Технико-экономическое обоснование решения по созданию нового предприятия (стр. 2 из 5)

,

где

- потребность в оборудовании j-го вида, шт.

- годовая программа выпуска изделий, шт. (за 1-ый год работы предприятия);

t _j - трудоемкость работ, выполняемых на j-м оборудовании, нормо-ч;

k_внj – коэффициент выполнения норм при работе на оборудовании j-го вида;

F_эфj – эффективный фонд времени работы оборудования j-го вида.

где D_p – число рабочих дней в году (Dp = 260);

m – число смен работы оборудования (m = 1);

t_p – продолжительность рабочего дня (можно принять равной 8 ч);

k потерь – плановые потери рабочего времени на ремонт и наладку

оборудования (k потерь – от 5 до 10 %).

Таблица 5 - Расчет потребности в технологическом оборудовании

Наимено-вание оборудо-вания	Трудоем-кость годового выпуска, ч,	Годовой фонд времени работы оборудования, ч Fэфj	Коэффици-ент выполнения норм, kвн	Количество оборудования
				расчетное	принятое
Т	1800	1872	1,2	0,80128	1
Ф	2400	1872	1,2	1,0683	2
С	8400	1872	1,2	3,7393	4
Ш	9000	1872	1,2	4,0064	5
Сб	7800	1872	1,2	3,77222	4
Итого	29400				16

Определим стоимость технологического оборудования, принимая во внимание его оптовую цену а также затраты на его транспортировку (kтр = 5-15 %), затраты на строительно-монтажные работы по подготовке фундамента (kсм = 20 %), затраты на монтаж и освоение оборудования (kм = 10-15 %). Данные о затратах указаны в процентах от оптовой цены оборудования.

Таблица 6 - Расчет стоимости технологического оборудования

Наименование оборудования	Оптовая цена единицы оборудования, тыс. р.	Дополнительные затраты, тыс. р.	Количество оборудования, шт.	Балансовая стоимость оборудования, тыс. р.
Т	72,3	28,92	1	101,22
Ф	99,3	39,72	2	278,04
С	87,3	34,92	4	488,88
Ш	135,7	54,28	5	949,9
Сб	12,3	4,92	4	68,88
Итого	406,9	162,76	16	1886,92

Расчет годовой стоимость амортизационных отчислений выполняется на основании первоначальной стоимости и норм амортизационных отчислений.

Таблица 7 - Расчет годовой суммы амортизационных отчислений

Наименование элементов основных средств	Первоначальная стоимость, тыс. р.	Годовая норма амортизации, %	Годовая сумма амортизационных отчислений
Здания	1886,92	6	113,2
Сооружения	628,97	6	37,74
Передаточные устройства	314,485	30	94,35
Машины и оборудования	1886,92	30	566,076
Транспорт	1257,94	30	377,4
Прочие ОФ	314,485	18	56,6
Всего	6289,72		1245,366

Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Оценивается предполагаемая потребность в трудовых ресурсах с разделением по категориям промышленно-производственного персонала (рабочие, специалисты, служащие, руководители, прочие). В результате выполнения данного раздела получается сумма ежегодных расходов на трудовые ресурсы.Численность рабочих на нормируемых работах. Если программа производства* (N) задана на год, фонд времени одного рабочего при 40-часовой рабочей неделе, продолжительности отпуска 24 дня составляет 1780 ч (F_эф), трудоемкость единицы продукции (t) и сложившийся показатель выполнения норм (k_вн ), то численность рабочих (Чр) рассчитывается по формуле:

. * N программа производства для расчетов берется за 1-ый год.

Таблица 8 - Расчет численности основных рабочих

Вид работ	Трудоемкость единицы продукции	Программа выпуска	Коэффициент выполнения норм	Численность рабочих
Т	3	600	1,2	0,84 1
Ф	4	600	1,2	1,124 1
С	14	600	1,2	3,93 4
Ш	15	600	1,2	4,21 4
Сб	13	600	1,2	3,65 4
Итого	49			13,75 14

Таблица 9 - Структура персонала предприятия

Категории персонала	Численность % чел	Удельный вес, %
1 Рабочие, всего, В том числе: основные вспомогательные	75 14 10 2	68 8
2 Руководители	3 0,6	10
3 Специалисты	6 1,2	10
4 Служащие	4 0,75	3
5 Прочий персонал	2 0,4	1
Итого	100 19	100

Для расчета заработанной платы всех рабочих, начнем с оплаты производственных (основных) рабочих. Учитываем технологическую трудоемкость (t_шт), разряд работ, тарифную ставку, необходимые доплаты, надбавки. Основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi ) :

,

где N_i – количество изделий, шт.;

t_{шт i} – норма времени на i-й операции;

k_{т i} - тарифный коэффициент, соответствующий разряду на i-й операции;

C_{т i} – тарифная ставка I разряда.

Выбранная мною сложность работ-I группа (особо сложные).

Таблица 10 - Фонд заработной платы персонала

Категории персонала	Фонды				Всего оплата труда
	Оплата труда по сдельным расценкам	Зарплата по тарифным ставкам и окладам	Премии, 25 % от основной ЗП	Дополнительная зарплата, 15% от основной ЗП
1 Рабочие - основные производственные - вспомогательные	1466640 Х	Х 172545,8824	366660 43136,47059	219996 25881,88235	2053296 241564,2353
2 Руководители	Х	215682,3529	53920,58824	32352,35294	301955,2941
3 Специалисты	Х	215682,3529	53920,58824	32352,35294	301955,2941
4 Служащие	Х	64704,70588	16176,17647	9705,705882	90586,58824
5 Прочие	Х	21568,23529	5392,058824	3235,235294	30195,52941
В с е г о	1466640	690183,5294	539205,8824	323523,5294	3019552,941

Подсчет основная заработная плата производственных рабочих-сдельщиков на i-й операции (З_сдi ):

Трудоемкость	Тарифный коэффициент	Зсд
Т 3	1,07	77040
Ф 4	1,35	129600
С 14	1,35	453600
Ш 15	1,2	432000
Сб 13	1,2	374400
Итого		1466640

Расчет текущих издержек на производство и реализацию продукции

Таблица 11 - Затраты на производство продукции (в расчете на годовой выпуск)

Элементы затрат	Сумма, тыс. р.	Удельный вес, %
1 Материальные затраты	560,33	9,47
2 Оплата труда	3019,552941	50,86
3 Отчисления на социальные нужды	785,0838	13,2
4 Амортизация	1245,366	20,97
5 Прочие затраты	326,53	5,5
Итого текущие затраты на производство	5936,863	100

Расчет потребности в оборотных средствах

Расчет потребности в оборотных средствах требует точных данных об условиях поставки материалов, организации расчетов с поставщиками, нормах запаса и множества других данных. Для нашего укрупненного расчета используем прямой метод для определения потребности в оборотных средствах при создании производственных запасов сырья, материалов, вспомогательных материалов, запчастей, топлива и по всем остальным составляющим.