БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
на тему:
«Анализ объема выпуска продукции и выручки предприятия ОАО «Рогачевский МКК»»
МИНСК, 2009
Основные показатели экономического развития ОАО «Рогачевский молочноконсервный комбинат» за 2006-2008 г.г. представлены в таблице 1.
Таблица 1.
Основные показатели экономического развития ОАО «Рогачевский молочноконсервный комбинат» за 2006-2008 г.г.
| Показатели | Един. Измер. | 2006 год | 2007 год | 2008 год | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Объем продукции в сопоста-вимых ценах | млн.руб. | 87302 | 112520 | 128703 | |||||
| Объем продукции в действующих ценах | млн.руб. | 83464 | 111163 | 135376 | |||||
| Потребительские товары | млн.руб. | 84840 | 111984 | 127884 | |||||
| Остатки готовой продукции, конец года в сопоста-вимых ценах | млн.руб. | 1587 | 5041 | 2993 | |||||
| Среднемесячная з/плата | руб. | 355360 | 499210 | 637960 | |||||
| Среднесписочная численность | чел. | 1128 | 1183 | 1265 | |||||
| Численность ППП | чел. | 878 | 903 | 945 | |||||
| Производительность труда | тыс.руб. | 99433 | 124606 | 133201 | |||||
| Заготовки молока | т. | 120270 | 137665 | 151345 | |||||
| из него: | |||||||||
| - по договорам контрактации | т. | 68487 | 73705 | 100353 | |||||
| - от населения | т. | 16032 | 14890 | 14324 | |||||
| - по прямым договорам | т. | 47503 | 58538 | 44731 | |||||
| - от молокозаводов | т. | 4280 | 5422 | 6261 | |||||
| Выход продукции из 1 т сырья | т.руб. | 712 | 811 | 819 | |||||
| Производство: | |||||||||
| - молочные консервы | туб. | 56804 | 82195 | 91526 | |||||
| - цельномолочная продукция | т. | 8840 | 10718 | 11664 | |||||
| - из ЦМ детское питание | т. | 742 | 1127 | 1513 | |||||
| - масло животное | т. | 1138 | 865 | 620 | |||||
| - майонез | т. | 440 | 568 | 661 | |||||
| - СОМ | т. | 75 | 301 | 25 | |||||
| - СЦМ | т. | 3344 | 2498 | 2385 | |||||
| - сыры | т. | 425 | 339 | 1516 | |||||
| - казеин | т. | 152 | 13 | - | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||||
| Использовано производственных мощностей: | |||||||||
| - молочные консервы | % | 57,4 | 83,0 | 92,4 | |||||
| - масло животное | % | 26,6 | 20,2 | 14,5 | |||||
| - СОМ | % | 2,5 | 10,0 | 0,8 | |||||
| - СЦМ | % | 111,5 | 83,3 | 79,5 | |||||
| - цельномолочная продукция | % | 27,9 | 33,8 | 36,8 | |||||
| - из ЦМ детское питание | % | 19,2 | 29,1 | 39,1 | |||||
| - майонез | % | 71,9 | 92,8 | 100 | |||||
| - сыры твердые | % | 30,4 | 30,8 | 100 | |||||
| - сыры плавленые | % | - | 8,0 | 6,7 | |||||
| - казеин | % | 101,3 | 8,7 | - | |||||
| Остатки готовой продукции в действующих ценах на конец отчетного периода | млн.руб. | 15880 | 4958 | 3113 | |||||
| Задолженность на 01.01.: | |||||||||
| - дебиторская задолженность | млн.руб. | 10054 | 13671 | 31502 | |||||
| - кредиторская задолженность | млн.руб. | 16361 | 26112 | 58169 | |||||
| - в т.ч. кредиты и займы | млн.руб. | 12893 | 16304 | 37154 | |||||
| Экспорт | тыс.$ | 24325,1 | 31874,5 | 43902,2 | |||||
| Импорт | тыс.$ | 4131,6 | 6350,1 | 5636,2 | |||||
| Инвестиции в основной капитал | млн.руб. | 3026 | 2746 | 7772 | |||||
| Платные услуги | млн.руб. | 63,3 | 58,7 | 47,9 | |||||
| Финансовые показатели: | |||||||||
| Выручка от реализации продукции (товаров, работ и услуг) | млн.руб. | 89599 | 116325 | 144544 | |||||
| Выручка от реализации продукции (товаров, работ и услуг) без налогов | млн.руб. | 81454 | 107400 | 135573 | |||||
| Себестоимость реализованной продукции | млн.руб. | 77739 | 97587 | 127486 | |||||
| Прибыль от реализации | млн.руб. | -475 | 4335 | 4291 | |||||
| Итого прибыль за отчетный период | млн.руб. | -1103 | 3760 | 3075 | |||||
| Чистая прибыль | млн.руб. | -1455 | 1946 | 1285 | |||||
| Рентабельность реализованной продукции | % | -0,6 | 4,4 | 3,3 | |||||
| Рентабельность всего | % | -1,9 | 2,0 | 1,0 | |||||
| Коэффициент ликвидности | % | 1,11 | 1,13 | 1,08 | |||||
| Коэффициент обеспеченности СОС | коэфф. | -0,03 | -0.007 | -0,04 | |||||
Таким образом, анализируя общее экономическое состояние предприятия, нужно отметить динамичный рост показателей объема выпуска продукции. В каждом отчетном году основной показатель социально-экономического развития, т.е. объема производства продукции в сопоставимых ценах, комбинатом выполнялся. Этому способствовало и увеличение закупок молока, особенно увеличился завоз сырья по договорам контрактации и от молочных заводов.
Общий рост заготовок молока в 2008 году по сравнению с 2006 годом составляет 25,8%. За указанный промежуток времени предприятие нарастило объемы производства таких видов продукции как молочные консервы, цельномолочная продукция, детское питание, майонез, сыры, значительно увеличив при этом использование производственных мощностей. Так, мощности по производству основного продукта – молочных консервов, задействованы на 92,4% в 2008 году против 57,4% в 2006 году. На 100% используются мощности по производству майонеза и сыров твердых. Уменьшилось использование производственных мощностей по производству сухого цельного молока, что связано с изменением структуры потребления продукции на внешнем рынке. Нужно сказать, что предприятие постоянно занимается освоением и внедрением в производство новых видов продукции, что позволяет расширить ассортимент молочной продукции, повышает интерес покупателей к продукции комбината.
Рост среднесписочной численности работающих на комбинате связан с реорганизацией в связи с присоединением ОАО «Будакошелевские сыры» и ПСК «Равенство». Отмечается положительная тенденция роста такого показателя, как производительность труда. Рост заработной платы является одним из приоритетов деятельности комбината. Ёе размер должен достигать параметров, установленных президентом страны.
Из-за отсутствия устойчивого сбыта, комбинат вынужден пойти на предложения покупателей по увеличению сроков расчетов за отгруженную продукцию. Таким образом, значительные финансовые ресурсы отвлечены в дебиторской задолженности. Так на 01.01.2007 года ее размер составлял 10054 млн.рублей, а на 01.01.2007 год – 31502 млн. рублей. Негативным моментом является также и увеличение кредиторской задолженности, её размер на 01.01.2007 год – 58169 млн. рублей. Кредитование запасов готовой продукции, постоянная задержка платежей за отгруженную продукцию вынуждают предприятие привлекать кредиты банка для обеспечения хозяйственной деятельности, увеличивать кредиторскую задолженность, что наносит ощутимый удар по экономике комбината.
Высокий рост объемов производства позволил увеличить экспорт продукции. Основным внешнеторговым партнером предприятия является Российская Федерация, где реализация молочной продукции комбината осуществляется через представительства. Налажены торговые отношения с такими республиками как Грузия, Азербайджан, Казахстан, Армения, Туркменистан, Польша.
Объемы импорта в 2008 году сократились и составили 5,6 млн. долл. США. Предприятие импортирует жесть, упаковку для детского питания, оборудование.
Основным направлением эффективной работы является комплексное решение задач по модернизации и обновлению производства. Комбинат направляет значительные суммы денежных средств на инвестиционную деятельность. Так, например, за 2008 год использовано инвестиций в основной капитал 7,8 млрд. рублей (в 2,8 раза к соответствующему периоду прошлого года), из них на строительство – 0,9 млрд. рублей, на реконструкцию производства, приобретение машин и оборудования – 6,9 млрд. рублей.
Финансовое положение предприятия в 2006 году было очень тяжелым, комбинат сработал с убытками. В последующие годы ситуация изменилась: получена прибыль от реализации в 2007 году – 4335 млн. рублей, в 2008 году – 4291 млн. рублей; чистая прибыль составила в 2007 году – 1946 млн. рублей, в 2008 году – 1285 млн. рублей. Рентабельной работе комбината способствовала целенаправленная работа служб и отделов по снижению себестоимости продукции. Главным положительным моментом явилось увеличение и стабилизация цен на внешнем рынке, где продукция комбината пользуется спросом. Однако рынок диктует свои условия, ситуация по реализации продукции меняется. Уже в 2008 году размер прибыли по предприятию несколько уменьшился.