Осуществление расчетов между российскими участниками за пределами России потенциально чревато выведением все большей части финансовых потоков за пределы российской налоговой системы. Речь, по сути, может идти об использовании принципов «оффшоров», когда на российской территории будет осуществляться само производство, а финансовые ресурсы будут официально размещаться во внешней сфере.
К такого же рода последствиям может привести и открытие крупными компаниями счетов за рубежом. Если такая возможность будет активно использоваться, то экономика России может столкнуться с масштабным оттоком ресурсов, что серьезно осложнит возможности для экономического роста.
Защищенность российских кредиторов, и без того слабая, может при свободном открытии счетов за границей российскими предприятиями понизиться до критической точки, когда банки предпочтут кредитовать только связанных заемщиков, меры воздействия на которых лежат за пределами правового поля.
Регулирование доступа иностранных банков на российский рынок банковских услуг необходимо, на мой взгляд, для обеспечения независимости национальной банковской системы.
При этом в целях повышения эффективности механизма обязательной продажи валюты, возможно, устанавливать ее объемы и сроки путем издания указов Президента по согласованию с Правительством и Банком России, либо другим способом, для оперативного управления данными нормативами в зависимости от экономической ситуации.
На данном этапе необходима не отмена валютных ограничений и валютного контроля, а оздоровление инвестиционного климата, замена портфельных инвестиций спекулятивного характера прямыми. Существующий порядок рубленых инвестиций нерезидентов в уставный капитал российских предприятий не требует получения лицензий и, по существу, направлен на вытеснение иностранной валюты из инвестиционной сферы. Однако он может быть использован для вывоза капитала, учитывая, что многие нерезиденты-инвесторы представляют собой оффшорные компании, созданные российскими предпринимателями, которые, продав акции, обменивают рубли на свободно конвертируемую валюту и переводят ее за рубеж без ограничений. В этой области должен действовать строгий валютный контроль, опирающийся на правовые нормы.
Таким образом, анализ проблем валютного регулирования и пути их преодоления позволяет сделать следующие выводы.
Либерализация внешнеэкономических и валютных операций, без сомнения, нужна. И чтобы быть действенной, она должна проводиться поэтапно и опираться на меры по укреплению внутренней экономики и, кроме того, должна быть тщательно подготовлена.
Условиями успеха, помимо общей макроэкономической стабильности, являются повышение устойчивости финансовой системы, усиление норм пруденциального надзора, следование этическим принципам корпоративного управления и открытости, а также улучшение качества государственной статистики.
В России условия для успешной либерализации в настоящее время сформированы недостаточно и требуют дальнейшей проработки механизма валютного регулирования и валютного контроля.
Заключение
Таким образом, проведенное в данной курсовой работе исследование позволяет сформулировать следующие выводы.
Уникальное геополитическое положение России с древних времен обусловливает ей центральное место в международной торговле товарами и услугами, формирует приоритеты внешнеэкономической политики и сотрудничества, которые неизменно являются отправной точкой в развитии системы валютного регулирования и валютного контроля в самые различные периоды его эволюции.
В современной России валютное регулирование и контроль необходимо вывести на качественно новый уровень, где экономические меры воздействия на участников валютных правоотношений разумно сочетаются с административными правовыми средствами.
Экономическая теория и практика многих стран свидетельствует, что существует ряд необходимых условий успеха для либерализации системы валютного регулирования и контроля:
1. Макроэкономическая стабилизация, предусматривающая полный
переход бюджета на казначейскую систему и проведение жесткой денежно-
кредитной политики, должна предшествовать либерализация рынков.
2. Постепенное сокращение вмешательства государства в
функционирование рынков, начиная с либерализации торговли,
реформирования рынка труда.
3. Перед тем, как снять ограничения на движение капитала, должна
быть проведена реформа финансовой системы с тем, чтобы снять проблемы,
связанные с неэффективным распределением ресурсов, которые могут
многократно обостриться в условиях свободного рынка капитала.
В курсовой работе определены методы совершенствования валютного регулирования и валютного контроля в России.
Во-первых, необходимо совершенствовать валютное законодательство.
Во-вторых, необходимо ориентировать валютный контроль на предотвращение валютных нарушений, а не на применение штрафных санкций к уже совершенному правонарушению.
Кроме того, важно развивать систему валютного контроля в направлении установления связей с другими государствами по расследованию валютных афер со стороны получателей денег, как это было сделано с США. Но нужно помнить, что валютный контроль может быть эффективным только в том случае, если одновременно принимаются меры по развитию внутреннего рынка. Лишь с наступлением общей стабилизации экономики страны будут созданы условия для постепенного наращивания валютных запасов в стране, пополнения валютных резервов и общей стабилизации валютного рынка.
Список источников и литературы
Нормативные акты
1. Конституция РФ от 12 декабря 1993 г. (с изменениями на 30 декабря 2008 года) // Российская газета. 1993. 25 декабря.
2. Федеральный закон РФ от 10 декабря 2003 г. №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле в РФ» (с изменениями на 22 июля 2008 года) // Собрание законодательства РФ. 2003. №51. Ст. 4145
Литература
3. Афросина Н.Н. Организация валютного контроля в Российской Федерации: проблемы и пути их решения // Актуальные проблемы таможенного дела на рубеже тысячелетий: региональный аспект. Сборник научных трудов. – М., 2003. С. 128
4. Булатов А.С., Ливенцев Н.Н. Мировая экономика и международные экономические отношения. – М.: Магистр, 2008.
5. Вагин В.Д. Актуальные вопросы валютного регулирования и валютного контроля // Вестник Академии налоговой полиции. 2003. Вып. 3. С. 158
6. Годовой обзор финансового рынка за 2009 год. Издание Центрального банка России. 2010. №1.
7. Колядинский М.А. Валютный контроль и экономическая безопасность Российской Федерации // Законодательство. 2007. №4. С. 66
8. Корнийчук Г.А. Комментарий к ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле": Постатейный. – М.: Юрист, 2007.
9. Крашенинников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль. – М.: Экономист, 2005.
10. Кузьмичев С.В. Понятие валютного контроля как вида государственного финансового контроля // Актуальные проблемы российского права. Сборник статей. 2008. №1. С. 77
11. Левинцева Н.Н. Международные экономические отношения. – М.: Проспект, 2007.
12. Мишина В.Ю. Российский валютный рынок: движение к мировым стандартам // Проблемы прогнозирования. 2008. №5. С. 88
13. Пыхтин С.В. Валютный контроль и ответственность // Закон. 2005. №4. С. 61
14. Семенихин В.В. Валютный контроль // Юридический мир. Общероссийский научно-практический правовой журнал. 2007. №1. С. 25
15. Фаминский И.П. Международные экономические отношения. – М.: Юрист, 2007.
16. Фетисов Г.Г. Регулирование курса рубля и движения капитала // Деньги и кредит. 2009. №8. С. 53
17. Хачатуров А.А. О валютном контроле и валютном регулировании // Право и предпринимательство. Сборник научных статей. – М., 2003. С. 76
Приложение
Данные по валютным интервенциям Банка России
| Отчетный период | Операции Банка России с долларами США, млн. USD | Операции Банка России с евро, млн. EUR | ||||
| Всего за месяц, нетто-покупка | Плановые покупки | Плановые продажи | Всего за месяц, нетто-покупка | Плановые покупки | Плановые продажи | |
| август 2008 | -30,98 | 6 513,27 | 0,00 | 614,10 | 636,10 | 0,00 |
| сентябрь 2008 | -17 200,45 | 558,55 | 0,00 | -492,23 | 64,65 | 0,00 |
| октябрь 2008 | -38 552,49 | 110,52 | 0,00 | -3 431,45 | 0,00 | 0,00 |
| ноябрь 2008 | -30 130,82 | 0,00 | 0,00 | -2 893,22 | 0,00 | 0,00 |
| декабрь 2008 | -57 414,22 | 0,00 | 0,00 | -12 633,57 | 0,00 | 0,00 |
| январь 2009 | -34 161,67 | 3 561,09 | 0,00 | -4 087,27 | 26,50 | 0,00 |
| февраль 2009 | 861,80 | 0,00 | 0,00 | 98,97 | 0,00 | 0,00 |
| март 2009 | 3 579,57 | 0,00 | 0,00 | 189,94 | 0,00 | 0,00 |
| апрель 2009 | 8 166,17 | 0,00 | 0,00 | 331,44 | 0,00 | 0,00 |
| май 2009 | 18 570,34 | 0,00 | 0,00 | 449,27 | 0,00 | 0,00 |
| июнь 2009 | 1 537,80 | 0,00 | 0,00 | 48,06 | 0,00 | 0,00 |
| июль 2009 | -3 093,77 | 0,00 | 588,70 | -576,72 | 0,00 | 213,09 |
| август 2009 | -1 156,22 | 0,00 | 1 156,22 | -177,76 | 0,00 | 177,76 |
| сентябрь 2009 | 2 650,01 | 250,00 | 455,83 | -39,12 | 0,00 | 39,12 |
| октябрь 2009 | 15 219,81 | 2 386,58 | 0,00 | 484,55 | 177,68 | 0,00 |
| ноябрь 2009 | 7 316,88 | 2 898,33 | 0,00 | 745,14 | 641,01 | 0,00 |
| декабрь 2009 | 601,79 | 1 013,57 | 411,78 | 240,68 | 240,68 | 0,00 |
| январь 2010 | 1 582,42 | 1 582,42 | 0,00 | 462,50 | 462,50 | 0,00 |
| февраль 2010 | 6 703,82 | 2 631,62 | 0,00 | 302,03 | 159,22 | 0,00 |
| март 2010 | 14 483,51 | 3 064,99 | 0,00 | 442,91 | 173,81 | 0,00 |
| апрель 2010 | 11 336,70 | 4 172,65 | 0,00 | 411,84 | 169,65 | 0,00 |
[1] Крашенинников В.М. Валютное регулирование и валютный контроль. – М.: Экономист, 2005. С. 77