Разработка бизнес плана компьютерного клуба (стр. 4 из 4)
Далее составим прогноз движения наличности. При этом мы предполагаем, что выручка от реализации в месяц составит в среднем 11342,72/12=945,23 тыс. руб. План (отчет о движении денежных средств) вынесен в Приложение 3.
Рассчитаем показатели, характеризующие экономическую эффективность бизнес-проекта.
Чистый доход от реализации проекта (показатель эффекта от реализации проекта) вычисляется по формуле:
ЧД=
, гдеП, - чистая прибыль в i-ом году реализации проекта;
К - сумма инвестиций, необходимая для реализации проекта.
ЧД=7719,12-3130,89=4588,23 тыс. руб.
Индекс доходности - показатель эффективности инвестиций, количество рублей прибыли, полученное на 1 рубль вложенных инвестиций - вычисляется по формуле:
Ид=ЧПi/К
ИД=7719,12/3130,89=2,47
Срок окупаемости - число лет, необходимых для того, чтобы чистая прибыль сравнялась с величиной инвестиций - вычисляется по формуле:
Ток = К / ЧПср, где
ЧПср - среднегодовая чистая прибыль от реализации проекта (среднее арифметическое).
Ток=3130,89/7719,12=0,41 года (5 мес.)
Список литературы
1. Бизнес-план. Методические материалы /Под. ред. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 156с.;
2. Горфинкель В.Я., Е.М. Купряков, В.П. Прасолова и др. Экономика предприятия: Учебник для ВУЗов по специальности «Экономика и управление на предприятии» - М: Банки и биржи», 1996. – 367 с;
3. Горохов Н.Ю., Малев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: Филинь, 1998.-208 с.;
4. Колтынюк Б.А. Инвестиционные проекты: Учебник. Второе издание, переработанное и дополненное. — СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2002. — 622 с.;
5. Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Управление проектами: Учебное пособие / под общ. Ред. И.И. Мазура. – 2-е изд. – М.: Омега-Л, 2004. – 664 с.;
6. Малый бизнес. Организация, экономика, управление: Учебное пособие для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.
7. Основы предпринимательского дела. Благородный бизнес. / Под ред. М.И. Осипова. – М.: ЮНИТИ, 1992.
8. Уткин Э.А. Бизнес-план. Организация и планирование предпринимательской деятельности. – М.: Акалис, 1997.- 95с.
ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Примерный годовой баланс ООО «Виктория»
| Актив | Сумма | Пассив | Сумма |
| 1. Основные активы | Собственные средства | 300,0 | |
| Нематериальные активы | 15,0 | Кредиторская задолженность | 109,22 |
| Основные фонды | 159,8 | ||
| 2. Оборотные средства | 234,42 | ||
| Баланс | 409,22 | 409,22 |
Форма плана (отчета) о прибылях и убытках ООО «Виктория»
| № п/п | Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Выручка от реализации | 11342,72 |
| 2. | Себестоимость продукции | 3130,89 |
| 3. | Прибыль | 8211,83 |
| 4. | Балансовая прибыль | 8211,83 |
| 5. | Налог на прибыль | 492,71 |
| 6. | Чистая прибыль | 7719,12 |
ПРИЛОЖЕНИЕ 3.
План (отчет) о движении денежных средств ООО «Виктория»
| ВСЕГО, тыс. руб. | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | |
| Поступления: | |||||||||||||
| Продажи | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Заем | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Прочие | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Общие поступления | 11342,76 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 | 945,23 |
| Платежи: | |||||||||||||
| Аренда | 135 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 | 11,25 |
| Сырье, материалы | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Заработная плата | 348 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 | 29 |
| Оборудование | 167,3 | 167,3 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Реклама | 45,92 | 11,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 | 3,16 |
| Канцелярские принадлежности | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Коммунальныеуслуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Налоги | 680,52 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 | 56,71 |
| Выплаты долга | 125,64 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 | 10,47 |
| Общие платежи | 1514,38 | 297,89 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 | 110,59 |
| Избыток/дефицит денежной наличности на месяц | 9828,38 | 647,34 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 | 834,64 |
| Начальное сальдо | 98931,14 | 0 | 647,34 | 2316,62 | 3985,9 | 5655,18 | 7324,46 | 8993,74 | 10663,02 | 12332,3 | 14001,58 | 15670,86 | 17340,14 |
| Конечное сальдо | 108759,52 | 647,34 | 1481,98 | 3151,26 | 4820,54 | 6489,82 | 8159,1 | 9828,38 | 11497,66 | 13166,94 | 14836,22 | 16505,5 | 18174,78 |
[1] заработная плата персонала компьютерного клуба «Геймер» с отчислениями в ПФ и на ОСНС подробно рассмотрена в разделе 4 бизнес-плана.
[2] Так как вид деятельности ООО «Геймер» не поименован в перечне предприятий, где установлен ЕНВД, и выручка от реализации его менее 15 млн. руб./год, то предприятие может платить налог по упрощенной системе налогообложения (УСН) – налог на прибыль в размере 6%.