процессе или в процессе поставок сырья, материалов и комплектующих изделий.
Мерами по снижению производственных рисков являются действенный контроль над ходом производственного процесса и усиление влияния на поставщиков путем их дублирования.
Коммерческие риски связаны с реализацией продукции на товарном рынке (уменьшение размеров и емкости рынка, снижение платежеспособного спроса, появление новых конкурентов и т.п.)
Мерами по снижению коммерческих рисков являются:
- Систематическое изучение конъюнктуры рынка;
- Создание дилерской сети
- Рациональная ценовая политика
- Создание сети сервисного обслуживания
- Реклама и т.д.
Финансовые риски вызываются инфляционными процессами, всеобъемлющими неплатежами и т.п. Они могут быть снижены путем создания системы финансового менеджмента на предприятии, работе с дилерами и потребителями на условиях предоплаты и т.д.
Риски, связанные с форс-мажорными обстоятельствами, - это риски, обусловленные непредвиденными обстоятельствами (стихийные бедствия, смена политического курса страны, забастовка и т.п.). Мерой по их снижению служит работа предприятия с достаточным запасом финансовой прочности.
7. Финансовый план
Таблица 10. Расчет прибыли от реализации продукции
| Показатели | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. | |
| 1. | Выручка от реализации продукции | 1078610307 | 1122116786 | 1172339031 |
| 2. | Налоги, сборы включаемые в выручку (НДС, сбор в республиканский фонд поддержки с/х производителей) | 182815307 | 190189286 | 198701531 |
| 3. | Объем продаж, выручка от реализации без НДС, всего | 895795000 | 931927500 | 973637500 |
| 4. | Себестоимость реализ. продукции всего, в том числе: | 814168800 | 847464960 | 885130380 |
| .1. | Материальные затраты | 337690900 | 361666960 | 386318380 |
| 2.2. | Вода на технологические цели | 7300000 | 8000000 | 9100000 |
| 2.3. | Топливо на технологические цели | 21000000 | 22000000 | 24000000 |
| 2.4. | Электроэнергия на технологические цели | 26000000 | 27000000 | 29000000 |
| 2.5. | Заработная плата производственных рабочих | 9680000 | 98736000 | 100672000 |
| 2.6. | Отчисления в ФСЗН | 33880000 | 34557600 | 35235200 |
| 2.7. | Амортизация | 43505000 | 43697000 | 43801000 |
| 2.8. | Накладные расходы | 241992900 | 245457400 | 250523800 |
| 2.9. | Коммерческие расходы | 6000000 | 6350000 | 6480000 |
| 3. | Прибыль от продаж продукции | 81626200 | 84462540 | 88507120 |
| 4. | Налог на прибыль | 19459773 | 20127000 | 21085700 |
| 5. | Чистая прибыль | 62166427 | 64335540 | 67421420 |
Расчет показателя безубыточности деятельности ООО «Селидор» позволяет определить объем производства при котором предприятие не несет убытков и не получает прибыли.
Уровень безубыточности = условно-постоянные издержки / (выручка -условно-переменные издержки)*100
Уровень безубыточности 2008 г. = 291497900/(895795000-425870900)*100 = 62%
Таким образом, точка безубыточности в 2008 г. составит 555392900 руб. (т.е. объем выручки от реализации продукции должен составлять не менее указанной величины).
Таблица 11. Расчет движения денежных средств
| № п/п | Наименование показателей | 2008 г. | 2009 г. | 2010 г. |
| 1. | Остаток денежных средств на начало периода | 5233100 | 67389527 | 131725067 |
| 2. | Текущая деятельность | |||
| 2.1 | Поступление денежных средств, всего | 1078610307 | 1122116786 | 1172339031 |
| 2.1.1 | Выручка от реализации продукции | 1078610307 | 1122116786 | 1172339031 |
| 2.1.2 | Доход от продажи внеоборотных активов | |||
| 2.1.3 | Прочие доходы от операций с активами | |||
| 2.1.4 | Кредиты и займы | |||
| 2.1.5 | Прочие поступления | |||
| 2.2. | Направление денежных средств | 1016443880 | 1057781246 | 1104917611 |
| 2.2.1 | На оплату приобретенных активов | 553264107 | 578209646 | 608663911 |
| 2.2.2 | На погашение кредита | |||
| 2.2.3 | На расчеты с персоналом | 215400000 | 219708000 | 224016000 |
| 2.2.4 | На уплату налогов и сборов, в т.ч. относимых на себестоимость | 228320000 | 239736600 | 251152000 |
| 2.2.5 | На уплату налогов из прибыли | 19459773 | 20127000 | 21085700 |
| 3 | Остаток денежных средств на конец периода | 67389527 | 131725067 | 199146487 |
Таблица 12. Основные финансовые показатели на 2008-2010 гг.
| № п/п | Наименование показателей | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| 1. | Выручка от реализации без НДС, всего | 895795000 | 931927500 | 973637500 |
| 2. | Себестоимость реализ. продукции всего | 814168800 | 847464960 | 885130380 |
| 3. | Прибыль от реализации продукции | 81626200 | 84462540 | 88507120 |
| 4. | Численность работающих | 16 | 16 | 16 |
| 5. | Численность рабочих | 12 | 12 | 12 |
| 6. | Фонд оплаты труда | 215400000 | 219708000 | 224016000 |
| 7. | Выработка на одного работающего | 55987188 | 58245469 | 60852344 |
| 8. | Фондоотдача | 4,12 | 4,26 | 4,44 |
| 9. | Фондоемкость | 0,24 | 0,23 | 0,22 |
| 10. | Фондовооруженность | 13595313 | 13655313 | 13687813 |
| 11. | Средняя заработная плата | 1121875 | 1144313 | 1166750 |
| 12. | Рентабельность продукции | 10% | 10% | 10% |
| 13. | Рентабельность продаж | 9,1% | 9,1% | 9,1% |
| 14. | Рентабельность основных фондов | 37,5% | 38,7% | 40,4% |
| 15. | Рентабельность собственного капитала | 19,7% | 20,3% | 21,4% |
Анализ экономико-финансового состояния предприятия 2006-2007 гг.