Планирование деятельности механообрабатывающего цеха на I квартал 2008 года (стр. 3 из 10)
Планирование затрат на материалы, покупные полуфабрикаты, топливо и энергию осуществляется исходя из плана производства продукции. При расчете определяются все материальные затраты на производство и реализацию продукции, на восполнение запасов незавершенного производства, полуфабрикатов, инструментов и приспособлений собственного производства, подготовку и освоение новых видов продукции и технологических процессов, пуско-наладочные работы независимо от источников возмещения этих затрат (себестоимость, прибыль, целевые фонды). Однако в данном параграфе курсовой работы производим расчет затрат на материалы, покупные полуфабрикаты, топливо и энергию только на технологические цели, выступающих в качестве прямых статей себестоимости единицы продукции. Затраты на вспомогательные материалы и т.д. будут рассмотрены и учтены при составлении комплексных статей затрат.
Затраты на сырье и материалы на единицу продукции можно рассчитать по следующей формуле
(4)где: Кт.з - коэффициент, учитывающий транспортно-заготовительные
расходы при приобретении материалов;
n - номенклатура применяемых сырья и материалов;
Мн - норма расхода материала на единицу продукции, кг/шт.;
Цм - цена единицы массы материала, руб.
Кт.з может быть принят в размере 1-5% от стоимости материалов, (т.е.
Кт.з. = 1,01-1,05).
Для определения величины затрат на материалы в расчете на плановый выпуск продукции цеха
необходимо произвести расчет по следующей формуле: 
(5)Таблица 7
Расчет затрат на материалы по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008 года
| Наименование, марка материала | Единица измерения | Цена за кг, руб | Норма расхода материала на 1 деталь, кг | Программа выпуска продукции | Ктз | Сумма, руб | |
| на единицу | на программу тыс. руб | ||||||
| шестерня | |||||||
| Ст-45 | кг | 1000 | 0,35 | 90 000 | 1,03 | 360,5 | 32 445 000 |
| втулка специальная | |||||||
| Ст-40 | кг | 1000 | 2,37 | 110 000 | 1,03 | 2441,1 | 268 521 000 |
| Итого по двум изделиям: | 2801,6 | 300 966 000 | |||||
При расчете материальных затрат следует иметь в виду, что при использовании материалов возникают отходы, часть из которых может быть реализована, что необходимо отразить и при калькулировании себестоимости единицы продукции и при составлении сводной сметы затрат на производство. Расчет стоимости возвратных отходов может быть произведен по формуле и сведен в таблицу 8:
- на единицу продукции
Сотх = Мо * Цотх , (6)
где Мо – количество отходов материала при изготовлении единицы продукции, кг/шт.
Цотх – возможная цена реализации отходов, руб.
- на плановый выпуск
(7)Таблица 8
Расчет стоимости возвратных отходов по механообрабатывающему цеху на I квартал 2008 года
| Наименование, марка отходов | Единица измерения | Цена за кг, руб | Величина отходов материала на ед продукции | Программа выпуска продукции | Сумма, руб | |
| на единицу продукции | на программу тыс.руб | |||||
| Шестерня | ||||||
| Ст-45 | кг | 100,0 | 0,2 | 90 000 | 20 | 1 800 000 |
| Втулка специальная | ||||||
| Ст-40 | кг | 100,0 | 1,0 | 110 000 | 100 | 11 000 000 |
| Итого по двум изделиям: | 120 | 12 800 000 | ||||
6. ПЛАНИРОВАНИЕ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ПО ТРУДУ И ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЕ
План по труду и заработной плате составляется по четырем разделам: повышение производительности труда, численность работающих, фонд заработной платы, потребность в рабочей силе и подготовке кадров. Однако, в данном пособии и, соответственно, в курсовой работе предусмотрены расчеты по двум разделам плана по труду: планирование численности и планирование заработной платы.
Исходными данными для разработки плана по труду являются: расчеты производственной программы, нормы затрат труда и его оплаты, план повышения эффективности производства в части мероприятий, обеспечивающих рост производительности труда, директивные и справочные материалы.
При планировании численности работающих, фондов заработной платы в составе промышленно-производственного персонала выделяют рабочих и служащих. В свою очередь рабочие подразделяются на основных и вспомогательных, а служащие – на руководителей и специалистов.
Для расчета численности рабочих, особенно основных, различного рода доплат при планировании фондов заработной платы, прежде всего, необходим расчет баланса рабочего времени одного среднесписочного рабочего.
6.1. Расчет баланса рабочего времени
Баланс рабочего времени обычно составляется по цеху, а при существенных различиях половозрастной структуры работающих, условий труда по участкам может и должен составляться по участкам. Форма баланса рабочего времени приведена в таблице 9.
Таблица 9
Баланс рабочего времени одного рабочего
| № п/п | Состав фонда рабочего времени | Значение показателей | |
| дни | часы | ||
| 1. | Календарный фонд времени | 91 | 728 |
| 2. | Праздничные дни | 3 | 24 |
| 3. | Выходные дни | 26 | 208 |
| 4. | Номинальное количество рабочих дней | 62 | 496 |
| 5. | Невыходы на работу, всего | 7,984 | |
| а) очередные и доп. отпуска | 6 | ||
| б) выполнение государственных и общественных обязанностей | 0,124 | ||
| в) по болезни | 1,24 | ||
| г) по разрешению администрации | 0,31 | ||
| д) отпуска учащимся | 0,124 | ||
| е) отпуска по беременности и родам | 0,186 | ||
| Таблица 9(окончание) | |||
| 6. | Явочное время | 54,016 | 432,128 |
| 7. | Потери внутри рабочего дня (внутрисменные потери) всего | 0,22 | 1,75 |
| а) сокращенные часы работы в предпраздничные дни | 1 | ||
| б) перерыв на кормление детей | 0,15 | ||
| в) сокращенный рабочий день | |||
| - подростков | 0,45 | ||
| -рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда | 0,15 | ||
| 8. | Полезный фонд рабочего времени | 53,8 | 430,378 |
Календарный фонд времени, выходные и праздничные дни берутся по календарю. Номинальный фонд представляет разницу между календарным фондом рабочего времени и количеством выходных и праздничных дней.
Невыходы на работу планируются только те, которые предусмотрены законодательством, согласно которому они были рассчитаны с учетом периода планирования (квартал). В данной курсовой работе для расчета приняты следующие величины: отпуска учащихся составили 0,2%; отпуска по беременности и родом - 0,3%; невыходы по болезни – 2,0%, в связи с выполнением государственных и общественных обязанностей – 0,2%, по разрешению администрации – 0,5% от номинального фонда.
Внутрисменные потери рабочего времени составили: количество часов, на которые сократится продолжительность рабочей смены в предпраздничные дни, равно 1; перерывы на кормление детей приняли в размере 0,03% от номинального фонда; сокращенная продолжительность рабочего дня установлена:
а) для подростков 0,09% от номинального фонда,
б) для рабочих, занятых на работах с вредными условиями труда, - 0,03% от номинального фонда.
Полезный фонд рабочего времени получили путем вычитания из явочного времени внутрисменных потерь рабочего времени.
6.2. Расчет численности работающих
6.2.1. Расчет численности основных рабочих.
На работах технологического характера, когда рабочие места не связаны жестким ритмом, регулирующим индивидуальную производительность труда, численность основных производственных рабочих определяется на основании трудоемкости работ. Исходными данными при этом являются производственная программа на плановый период, действующие нормы времени по операциям, полезный фонд рабочего времени по балансу, планируемые коэффициенты выполнения норм, и многостаночного обслуживания. Численность основных рабочих-сдельщиков определяется по формуле: