Розрахунок економічних показників діяльності підприємства (стр. 1 из 3)

Міністерство освіти та науки України

Харківська Національна Академія Міського Господарства

Курсова робота

Розрахунок економічних показників діяльності підприємства

Харків – 2009

Завдання

Показники	Од. виміру	Розмір
Кількість номерів в готеліодноміснихдвоміснихдвомісних полулюксівдвомісних люксівдвомісних апартаментівКоефіцієнт використання номерного фондуКількість робочих днівКоефіцієнт завантаження номерного фондуСередня тривалість проживанняПеріод зміни білизниВага одного комплекту білизниПлоща пральноїВисота приміщенняЯвочна чисельність робітниківКількість робочих днів на місяцьКількість робочих годин на деньКількість телефонівЗаробітна плата 1 робітникаНорма витрат холодної води(з наступним пі підігрівом)Норми витрат холодної водиНорми витрат електроенергіїНорми витрат теплоенергії:а)опалення приміщенняб)на підігрів холодної водиНорми витрат миючих засобів:а)пральний порошокб)крохмальв)відбілювачТариф на теплоенергіюТариф на електроенергіюТариф на каналізаціюТариф на холодну водуВартість миючих засобіва)пральний порошокб)крохмальв)відбілювачЩомісячна абонентська плата за телефонСтавка орендної платиКоефіцієнт облікової чисельностіНорма запасу миючих засобівНорма запасу М	од.од.од.од.од.%дн%днднкгмІмчол.дн.год.од.грн.л/1 кг білизнил/1 кг білизникВт/1 кг білизниГкал/1 мі приміщ.Гкал/1 мі водиг/1 кг білизниг/1 кг білизниг/1 кг білизнигрн./1 Гкалгрн./1 кВтгрн./1 мігрн./1 мігрн./1 кггрн./1 кггрн./1 кггрн./1 од.грн./ мІод.дн.грн./чол.	542083824484365743,31 раз на 3,32,7303,53.55228,2210543141,40,008310,10240154310,00,24363,14,222,110,313,218,022,91,5222

1. Розрахунок економічних показників діяльності пральні

Для власних потреб готелем у звітному році було випрано 60500кг білизни за ціною грн./кг (без ПДВ). Керівницво готелю прийняло рішення про обладнання власної пральні в 3 кварталі планового року.

Було розглянуто Проект 2 обладнання пральної запропонований шведською фірмою «Електролюкс». Характеристики обладнання наведено в таблиці 1.2

Таблиця 1.2 Проект 2. Характеристика обладнання.

Найменування обладнання	Характеристики	Ціна, грн.	Шт.
1. Пральна машинаFL2302. Пральна машинаFL1603. Гідроцетрефуга С614. Сушильна машина TT3505. Сушильна машина TT5006.Гладильний катокІМ 331627. Віток для білизниRV748.Віток для брудної білизни BV 1319.Стелаж	Номінальна потужність - 18кВт,завантаження – 23кг, тривалість 1 прання – 75 хв.Номінальна потужність- 12,8кВт,завантаження – 16кг, тривалість 1 прання – 75 хв.Номінальна потужність – 0,55кВт.Завантаження – 12кг сухої білизниНомінальна потужність – 14кВт.завантаження – 18кг, тривалість 1 сушіння – 30 хв.Номінальна потужність – 30кВт.завантаження – 26кг, тривалість 1 сушіння – 30 хв.Номінальна потужність – 18,4кВт	27804237041814416204174042956496420541104	212112322

Необхідно визначити:

· розмір необхідної виробничої потужності і виробничої програми пральної;

· повну собівартість прання 1 кг білизни;

· суму доходу, який отримає пральна у разі виконання послуг для сторонніх споживачів.

1.1 Виробнича потужність і виробнича програма

Виробнича потужність підприємства – максимально можливий річний обсяг випуску продукції заздалегідь визначених номенклатури, асортименту, кількості та якості за умови найбільш повного використання прогресивної технології і організації виробництва.

Виробнича програма – це завдання підприємства з номенклатури, асортименту, обсягу та якості продукції(послуг, робіт).

Розрахунки:

1)Пральна машина:

кг

2)Сушильна машина:

кг

Розмір виробничої потужності згідно з правилом вузької ланки буде дорівнювати 47616кг. Потужності підприємства недостатньо для забезпечення виконання виробничої програми,тому виробнича програма приймається на рівні виробничої потужності.

Виробнича програма готелю

·Визначати кількість місць в готелі:

54+208+68+48+8 = 386 місця

·Кількість робочих днів - 365 дн.

·Кількість ліжко/діб в господарстві:

386 ∙ 365 = 140890 ліжко/діб

· Коефіцієнт використання номерного фонду: 84%

· Кількість ліжко/діб в експлуатації:

140890 ∙ 0,84 = 118348 ліжко/діб

· Кількість ліжко/діб в ремонті:

140890 -118348 = 22542 ліжко/діб

· Коефіцієнт номерного фонду: 74%

· Кількість реалізації ліжко/діб:

118348∙ 0,74 = 87578ліжко/діб

1.2 Собівартість прання 1кг білизни

Калькулювання собівартості – це визначення розміру витрат у грошовому вираженні на виробництво одиниці певного виду робіт ( послуг ) по окремих видах витрат.

Калькулювання виробничої собівартості прання білизни відбувається за статтями, наведеними у таблиці 1.3. Розрахунковий термін – 1 місяць.

Таблиця 1.3. Калькуляція виробничої собівартості прання білизни

Статті витрат	Сума,грн.	Структура,%
Миючі засобиВодопостачанняКаналізаціяЕлектроенергіяТеплоенергіяЗаробітна платаВідрахування на соціальні заходиАмортизаціяЗагальноексплуатаційні витрати	8660,5466,6344,42706,51208,979053003,94220,49837,8	22,581,220,97,063,1520,617,8311,00425,65
Разом витрати з виробничої собівартості	38354	100

1)Витрати на миючі засоби:

· пральний порошок

47616∙ (40 / 1000)∙ 22,1 = 42092,5 / 6 місяців = 7015,4 грн. в місяць

· крохмаль

47616 ∙(15 / 1000)∙ 10,3 = 7356,7/ 6 місяців = 1226,1 грн. в місяць

· відбілювач

47616 ∙(4/ 1000)∙ 13,2 = 2514,1 / 6 місяців = 419 грн. в місяць

∑ витрат= 7015,4+1226,1+419=8660,5

Структура: (8660,5/ 38354) ∙100 = 22,58%

2) Витрати на водопостачання:

(47616∙ (14 / 1000) ∙4,2) / 6 місяців = 466,6грн. в місяць

Структура: (466,6 38354) ∙100 = 1,22%

3) Витрати на каналізацію:

(47616 ∙(14 / 1000)∙ 3,1) / 6 місяців = 344,4 грн. в місяць

Структура: (295,2 / 38354)∙ 100 = 0,9%

4) Витрати на електроенергію:

(47616∙ 1,4∙ 0,24360 / 6 місяців = 2706,5 грн. в місяць

Структура: (2706,5 / 38354) ∙100 = 7,06%

5) Витрати на теплоенергію:

· на опалення приміщення

303,5 ∙ 3,5 ∙ 0,00831 ∙ 310,0 = 2736,5 / 6 місяців = 456,1 грн. в місяць

· на підігрів холодної води

47616∙ (3 / 1000)∙ 0,102∙ 310,0 = 4516,9 / 6 місяців = 752,8 грн. в місяць

∑ витрат = 456,1+ 752,8 = 1208,9 грн.

Структура: (1208,9 / 38354)∙ 100 = 3,15%

6) Заробітна плата:

5 ∙1,5∙ 1054 = 7905 грн.

Структура: (7905/ 38354) ∙100 = 20,61%

7) Відрахування на соціальні заходи:

7905∙ 0,38 = 3003,9 грн.

Структура: (3003,9 / 38354) ∙100 = 7,83%

8) Амортизація:

Загальна вартість обладнання = 27804∙2+23704+18144∙2+16204+17404+ 29564∙2+964∙3+2054∙2+1104∙2=13052,6 грн.

ІІІ квартал 217544∙ 0,06 = 13052,6 грн.

IVквартал (217544 – 13052,6) ∙ 0,06 = 12269,5 грн.

∑ витрат = (13052,6+12269,5) / 6 місяців = 4220,4 грн. в місяць

Структура: (4220,4 / 38354)∙ 100 = 11,004%

9) Загальноексплуатаційні витрати:

· абонентська плата за телефон

2 ∙18,0 = 36 грн.

· орендна плата

22,9∙ 303,5 = 6950,2 грн.

· комунальний податок

28516,2∙0,1=2851,62 грн.

∑ витрат = 36+6950,2+2851,62 =9837,8 грн.

Структура: (9837,8 / 38354) ∙100 = 25,65%

Розмір повної собівартості послуг обчислюється за допомогою розрахункової таблиці 1.4

Таблиця 1.4 Розрахунок повної собівартості послуг

Показники	Сума,грн.
Виробнича собівартістьРентабельність(25% виробничої собівартості)Виробнича собівартість з урахуванням рентабельностіПозавиробничі витратиПовна собівартість послуг (товарної продукції)	383549588,547942.5958,948901,4
Собівартість прання 1 кг білизни	1,03

1)Виробнича собівартість : 38354 грн.

2)Рентабельність:

38354∙ 0,25 = 9588,5грн.

3)Виробн.собіварт. з урахув. рентабельності.:

38354+9588,5=47942.5 грн.

4)Позавиробничі витрати:

47942.5∙ 0,02 = 958,9 грн.

5)Повна собівартість послуг:

47942.5+9588,5=48901,4 грн.

6)Собівартість прання 1 кг білизни:

48901,4/47942.5=1,03 грн.

Таблиця 1.5. Угрупування витрат за економічними елементами

Елементи витрат	Розмір,грн.	Структура,%
Матеріальні витратиЗаробітна платаВідрахування на соціальні заходиАмортизаціяІнші витрати	16694,979053003,94220,412574,3	43,5420,617,8311,00432,78
Разом	38354	100

1.Матеріальні витрати:

· миючі засоби =8660,5 грн.

· водопостачання = 466,6 грн.

· каналізація =344,4 грн.

· електроенергія = 2706,5грн.

· теплоенергія (опалення приміщення) = 2736,5 грн.

∑ витрат = 14914,5 грн.

Структура: (14914,5 / 38354) ∙100 = 38.9%

2.Заробітна плата = 7905 грн.

Структура: (7905 / 38354)∙ 100 = 20,61%

3.Відрахування на соціальні заходи = 3003,9 грн.

Структура: (3003,9 /38354) ∙100 = 7,83%

4.Амотризація = 4220.4 грн.

Структура: (4220.4 /38354) ∙100 = 11,004%

5.Інші витрати:

· теплоенергія (підігрів холодної води) = 4516,9 грн.

· загальноексплуатаційні витрати = 9837.8 грн.

∑ витрат = 12574,3грн.

Структура: (12574,3/ 38354)∙ 100 = 32,78%

Таблиця 1.6. Угрупування витрат за критерієм залежності від зміни обсягу виробництва

Групи витрат	Сума,грн.	Структура,%
1.Постійні – усьогоУ тому числі:· теплоенергія(опалення приміщення)· заробітна плата· відрахування на соц.. заходи· амортизація· загальноексплуатаційні витрати	2736,579053003,94220,49837,8	7,1320,617,8311,00425,65
2.Змінні – усьогоУ тому числі:· миючі засоби· водопостачання· каналізація· електроенергія· теплоенергія(підігрів холодної води)	8660,5466,6344,42706,54516,9	22,581,220,97,0611,78
Разом	38354	100

2. Економічні показники операційної діяльності готелю