Розрахунок економічних показників діяльності підприємства (стр. 2 из 3)

У цьому розділі необхідно з урахуванням організації власної пральні та спортивно-оздоровчого центру окремо визначити головні економічні показники готелю ( основний та оборотний капітал, трудові показники, витрати та доходи) на плановий рік. Розрахунки треба виконати для двох варіантів для порівняння результату діяльності готелю за впровадження пральні або спортивно-оздоровчого центру.

2.1 Розрахунки показників основного капіталу

Придбання обладнання спричинить за собою зміни балансових вартості, суми зносу, структури основних фондів. У таблицях 3.1, 3.2, 3.3 наведені фактичні данні за базовий рік. При аналізі процесу руху основних фондів умовно приймається, що вибуття основних фондів у плановому році не передбачається.

Сума зносу на кінець планового року визначається як сума зносу на початок року і розміру амортизаційних відрахувань за плановий рік. Величина амортизаційних відрахувань розраховується відповідно до чинного законодавства.

Таблиця 3.1. Рух основних фондів, тис. грн.

Показники	Базовий рік	Плановий рік
1. Вартість на початок року2. Надійшло за рік3. Вибуло за рік4. Вартість на кінець року	4598,4119,820,04698,2	4598,4217,54-4815,9

Таблиця 3.2. Знос основних фондів, тис. грн..

Показники	Базовий рік		Плановий рік
	початок	кінець	початок	кінець
1. Первісна вартість2. Знос3. Залишкова вартість	4598,41293,13305,3	4698,21357,53340,7	4698,21357,53340,7	4815,91382,83433,1

Знос = 1357,5 + АО*6/1000 = 1357,5+4220,4*6/1000 = 1382,8тис.грн.

ЗВ = Перв.В – З = 4815,9-1382,8=3433,1тис.грн.

Таблиця 3.3. Склад основних фондів на кінець року, тис грн..

Групи основних фондів	Базовий рік	Плановий рік
1. Будівлі2. Споруди3. Машини та обладнання4. Транспортні засоби5. Виробничий та господарський інвентарРазом	4019,7114,847,513,3502,94698,2	4019,7114,8265,0413,3502,94915,74

Машини та обладнання = 47,5+обща вартість обладнання = 47,5+217,54=265,04тис.грн.

2.2 Розрахунок показників оборотного капіталу

Необхідно визначити:

· Нормативи миючих засобів і МШП

· Залишки обігових коштів

Таблиця 3.4. Залишки оборотних коштів, тис.грн.

Види оборотних коштів	Базовий рік		Плановий рік
	початок	кінець	початок	кінець
Оборотні виробничі фонди – усього, у тому числі:1. Виробничі запаси2. Малоцінні та швидкозношувальні предмети3. ТовариФонди обігу – усього, у тому числі:1. Товари відвантажені, не оплачені в строк2. Дебіторська заборгованість3. грошові кошти4. Інші оборотні активи	43,737,95,80122,413,464,644,20,2	75,146,426,12,6341,9123,3213,15,20,3	75,146,426,12,6341,9123,3213,15,20,3	127,8298,426,822,6341,9123,3213,15,20,3

· Виробничі запаси:

тис.грн.

· МШП:

тис.грн.

2.3 Розрахунок трудових показників

Притягнення додаткового числа робітників спричинить зміну трудових показників: чисельності робітників, фонду заробітної плати, витрати на оплату праці.

Середньооблікова чисельність робітників готелю в базовому році склала 357 чоловік. Фонд заробітної плати розраховується як сума фонду оплати праці робітників готелю у базовому році(таблиця 3.5) та фонду оплати праці робітників пральні у плановому році ( на основі розрахунків розділу для пральні та розділу спортивно-оздоровчого центру).

2.4 Розрахунок операційних витрат готелю

Необхідно визначити зміну суми витрат готелю за статтями «Прання» і «Інші витрати»(таблиця 3.5).

Величина витрат за ст. «Інші витрати» збільшується на суму витрат, необхідну для обробки білизни на замовлення сторонніх споживачів для пральні. Ця сума визначається як добуток кількості білизни, що надходить від споживачів, на собівартість 1 кг білизни.

Величина витрат за ст. «Інші витрати» для спортивно-оздоровчого центру збільшується на суму витрат за кожним видом послуг.

Витрати за ст.. «Прання» зменшуються, оскільки, починаючи з певного (за Проектом) кварталу, прання білизни для потреб готелю буде відбуватися за собівартістю.

Таблиця 3.5. склад витрат готелю “S” у базовому році, тис.грн.

Статті калькуляції	Базовий рікСума	Плановий рікСума
Оплата праціВідрахування на соціальні заходиВодопостачання і водовідведенняЕлектроенергіяОпаленняПранняТелефонізаціяІнші витратиВитрати адміністративно-управлінськіАмортизаціяРемонтний фондФонд утримання шляхівІнноваційний фондКомунальний податокФонд охорони праціПодаток на землюРазом	438,3212,0121,4200,319,369,8140,1407,811,994,7107,624,05,67,020,90,51861,2	485,7230,02153,4216,535,7121,8140,3449,511,9120,02107,624,05,624,10,90,52127,5

· Оплата праці: 438,3+7890*6/1000=4857тис.грн.

· Відрах. на соц.. заходи: 212,0+2998,2*6/1000=230,02тис.грн.

· Водопостачання і водовідведення: 121,4+(400+295,2+752,8)*6/1000=153,4тис.грн.

· Електроенергія: 200,3+2319,9*6/1000 =216,5тис.грн.

· Опалення: 19,3+456,1*6/1000=35,7тис.грн.

· Прання: 69,8+8660,5*6/1000=121,8тис.грн.

· Телефонізація: 140,1+36*6/1000=140,3тис.грн.

· Інші витрати: 407,8+6950,2*6/1000=449,5тис.грн.

· Амортизація: 94,7+4232*6/1000=120,02тис.грн.

· Комунальний податок: 7,02+2800,5*6/1000=24,1тис.грн.

2.5 Розрахунок доходів готелю

За умовами курсової роботи передбачається одержання додаткових доходів від прання білизни сторонніми споживачами або спортивно-оздоровчого центру. У таблиці 3.6 наведені данні про склад доходів готелю за базовий рік.

Таблиця 3.6. Склад доходів готелю, тис. грн.

Види доходів	Базовий рік	Плановий рік
Доходи від експлуатації ліжко-дібДоходи від додаткових платних послугІнші доходиРазом	1142,7171,5619,11933,3	10509,36529,8619,1116558,3

Доходи від експлуатації койко-місць:

тис.грн.

· Доходи від додаткових платних послуг: (

тис.грн.

Необхідно визначити суму прибутків планового року, якщо прибутки від експлуатації ліжко-діб і додаткових платних послуг умовно не зміняться. Головні фінансові показники і їх зміна можуть бути подані у формі таблиці 3.7.

Таблиця 3.7. Фінансові показники готелю, тис. грн.

Фінансові показники	Базовий рік	Плановий рік
ДоходиВитратиПрибуток	1933,31861,272,1	10509,42721,57787,9

Прибуток:

10509,4– 2721,5 = 7787,9тис.грн.

3.Розрахунок показників ефективності діяльності готелю

У цьому розділі необхідно розрахувати відносні показники використання ресурсів і діяльності підприємства за два роки за двома варіантами, зробити порівняльний аналіз та обрати ефективний.

3.1 Розрахунок показників використання основних фондів

Для оцінки використання основних фондів на підприємстві використовують групи показників:

Показники технічного стану

· Коефіцієнт зносу :

де З – знос основних фондів

ПВ – повна вартість основних фондів

тис.грн.

тис.грн.

тис.грн. тис.грн.

· Коефіцієнт придатності:

де ЗВ – залишкова вартість основних фондів

Показники руху

· Коефіцієнт надходження:

де

- вартість фондів, що надійшли за певний період часу на підприємство;

- вартість основних фондів(повна) на кінець року

Коефіцієнт вибуття:

де

- вартість фондів, що вибули з підприємства за певний період часу;

- вартість основних фондів (повна) на початок року

Показники ефективності використання

Фондовіддача: