Анализ пассивов
| Наименование показателя | Отклонение (31.12.2006-31.12.2007) | Отклонение (31.12.2007-31.12.2008) | ||
| абсолютное (тыс.руб.) | % | Абсолютное (тыс.руб.) | % | |
| 3. Капитал и резервы | 178 956,00 | -6,03 | -495 710,00 | -12,97 |
| Уставный капитал | 0,00 | -0,33 | 0,00 | -0,35 |
| Собственные акции, выкупленные у акционеров | ||||
| Добавочный капитал | -16 021,00 | -4,33 | 3 779,00 | -4,34 |
| Резервный капитал | 0,00 | -0,05 | 0,00 | -0,05 |
| в т.ч. резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством | ||||
| резервы, образованные в соответствии с учредительными документами | 0,00 | -0,05 | 0,00 | -0,05 |
| Целевое финансирование и поступления | 56 415,00 | 0,54 | -83 076,00 | -0,88 |
| Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | 138 562,00 | -1,86 | -416 413,00 | -7,34 |
| 4. Долгосрочные обязательства | 80 000,00 | 0,67 | ||
| Займы и кредиты | 80 000,00 | 0,67 | ||
| Отложенные налоговые обязательства | ||||
| Прочие долгосрочные обязательства | ||||
| 5. Краткосрочные обязательства | 1 395 178,00 | 6,03 | 2 962 190,00 | 12,30 |
| Займы и кредиты | 1 351 695,00 | 9,13 | -729 115,00 | -14,75 |
| Кредиторская задолженность | 43 446,00 | -3,10 | 3 691 322,00 | 27,05 |
| в т.ч. поставщики и подрядчики | -123 303,00 | -1,62 | 25 649,00 | 0,17 |
| задолженность перед персоналом | 12 967,00 | -0,04 | -4 765,00 | -0,26 |
| задолженность перед государственными внебюджетными фондами | -3 424,00 | -0,05 | -1 603,00 | -0,02 |
| задолженность по налогам и сборам | 359,00 | -0,03 | 6 984,00 | 0.02 |
| прочие кредиторы | 38 126,00 | 0,37 | 5 181 650,00 | 43,28 |
| авансы полученные | 118 721,00 | -1,73 | -1 516 593,00 | -16,15 |
| Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов | 37,00 | 0,00 | -17,00 | 0,00 |
| Доходы будущих периодов | ||||
| Резервы предстоящих расходов | ||||
| Прочие краткосрочные обязательства | ||||
| БАЛАНС | 1 574 134,00 | 0,00 | 2 546 480,00 | 0,00 |
Таблица 1
Анализ ликвидности баланса
| Группы активов | 2006 | 2007 | 2008 | Группы пассивов | 2006 | 2007 | 2008 |
| А1 | 1 025 587 | 1 063 819 | 2 158 442 | Ш | 1 660 298 | 1 703 781 | 5 395 086 |
| А2 | 2 188 672 | 2 382 012 | 4 258 258 | П2 | 2 454 986 | 3 806 681 | 3 077 566 |
| A3 | 2 180 887 | 3 246 392 | 2 707 974 | ПЗ | 0 | 0 | 80 000 |
| А4 | 1 423 875 | 1 556 948 | 1 627 703 | П4 | 3 701 640 | 3 880 596 | 3 384 886 |
| Итого | 6 819 021 | 8 249 171 | 10 752 377 | Итого | 7 816 924 | 9 391 058 | 11 937 538 |
| Соотношения | 2006 | 2007 | 2008 |
| А1 >=П1 | - | - | - |
| А2 >=П2 | - | - | + |
| A3 >-ПЗ | + | + | + |
| А4<=П4 | + | + | + |
| Общая ликвидность баланса | 0,6437 | 0,6935 | 0,7271 |
Таблица 2
Показатели ликвидности и платежеспособности
| Наименование показателя | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) (>=2) | 1,5535 | 1,4217 | 1,2168 |
| Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности (0,5-0,8) | 0,7811 | 0,6253 | 0,7573 |
| Коэффициент абсолютной ликвидности (0,2-0,4) | 0,2492 | 0,1931 | 0,2548 |
| Коэффициент обеспеченности собственными средствами (>=0,1) | 0,3613 | 0,3012 | 0,1705 |
| Коэффициент восстановления платежеспособности | 0,6779 | 0,5572 | |
| Коэффициент покрытия запасов | 1,5595 | 1,4230 | 1 72 |
Таблица 3
Показатели рентабельности
| Наименование показателя | 2006 | 2007 | 2008 |
| Рентабельность основной деятельности | 10,41% | 14,48% | |
| Рентабельность продаж | 9,43% | 12,65% | |
| Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли | 5,14% | 3,89% | |
| Рентабельность активов по чистой прибыли | 2,44% | 1,61% | |
| Доля собственных оборотных средств в покрытии запасов (>=0,5) | 0,7322 | 0,5413 | 0,4516 |
Таблица 4
Показатели финансовой устойчивости
| Наименование показателя | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коэффициент автономии (концентрации собственного капитала) | 0,4735 | 0,4132 | 0,2835 |
| Коэффициент финансовой зависимости | 2,1117 | 2,4200 | 3,5267 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала | 0,6288 | 0,6121 | 0,5194 |
| Коэффициент структуры долгосрочных вложений | 0 | 0 | 0,0492 |
| Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств | 0 | 0 | 0,0067 |
| Коэффициент соотношения заемных и собственных средств | 1,1117 | 1,4200 | 2,5267 |
Таблица 5
Показатели оценки деловой активности
| Наименование показателя | 2006 | 2007 | 2008 |
| Коэффициент оборачиваемости оборотных активов | 0,861 | 0,760 | 0,676 |
| Продолжительность оборота оборотного активов(дней) | 417,993 | 473,956 | 532,357 |
| Коэффициент оборачиваемости краткосрочной дебиторской задолженности (обороты) | 2,041 | 2,621 | 2,100 |
| Продолжительность оборота дебиторской задолженности (дней) | 176,364 | 137,356 | 171,422 |
| Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности (обороты) | 3,761 | 3,561 | 1,964 |
| Продолжительность оборота кредиторской задолженности (дней) | 95,720 | 101,091 | 183,256 |
| Коэффициент оборачиваемости запасов | 2,272 | 1,960 | 2,123 |
| Срок хранения запасов | 158,464 | 183,689 | 169,568 |
| Продолжительность операционного цикла | 334,828 | 321,045 | 340,989 |
| Коэффициент оборачиваемости собственного капитала | 1,529 | 1,580 | 1,919 |
| Фондоотдача | 14,265 | 12,708 | 12,850 |
Таблица 6