Составление бизнес-плана автосервиса по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей Volkswa (стр. 4 из 5)
| Стоимость объекта недвижимости с НДС, руб. | 1870000 |
| Авансовый платеж, % | 10 |
| Срок | 2 года |
Таблица 10.Расчет лизинга производственного оборудования,
Продолжение таблицы 10
| № | НДС 18% в составе ЛП | Всего ежемесячный лизинговый платеж |
| Аванс | 26085 | 187000 |
| 1 | 14252 | 93430 |
| 2 | 14066 | 92209 |
| 3 | 13880 | 90988 |
| 4 | 13693 | 89767 |
| 5 | 13507 | 88546 |
| 6 | 13321 | 87325 |
| 7 | 13134 | 86104 |
| 8 | 12948 | 84883 |
| 9 | 12762 | 83662 |
| 10 | 12576 | 82441 |
| 11 | 12389 | 81220 |
| 12 | 12203 | 79999 |
| 13 | 12017 | 78778 |
| 14 | 11831 | 77556 |
| 15 | 11644 | 76335 |
| 16 | 11458 | 75114 |
| 17 | 11272 | 73893 |
| 18 | 11086 | 72672 |
| 19 | 10899 | 71451 |
| 20 | 10713 | 70230 |
| 21 | 10527 | 69009 |
| 22 | 10341 | 67788 |
| 23 | 10154 | 66567 |
| 24 | 9968 | 65346 |
| 316726 | 2076314 |
Итого суммарный первоначальный взнос за оборудование и недвижимость составит: 171000+550000=721 000 р. Эти средства планируется внести «собственными силами» (личный капитал). Остальные платежи планируется ежемесячно вносить без задержек.
Необходимо также учесть и амортизационные отчисления.
Амортизация – планированный износ основных физических средств, постепенное перечисление части стоимости основных средств на себестоимость продукции.
Согласно учетной политике подобных организаций, используется линейный метод амортизации в отношении амортизируемого имущества и определяется по формуле
, (1)где
- срок полезного использования в месяц 
- первоначальная (балансовая) стоимость.Произведем расчет основных средств и сумм амортизации согласно формуле (1).Поместим полученные данные в таблицу 11.
| Наименование | Общая стоимость, руб. | Срок полезного исп-ия, мес. | Сумма амортизации руб./мес. | Сумма амортизации, руб./год |
| Оборудование зоны ремонта | 1 710 000 | 120 | 14 249.9 | 172 000 |
| Здание | 4 000 000 | 120 | 33333.2 | 399998.4 |
| Мебель | 100 000 | 65 | 1538.46 | 18461.52 |
| Персональный компьютер и оргтехника | 55 000 | 36 | 1527.77 | 18333.3 |
| ИТОГО | 5 865 000 | 608793.22 |
Таблица 11.Основные средства и сумма амортизации.
Также необходимо учитывать и сумму ежемесячных оборотных средств.
К оборотным производственным фондам относятся средства производства, которые участвуют, как правило, только в одном производственном цикле, при этом их стоимость полностью включается в затраты на производственную продукцию. Сумму ежемесячных оборотных средств представим в таблице 12.
| Наименование | Сумма, руб. |
| Телефон и Интернет | 1500 |
| Журналы и СМИ | 500 |
| Средства гигиены | 500 |
| Канцелярские товары | 3000 |
| Запасные части по гарантии | 40 000 |
| Прочие расходы | 2000 |
| Итого за месяц | 47 500 |
| Итого за год | 570000 |
| Коммунальные платежи за год | 250 000 |
| Итого за год | 820000 |
Таблица 12. Ежемесячные оборотные средства.
В следующую таблицу сведем Общие расходы по созданию предприятия «DasAuto».
| Расходы | Стоимость, руб. |
| Платежи по лизингу (аванс) | 721 000 |
| Регистрация ООО | 15 000 |
| Реклама | 90 000 |
| Итого | 826 000 |
Таблица 13.Общие расходы по созданию предприятия «DasAuto».
Фонд рабочего времени в год:
Количество рабочих дней в году – 305
Эффективный фонд рабочего времени на 1 человека в год – 1820 ч
Количество рабочих – 19
Общий годовой фонд рабочего времени -
чДалее рассчитаем налоговые отчисления и занесем полученный результат в таблицу 14.
| Ставка на 1 человека в квартал | 2 500 р. |
| Количество кварталов в году | 4 |
| Количество человек | 18 |
| Ставка на директора в квартал | 3 500 р. |
| Итого за год на налоги: | 194 000 р. |
Таблица 14. Налоговые отчисления в органы налоговой инспекции.
7. Организационный план
Предприятие является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный и иные счета в учреждениях банков, круглую печать со своим наименованием, штамп, бланки, фирменное наименование.
По организации производственной деятельности предприятие автономное, т. е. самостоятельное, осуществляющее все виды технического обслуживания и ремонта автомобилей «Volkswagen», «Skoda» и «Audi».
Организационная структура строится по принципу функционального управления.Управленческую структуру представим в виде схемы, изображенной на рисунке 2.
Рис 2. Организационная структура предприятия «DasAuto»
Обязанности руководящих работников ООО «DasAuto» следующие:
- Генеральный директор - лицо, стоящее во главе структуры, занимающееся организацией работы предприятия, осуществляет взаимосвязь функциональных звеньев, вносит коррективы в их работу, ведет переговоры на высшем уровне, отвечает за результаты деятельности всего предприятия. Он выполняет следующие обязанности: обеспечение выполнения предприятием плана по всем количественным и качественным показателям; организация материально-технического снабжения; руководство по внедрению новой техники и технологии; выполнение предприятием обязательств перед государственным бюджетом и банком. Заключает договоры, в том числе трудовые. Выдает доверенности, открывает в банках расчетные и другие счета. Утверждает штаты. Издает приказы и дает указания, обязательные для всех работников предприятия. Принимает меры по обеспечению предприятия квалифицированными кадрами. На данном предприятии, в период становления, генеральный директор выполняет функции и менеджера и бригадира, т.е. непосредственно управляет работой всего персонала, находящегося в ремонтной зоне.
-Бухгалтерия проводит учет средств, выделенных в распоряжение предприятия, сохранности и уровня их использования, организует, проверяет состояние финансового хозяйства предприятия, финансовыми. Организует первичный учет расходования материальных ресурсов и денежных средств.
- Администратор принимает заявки на обслуживание и ремонт автомобилей, занимается ведением клиентской базы. Следить за графиком по обслуживанию и ремонту автомобилей, принимать деньги за выполненные услуги автосервиса.
В дальнейшем определимся с числом персонала (см. таблицу 15).
| Обслуживаемый парк | 500 |
| Ремонтных заказов в месяц | 180 |
| Постов: | |
| общих | 4 |
| мойка | 1 |
| кузовных | 1 |
| малярных | 1 |
| Всего | 7 |
| Рабочие: | |
| механиков | 6 |
| уборщиц | 2 |
| жестянщик | 2 |
| маляр | 2 |
| склад | 2 |
| Служащие: | |
| администратор | 2 |
| охранник | 2 |
| директор | 1 |
| Всего людей | 19 |
Таблица 15. Численность персонала.
Итак, на начальный период становления автосервиса «DasAuto» наш штат будет составлять 19 человек плюс 1 бухгалтер, который будет приходить на наше предприятие 1 раз в квартал и вести отчеты о денежных фондах нашего сервиса. В дальнейшем по мере поступления заказов и развития нашего предприятия, будет соответственно увеличено число рабочих мест. Но пока, например, функция директора подразумевает в себе и функции и менеджера и бригадира, так как планируется, что директором станет дипломированный специалист Автодорожного факультета. Также механики должны по мере поступления заказов осуществлять технологическую мойку автомобиля, а также мойку колес при их балансировке или ремонте. В перспективе развития, мы планируем разделить функции менеджера, мойщика, механика и т.п. , но сейчас мы должно минимизировать затраты на зарплату рабочим, поэтому я считаю, что штат работников на данном этапе не должен превышать 19 человек.
Требования к работникам предприятия:
- Директор – высшее образование (Желательно Автодорожный факультет каф. «Автомобили и автомобильное хозяйство»), профессиональные знания в сфере обслуживания и ремонта автомобилей.
- Администратор – девушка 23-30 лет с высшим образованием, умение работать на компьютере, приятная внешность.
- Механики и работники других постов – опыт работы не менее 1 года, отсутствие вредных привычек, трудолюбие.
Следующим шагом станет вычисление заработной платы сотрудникам организации.
| Должность | Количество | Заработная плата |
| Директор | 1 | 22 000 |
| Администратор | 2 | 12 000 |
| Бухгалтер | 1 | 5 000 (4 раза в год) |
| Механик | 6 | 14 000 |
| Маляр | 2 | 14 000 |
| Работник склада | 2 | 12 000 |
| Жестянщик | 2 | 15 000 |
| уборщица | 2 | 5000 |
| Охранник | 2 | 9000 |
| Всего за месяц: | 260 000 | |
| Всего за год: | 3120000 |
Таблица 16. Заработная плата сотрудников предприятия.