Технико экономическое обоснование эффективности строительства нового предприятия (стр. 4 из 6)
nсп = tгодпр /( Фэф x Квып)
nсп =
= 1482 чел.Где tгодпр – трудоемкость годовой производственной программы (t годпр = t ед x М);
tгодпр = 1600 н.ч./изд. х 2000 изд./год. = 3 200 000 н.ч./год.
Фэф – эффективный фонд рабочего времени одного работника, час/чел, год; 0,9 от Фном
В курсовых проектах Фэф принимается равным 1800 час.
Квып = 1,2 – коэффициент выполнения норм;
Численность вспомогательных рабочих определяется как 45% от численности основных рабочих и составляет:
Чвсп = nсп x 0,45 = 1482 x 0,45 = 667 чел.
Численность служащих (руководителей и специалистов) определяется как 12% от численности основных рабочих и составляет:
Чслуж = nсп x 0,12 = 1482 x 0,12 = 178 чел.
Форма оплаты труда для основных рабочих предполагается сдельной, для вспомогательных рабочих – повременная.
З под = М x Pсд = 2000изд. x 56 800 руб. = 113 600 000 руб. = 113, 600 млн.руб.
где Pсд – расценка за единицу изделия, руб.
Р сд = t x C сд = 1600 н.ч. x 35,5 час = 56 800 руб.
Где t = 1600 н.ч. – норма времени за единицу изделия, н.ч.
C сд = 35,5 руб. – часовая тарифная ставка сдельщика, руб.
Заработная плата повременных рабочих составит:
ЗПповр= Фэф х Чвсп х Спов,
где Спов = 30,5 руб. – часовая тарифная ставка повременщика.
Чвсп = 300 чел. – численность вспомогательных рабочих.
ЗП повр = 1800 час/чел. год. x 667 чел. x 20,5 руб. = 24 612 300 руб. = 24,612 млн. руб.
Заработная плата служащих составит:
ЗП служ = Оклад ИТР x 12 мес. x Чслуж = 10 500 руб. x 12 мес. x 178 чел. = 22,428 млн.руб.
Величина заработной платы, кроме того, зависит от тех или иных климатических особенностей, района размещения предприятия, что учитывается районным коэффициентом заработной платы:
Фi=ГФЗП x ai,
где ГФЗП – годовой фонд заработной платы;
ai – районный коэффициент заработной платы, соответствующего района (для З.С. – 1.3; для Урала – 1,25).
ФЗ.С. = 240,293 x 1,3 = 312,381 млн. руб.
ФУрал = 240,293 x 1,25 = 300,366 млн. руб.
3.4 Технико-экономическое обоснование выбора пункта строительства нового предприятиия
Экономическим критерием выбора пункта строительства предприятия является минимум приведенных затрат, которые определяются как сумма части текущих (годового фонда заработной платы с учетом районного коэффициента и суммарных транспортных затрат) и капитальных затрат:
Зпр = Ni + EнKi;
Ni- часть текущих затрат;
Ki – капитальные затраты по выбранному с учетом фактора времени варианту;
Eн – нормативный коэффициент эффективности капитальных вложений, равный 0.15.
Расчеты сводим в таблицу 5.
Таблица 5 – Расчет приведенных затрат
| Пункт строительства | Фонд заработной платы, (тыс. руб.) | Транспортные затраты по доставке исходного сырья (тыс. руб.) | Транспортные затраты по доставке готовой продукции (тыс. руб.) | Капитальные вложения (тыс. руб.) | Капитальные вложения (тыс. руб.) с учетом КixEн | Приведенные затраты, всего (гр.2+гр.3 + гр.4+гр.6) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
| г.Рубцовск (З.С.) | 312381 | 83,6 | 870,750 | 184049,0 | 184149*0,12=22085,88 | 335421,23 |
| г.Златоуст (Урал) | 300366 | 1130,8 | 731,700 | 178010,0 | 178010*0,12=21361,2 | 323589,70 |
Таким образом, ориентируясь на наименьшие приведенные затраты оптимальным пунктом для строительства завода выбираем г. Златоуст на Урале.
Далее все расчеты ведутся по базе данных выбранного для строительства объекта.
Раздел 4 Расчеты Эффективности проектируемого объекта
4.1 Расчет издержек производства
На основании выполняемых расчетов и исходных данных определяется полная себестоимость одного изделия и всего годового выпуска. Расчет свести в таблицу 6.
Таблица 6 - Расчет технологической стоимости продукции
| № п/п | Статьи затрат | Затраты на единицу, руб. | Затраты на годовой объем, руб. |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Сырье и материалы | 286 000 | 572 000 000 |
| 2 | Отходы (вычитаются) | 21 830 | 43 660 000 |
| 3 | Транспортно-заготовительные расходы по доставке материалов | 565,40 | 1 130 800 |
| 4 | Стоимость вспомогательных материалов | - | - |
| Итого материальных затрат: (п.1-п.2+п.3) | 264 735,40 | 529 470 800 | |
| 5 | Заработная плата | 150 183 | 300 366 000 |
| 6 | Отчисления на социальные нужды | 39 047,58 | 78 095 160 |
| 7 | Амортизация основных производственных фондов | 9 397,25 | 18 794 496 |
| 8 | Прочие затраты | 46 336,32 | 92 672 645,60 |
| Итого полная себестоимость: | 509 699,55 | 1 019 399 101,60 | |
Стоимость сырья и материалов определяются на базе удельных показателей (см. приложение 1) в расчете на одно изделие. Кроме того, необходимо учесть, что появляющиеся в ходе обработки изделия отходы реализуются на сторону по заданной цене. Величина отходов определяется как разность между общей потребностью в материалах и пр. и чистой массой изделия:
mотходов= 3000 + 100 + 100 + 40 + 50 – 2700 = 590 кг
Цена отходов принимается по исходным данным курсового проекта:
Ц отходов= (286000 / 2700) х 0,35 = 37 руб./кг
Стоимость отходов на одно изделие составит:
Сотходов= 590 х 37= 21 830 руб.
Заработная плата включает оплату труда всего персонала.
Отчисления на социальные нужды включают в себя (общая сумма равна 26%)
- платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации,
- платежи в Фонд социального страхования Российской Федерации
- платежи в фонды обязательного медицинского страхования.
Отчисления на соц. нужды = заработная плата х 26% = 300 366 000 х 26 %= =78 095 160 руб.
Амортизационные отчисления рассчитываются по нормам амортизации в соответствии со структурой основных производственных фондов, однако, при определении стоимости основных производственных фондов необходимо учесть, что они составляют лишь часть капитальных затрат, остальную часть составляют нематериальные активы. Таким образом, Амортизационные отчисления основных производственных фондов находятся умножением суммы капитальных вложений на удельный вес основных производственных фондов в общем объеме капитальных вложений – 0,95 и норму амортизации основных производственных фондов, % - 12.
АОПФ = 162 864 000 х 0,95 х 0,12 = 18 794 496 руб./год
В статью «Прочие расходы» включаются:
- износ нематериальных активов. Если срок действия нематериальных активов определить невозможно, он принимается равным 10 годам;
- платежи по кредитам банка. Они относятся на себестоимость в пределах ставки банковского процента, установленной Центральным банком Российской Федерации, увеличенной на 3 пункта. Остальная часть возмещается из чистой прибыли предприятия. При этом в себестоимость включаются кредиты под товарно-материальные ценности или на оплату труда. Оплата же процентов по кредитам, полученным на восполнение недостатка оборотных средств и нематериальных активов производится за счет чистой прибыли, из этого же источника возмещаются проценты по просроченным кредитам;