Аналіз діяльності ВАТ Київський маргариновий завод (стр. 6 из 10)

Розроблення й освоєння нової продукції або вдосконалення вже існуючої. Для підтримки постійного попиту серед споживачів та розширення свого сегменту важливе значення має зміна асортименту продукції та оновлення якісних характеристик, зовнішнього вигляду та розміру упаковки.

У даній сфері підприємство є одним із лідерів. В кінці 2004 року завод випустив пробну партію майонезу “Провансаль” в стіках – упаковці місткістю 12 грамів. Безумовно виробництво майонезу в стіках закріпить положення торгової марки на ринку. По-перше, буде задоволений попит підприємств громадського харчування. По-друге, споживачів, що обідають на робочому місці або в дорозі. Також завод розраховує і на рекламний ефект від свого нового продукту.

Іншою новинкою є випуск того ж майонезу “Провансаль” у поліетиленовій упаковці, місткістю в 650 грам та пластикове відерце – 1 літр.

Крім того, лабораторія підприємства працює над розробкою рецептури нового майонезу “Столовий” для використання в ресторанах та інших закладів громадського харчування. Основною відмінною особливістю має стати більш густа майонезна маса.

Розвиток виробництв, які забезпечують функціонування основної діяльності підприємства. На даний момент підприємство працює над реалізацією проекту відкриття на своїй території швейного цеху для забезпечення всіх робітників спецодягом, який досить швидко зношується, а також для виготовлення сувенірної продукції (сумки, рукавички, рушники, фартухи), що значно економитиме кошти підприємства.

3.2 Економічне обґрунтування відкриття допоміжного цеху

Проект відкриття швейного цеху на підприємстві дозволить зменшити витрати на придбання допоміжної продукції і направити вивільнені кошти на розвиток основної діяльності.

Головною метою проекту є створення нового приміщення в якості швейного цеху ВАТ “Київський маргариновий завод”.

Результатом проекту є випуск необхідного спецодягу і сувенірної продукції.

Унікальність проекту полягає в тому, що даний цех розташований на території виробничого підприємства, що є важливим фактором як для його працівників так і для управлінців (зменшення часу на замовлення речей, економія коштів).

Тривалість передінвестиційної та інвестиційної фази 3 місяці і основними роботами є:

- формування команди проекту;

- підготовчі роботи;

- реалізація проекту (безпосереднє виконання основних робіт);

- моніторинг проекту.

Реалізація даного проекту потребує (за попередніми розрахунками) близько 100 000 грн. Даний проект фінансується з власних коштів.

Реалізацію проекту здійснює команда в складі:

- головний інженер в ролі проектного менеджера;

- бухгалтер;

- зам.директора по постачанню;

- юрисконсульт;

- інженер охорони праці та техніки безпеки;

- безпосередні виконавці (робоча група).

Стосовно персоналу, то загальна кількість працівників цеху складає 5 осіб в постійному складі, а також прибиральниця, електрик та ремонтник, що виконують основні функції на підприємстві в цілому та в швейному цеху зокрема.

Команда виконавців проекту частково формується з основних працівників, тому за умов реалізації проекту відкриття швейного цеху деякі з них отримують додаткові повноваження та обов’язки. Така ситуація має свої переваги, так як безпосередні працівники салону найкраще розуміють специфіку своєї справи, особливості умов її функціонування. Крім того, це не потребує додаткових часу і коштів на формування нової команди.

Організаційна структура проекту відкриття швейного цеху матиме вигляд:

Рис.7. Організаційна структура проекту

Продукція даного цеху призначена лише для внутрішніх потреб підприємства.

Схема типового бізнес-процесу швейного цеху:

Рис.8. Бізнес-процес швейного цеху

Основне обладнання цеху складає:

- Стіл для крою (1000 грн.);

- Вишивальна машина (76000 грн.);

- Швейна машина (4500 грн.);

- Оверлок (4500 грн.);

- Прасувальна установка (1500 грн.);

Основне обладнання закуповується в Україні.

При оцінці фінансової та економічної ефективності інвестування найбільшою є розрахунок грошових потоків, так як в межах підприємства реальні розрахунки готівкою не проводяться. Тому для спрощення розрахунків та проведення оцінки інвестиційної доцільності реалізації даного проекту припустимо, що внутрішні ціни є ринковими, а з цехом проводяться реальні розрахунки.

Таблиця 11

Прогноз прибутку за перший рік реалізації проекту (грн.)

1. Валовий прибуток від “реалізації” продукції		127100
Ціна одиниці продукції
Халат		30
Спецодяг		230
Сувенірна продукція		20
Інше		8000
Об’єм продажу, од.
Халат		180
Спецодяг		190
Сувенірна продукція		3500
Інше		---
2. Собівартість, всього		79200
2.1. Сировина та матеріали		40000
2.2. Придбані вироби та напівфабрикати		1200
2.3. Заробітна плата		31600
2.4. Амортизація		5200
2.6. Адміністративні витрати		700
2.7. Інші витрати		500
3. Валовий прибуток (п.1-п.2)		47900
6. Грошовий потік		53100
7. Інвестиційні витрати	100000