Таблица 6 — Определение численности руководителей, специалистов
Должность | Норма управляемости | Численность, чел. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Руководители: Сменный мастер | 25 человек | 0,33 |
| Итого: | 0,33 | |
| 2 Специалисты: Инженер-технолог | 15 человек | 0,20 |
| Итого: | 0,20 | |
| Всего: | 0,53 |
Примечания:
2) В перечне руководителей и специалистов не учтены остальные, вследствие незначительного их вклада в цеховую себестоимость.
Фонд оплаты труда руководителей и специалистов рассчитывается исходя из следующих факторов:
– месячных должностных окладов;
– численности работников (таблица 7, графа 4 соответствует таблице 6,
графа 3);
– доплат данным категориям промышленно-производственного персонала, которые по графику сменности в ночную и вечернюю смены (таблица 7, графы 6,7);
– единого социального налога (таблица 7, графа 9).
Результаты расчета представлены в таблице 7.
Таблица 7 — Расчет фонда оплаты труда руководителей и специалистов. Фонд в рублях
| Должность | Условия работы | Месячный должностной оклад | Численность | Годовой фонд | Доплата за работу в ночные часы |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| 1 Руководители: Мастер | вр. | 13000,0 | 0,33 | 51480,0 | 5765,8 |
| Итого: | |||||
| 2 Специалисты: Инженер-технолог | вр. | 14000,0 | 0,20 | 33600,0 | - |
| Итого: |
Окончание таблицы 7.
| Должность | Доплата за работу в вечернюю смену | Итого | Единый социальный налог, 26% от графы 8 | Всего |
| 1 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| 1 Руководители: Мастер | 7413,1 | 64658,9 | 16811,3 | 81470,2 |
| Итого: | 16811,3 | 81470,2 | ||
| 2 Специалисты: Инженер-технолог | - | 33600,0 | 8736,0 | 42336,0 |
| Итого: | 8736,0 | 42336,0 | ||
| Всего: | 24529,4 | 123806,2 |
Примечания:
1) Графа 5 = графа 3 * графа 4 * 12;
2) Графа 8 = графа 5 + графа 6 + графа 7;
3) Графа 10 = графа 7 + графа 8.
Статьи расходов сметы затрат на содержание и эксплуатацию оборудования включает в себя амортизационные отчисления по группам ОПФ "Машины и оборудование" и "Средства транспортные", зарплату вспомогательных рабочих с отчислениями во внебюджетный фонд. Кроме того, в смету входят стоимость вспомогательных материалов, необходимых для ухода за оборудованием, затраты на текущий ремонт оборудования [1].
Результаты расчета представлены в таблице 8.
Таблица 8 — Расчет затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
| Статьи расходов | Норматив, % (от стоимости машин, оборудования и транспортных средств) | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Амортизация: а) оборудования б) транспортных средств | табл.1, графа 7, «Всего» 20% от гр.2, стр.3, табл. 2 | 332084,0 50925,0 |
| 2 Эксплуатация оборудования, всего В том числе: основная и дополнительная заработанная заработная плата с отчислениями (в строки «Итого» и «Итого на 1 м2 покрытия » не включается) | 20 табл. 5, п 2.1, строка «Итого», графа 16 | 7275801,6 479582,3 |
| 3 Текущий ремонт оборудования и транспортных средств | 4,0 | 338733,1 |
| 4 Внутризаводское перемещение грузов | 2,6 | 220176,5 |
| 5 Износ малоценного и быстроизнашивающегося инструмента и приспособлений | 6,0 | 508099,6 |
| 6 Прочие расходы | 0,1 | 8468,3 |
| Итого: | 9213870,4 | |
| Итого на 1 м2 покрытия | 0,52 |
Смета цеховых расходов включает в себя затраты общецехового характера. К ним относятся затраты по оплате труда с отчислениями во внебюджетный фонд работников аппарата управления цеха, начиная от начальника цеха, кончая сменными мастерами участков, а также прочего цехового персонала - специалистов и служащих. Кроме того, к цеховым расходам относятся затраты, связанные с амортизацией и содержанием здания цеха, затраты по охране труда и так далее. Расходы на охрану труда принимаются на уровне отчётного года по данным предприятия. Цеховые расходы приведены в таблице 9.
Таблица 9 — Расчёт цеховых расходов
| Статьи расходов | Норматив | Сумма, руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Содержание аппарата управления | Табл. 7,п.1 “Итого”, графа 10 | 81470,2 |
| 2 Содержание прочего цехового персонала | Табл. 5,п.2.2 “Итого”, графа 16 Табл. 7,п.п 2,3 “Итого”, графа 10 | 160987,4 42336,0 |
| 3 Амортизация зданий сооружений, инвентаря | 2,6% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря | 1301067,8 |
| 4 Содержание зданий, сооружений, инвентаря | 8% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря | 4003285,5 |
| 5 Текущий ремонт зданий, сооружений, инвентаря | 2% от сметной стоимости зданий сооружений, инвентаря | 1000821,4 |
| 6 Охрана труда | По факту отчетного года действующего производства руб./чел. | 907,4 |
| 7 Прочие расходы, включая износ МБП | 20% от суммы статей цеховых расходов с 1 по 6 | 1318175,1 |
| Итого: | 7909050,8 | |
| Итого на 1 м2 покрытия: | 0,45 |
Цеховая себестоимость нанесения 1 м2 полимерного покрытия рассчитывается как сумма затрат по отдельным статьям калькуляции.
Результаты расчета представлены в таблице 10.
Таблица 10 – Проектная калькуляция себестоимости нанесения 1 м2 полимерного покрытия.
| Наименование статей расхода | Сумма, руб. | Примечание |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 Основное сырье и материалы | 2,96 | Таблица 3, п. 1, строка "Итого" |
| 2 Вспомогательные материалы | 0,13 | Таблица 3, п. 2, строка "Итого" |
| 3 Топливо и энергия на технологические цели | 0,60 | Таблица 3, п. 3, строка "Итого" |
| 4 Основная заработная плата производственных рабочих | 0,07 | Таблица 5, п.1, строка "Итого на 1 м2 покрытия", графа 13 |
| 5 Единый социальный налог (35,6%) | 0,02 | Таблица 5, п. 1, строка "Итого на 1 м2 покрытия", графа 15 |
| 6 Расходы по содержанию и эксплуатации оборудования | 0,52 | Таблица 8, строка "Итого на 1 м2 покрытия" |
| 7 Цеховые расходы | 0,45 | Таблица 9, строка "Итого на 1 м2 покрытия" |
| Итого "Цеховая себестоимость" | 4,75 | Сумма строк с 1 по 7 |
3. Технико-экономические показатели проекта
В данном разделе представлены данные по основным технико-экономическим показателям проекта в форме таблицы 11.
Таблица 11 – Технико-экономические показатели проектируемого производства
| Наименование показателей | Значения показателей |
| 1 | 2 |
| 1 Годовая программа производства: а) в натуральном выражении, м2. б) по цеховой себестоимости, млн. руб. | 17600000 83,6 |
| 2 Стоимость ОПФ, тыс. руб. | 58509,396 |
| 3 Численность работающих, чел. | 8,34 |
| 4 Численность производственных (основных) работающих, чел. | 6 |
| 5 Производительность труда, м2/чел. а) выработка на одного работника (п.1а/п.3) б) выработка на одного производственного (основного) рабочего (п.1а/п.4) | 2110312 2933333 |
| 6 Цеховая себестоимость 1 м2 покрытия, руб. | 4,75 |
1 МУ 22-08. Расчет технико-экономических показателей процесса нанесения гальванопокрытий: Метод. указания для выполнения курсовых и дипломных работ / сост. В.Г. Ухтомский; Яросл. гос. техн. ун-т. – Ярославль, 2008. – 36 с.
2 Инвентаризационная ведомость наличия основных производственных фондов на 1 января 2008 года, цех 0441, ОАО "АВТОВАЗ".
3 Печать расчета энергоносителей по СКП за май 2008 г.
4 Печать отчета о наличии рабочих по профессиям и разрядам на 9 июля 2008г.
5 Стандарт организации СТ0-701-2005 Документы текстовые учебные. - Ярославль. :Яросл. гос. тех. ун-т, 2005.-52 с.
6 Печать часовых тарифных ставок рабочих ППП с 1 июля 2008 г.
7 СТО ЯГТУ 702-2005 Документы текстовые учебные. Требования к оформлению титульных листов и основных надписей. - Ярославль.: Яросл. гос. тех. ун-т, 2005.- 21 с.