Прибыль и рентабельность как критерии надежности работы гостиничных комплексов (стр. 8 из 15)

Для анализа влияния оборота и связанных с ним факторов на прибыль рассмотрим динамику и структуру оборота гостиницы.

Таблица 8

Динамика и структура оборота (выручки) гостиницы

ООО «Максима Заря» за 2007-2008 года.

№ п/п	Оборот по подразделениям и гостинице в целом	За 2007г.			За 2008г.			Тек. год в % к прошлому
		Всего, тыс. руб.	Доля в %		Всего, тыс. руб.	Доля в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Гостиничные услуги. Оборот гостиницы в целом	240591,00	100	-	302088,00	100	-	125,6
2	Проживание	228080,27	94,8	-	282754,37	93,6	-	124,0
3	Доп. услуги, в т.ч.:	12510,73	5,2	100	19333,63	6,4	100	154,5
4	Прачечная	481,18	0,2	3,9	1208,35	0,4	6,3	251,1
5	Услуги такси	721,77	0,3	5,7	1510,44	0,5	7,8	209,3
6	Бизнес-центр	6977,14	2,9	56	9062,64	3	47	129,9
7	Платное ТВ	481,18	0,2	3,9	906,26	0,3	4,7	188,3
8	Парковка автотранспорта	240,59	0,1	1,9	604,18	0,2	3,1	251,1
9	Оздоровительный центр	3368,27	1,4	27	4531,32	1,5	23	134,5
10	Прочие услуги	240,59	0,1	1,9	1510,44	0,5	7,8	159,3

Анализ динамики и структуры оборота позволил определить, что оборот предприятия в целом по гостинице вырос в 2008 году на 25,6 % по сравнению с 2007 годом. А так же выросли все обороты по подразделениям. Основной доход гостиница имеет с продажи номерного фонда, и он составил на 2008 год 282754,37 тыс. рублей. Основную долю оборота – 3% в прочих услугах занимает бизнес-центр.

Структура выручки гостиницы ООО «Максима Заря» за 2007 и 2008 годы могут быть представлены на диаграмме. (Рис. 2.1-2.2).

Рис. 2.1. Структура выручки гостиницы ООО «Максима Заря» за 2007год.

Рис. 2.2. Структура выручки гостиницы ООО «Максима Заря» за 2008год.

Кроме оборота гостиницы по проживанию и дополнительным услугам, предприятию для стабильной и надежной работы необходимо знать и рентабельность всех оказываемых услуг. Для расчета данных показателей следует рассмотреть также издержки и прибыль от продаж по подразделениям гостиницы «Максима Заря».

Таблица 9

Динамика и структура издержек гостиницы ООО «Максима Заря»

за 2007-2008 года.

№ п/п	Издержки по подразделениям и гостинице в целом	2007г.			2008г.			Тек. год в % к прошлому
		Всего, тыс. руб.	Доля в %		Всего, тыс. руб.	Доля в %
1	2	3	4	5	6	7	8	9
1	Гостиничные услуги. Издержки в гостинице в целом.	176 555,00	100	-	216 754,00	100	-	122,7
2	Проживание	161 547,82	91,5	-	200 280,69	92,4	-	124
3	Доп. услуги, в т.ч.:	15 007,18	8,5	100	16 473,31	7,6	100	109,5
4	Прачечная	2 118,66	1,2	14	2817,80	1,3	17	133
5	Услуги такси	529,66	0,3	4	1083,76	0,5	7	204,6
6	Бизнес-центр	5120,09	2,9	34	5852,30	2,7	36	114,3
7	Платное ТВ	353,10	0,2	2	650,25	0,3	4	184,1
8	Парковка автотранспорта	3707,65	2,1	25	2601,00	1,2	16	70,1
9	Оздоровительный центр	2471,76	1,4	16	2384,25	1,1	14	96,4
10	Прочие услуги	706,26	0,4	5	1083,75	0,5	7	153,4

Рассмотрев издержки, можно сделать вывод, что издержки гостиницы в целом растут медленнее, чем оборот гостиницы на 2.4%. Однако темпы прироста издержек на проживание (24%) совпадает с темпом прироста оборота по продаже номерного фонда. Это указывает на то, что предприятию необходимо искать пути оптимизации издержек на содержание номерного фонда гостиницы. Оборот по всем прочим услугам растет быстрее издержек на них.

Таблица 10

Динамика и структура прибыли от реализации

гостиничных услуг ООО «Максима Заря»

за 2007-2008 года.

№ п/п	Прибыль от реализации гостиничных услуг	2007г.					2008г.					Тек. год в % к прошлому
		Всего, тыс. руб.		Доля в %			Всего, тыс. руб.		Доля в %
1	2	3		4		5	6		7	8		9
1	Гостиничные услуги. Прибыль от реализации гостиничных услуг.	64 036,00		100		-	85 334,00		100	-		133,3
2	Проживание	66 532,45		93,6		-	82 473,68		93,9	-		124
3	Доп. услуги, в т.ч.:	- 2 496,45		6,4		100	2860,32		6,1	100		-114,5
4	Прачечная	- 1 637,48		1,2		19	-1609,65		1,3	21		98,3
5	Услуги такси	192,11		0,3		5	426,68		0,5	8		222,1
6	Бизнес-центр	1857,05		1,8		28	3 210,34		1,2	20		172,8
7	Платное ТВ	128,08		0,2		3	256,01		0,3	5		199,9
№ п/п	Прибыль от реализации гостиничных услуг	2007г.					2008г.					Тек. год в % к прошлому
		Всего, тыс. руб.	Доля в %				Всего, тыс. руб.	Доля в %
1	2	3	4		5		6	7			8	9
8	Парковка автотранспорта	- 3 467,06	1,1		17		- 1 996,82	1,2			20	57,5
9	Оздоровительный центр	896,51	1,4		22		2 147,07	1,1			18	239,5
10	Прочие услуги	-465,67	0,4		6		426,69	0,5			8	91,6

Как видно из приведенных данных, в целом прирост прибыли по гостинице составил 33,3%. Продажа номерного фонда составила в 2008 году 93,9% всей прибыли. Прибыль от оказания прямых гостиничных услуг составила на 2008 год 82 473,68 тыс. руб., а ее прирост по сравнению с 2007 годом составил 24%. Услуга платного ТВ дает предприятию наибольший прирост прибыли от продаж (99,9%), это говорит о выгодности реализации данной услуги. Наибольший убыток наблюдается по следующим услугам: прачечная и парковка автотранспорта гостиницы. Следовательно, предприятию требуется повысить прибыльность данных услуг.