Планирование деятельности прядильного производства (стр. 7 из 9)

Таблица 7 - Сводный фонд заработной платы

Виды заработной платы	Фонд в год, тыс. руб.	В % к итогу
Годовой ФЗП производственных рабочих	18760,708	81,49
Доплата за ночные дни и обучение учеников	656,62	2,85
Доплата за воскресные дни	469,02	2,04
Итого часовой фонд	19886,348	86,38
Оплата простоев	198,86	0,86
Доплата кормящим матерям	99,43	0,43
Доплата за выслугу лет	994,32	4,32
Итого дневной фонд	21178,958	92,00
Оплата отпусков	1694,32	7,36
Оплата при выполнении государственных и общественных обязанностей	42,36	0,18
Прочие	105,89	0,46
Итого месячный фонд	23021,528	100

3.5. Расчет технико-экономических показателей
по труду и заработной плате

При разработке плана по труду и заработной плате и анализе его выполнения рассчитываются следующие технико-экономические показатели:

1. Среднесписочная численность рабочих определяется по явочному числу с учетом процента невыходов на работу по формуле:

. (3.7)

Процент невыходов принимается в размере 7 %.

Ч_сп = 206/(100-7)*100 = 222 чел.

2. Удельный расход рабочей силы на 1000 прядильных веретен определяется по формуле:

, (3.8)

где

– количество отработанных человеко-часов производственными рабочими;

– количество, отработанных веретеночасов за год.

У_р.с. = 375744/399153,8*1000 = 0,942 чел

3. Производительность труда в натуральном выражении на одного человека в час определяется по формуле:

, (3.9)

где

– средняя производительность на 1000 веретено-часов в километрах.

- удельный расход рабочей силы.

П_т = 1115,3/0,942 = 1183 км / час на 1 чел.

4. Среднечасовой заработок одного рабочего в час определяется по формуле:

, (3.10)

где

– часовой фонд заработной платы рабочих в год;

– отработанные производственными рабочими человеко-часов в год.

З_ч.ср. = (19886,348/375744)*1000 = 52,93 руб. / чел в час

5. Среднечасовой заработок одного работающего в час определяется по формуле:

, (3.11)

где

– часовой фонд заработной платы работающих в год;

– отработанные всеми работниками предприятия человеко-часов в год.

З_ч.ср. = (19886,348+4218)/(375744+96768)*1000 = 51,01 руб./ чел в час

3.6. Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Распределение основной заработной платы персонала предприятия по статьям калькуляции представлено в таблице 8.

Таблица 8 - Фонд заработной платы по статьям калькуляции

Промышленно-производственный персонал	Годовой ФЗП, тыс. руб.	в том числе
		Основные производственные рабочие	Рабочие по содержанию оборудования	Транспортные рабочие	Рабочие по содержанию помещений	Прочие рабочие
1	2	3	4	5	6	7
Рабочие:
Приготовительный цех	2869,341	2358,831	83,260	292,241	135	_____
Гребнечесальный цех	3205,247	2637,056	68,584	369,107	130,5	_____
Ленточно-ровничный цех	4659,574	4311,619	217,455	_____	130,5	_____
Прядильный цех	8026,546	6462,725	154,627	576,500	130,5	702,194
Итого производственных рабочих	18760,708	15770,231	523,926	1237,848	526,5	702,194
ИТР, служащие и МОП	4218	_____	_____	_____	162	4056
Итого ППП	22978,708	15770,231	523,926	1237,848	688,5	4758,194

4. Планирование себестоимости и рентабельности продукции

4.1. Обезличенная калькуляция

Цель разработки обезличенной калькуляции – это расчет себестоимости единицы продукции. Для этого общую сумму затрат по отдельным статьям делят на общий плановый объем производства и полученные результаты суммируют.

Расчет статей калькуляции выполняется следующим образом.

I. Сырье.

Затраты на сырье принимаются из баланса сырья.

I. Обработка:

1. Основная заработная плата рабочих - принимается из таблицы 8.

2. Дополнительная заработная плата производственных рабочих – принимается из опыта работы предприятий в размере 6% от основной заработной платы производственных рабочих;

3. Отчисления на социальное страхование – принимается в размере 26% от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих;

4. Расходы на подготовку и освоение производства – принимаются из опыта работы предприятий в размере 50 коп. на 1000 веретеночасов в заправке.

5. Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта. Содержание расходов этой статьи соответствует перечню, указанному в табл. 10, согласно которой и требуется вести расчеты.

6. Цеховые расходы. Содержание расходов этой статьи соответствует перечню, указанному в табл. 13.

7. Общефабричные расходы по опыту работы фабрик составляют 60% от цеховых расходов.

8. Прочие расходы – принимаются из опыта работы предприятий в размере 2% от общефабричных расходов.

Полученные расчетным путем затраты на производство среднего номера пряжи сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 - Обезличенная калькуляция

Наименование статей	Сумма затрат по пр-ву, тыс. руб.	Затраты 100 кг пряжи, руб.	Удельный вес затрат, %
			от фабричной себестоимости	от стоимости обработки
I. Сырье	596337,093	10716,48	80,3	_____
II. Обработка
2.1.Основная заработная плата производственных рабочих	15770,231	283,4	2,12	10,81
2.2.Дополнительная заработная плата производственных рабочих	946,21	17,00	0,13	0,65
2.3.Отчисления на социальное страхование	4346,27	78,1	0,59	2,98
2.4.Расходы на подготовку и освоение производства	201,59	3,62	0,03	0,14
2.5.Расходы по эксплуатации и содержанию оборудования и транспорта	102889,72	1848,98	13,90	70,53
2.6.Цеховые расходы	14254,1	256,15	1,92	9,77
2.7.Общефабричные расходы	7325,15	131,64	0,99	5,02
2.8.Прочие расходы	146,5	2,63	0,02	0,10
Итого обработка	145879,771	2621,53	19,7	100
Фабричная себестоимость	742216,864	13338,01	100	_____

4.2. Расходы по эксплуатации и содержанию