Планирование объёма добычи полезного ископаемого и горнотехнических показателей (стр. 4 из 5)
- Материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов).
- Затраты на оплату труда.
- Отчисления на социальные нужды.
- Амортизация основных фондов.
- Прочие затраты.
Объем добычи угля, принятый для расчета производственной себестоимости определяется:
Vпл = Дш – Дпопутн,
где Дпопутн – попутная добыча угля, т
Vпл = 58750 – 830 = 57920 т
В элементе «Материальные затраты» (нормируемые и ненормируемые) отражается стоимость:
- покупных лесных материалов, взрывчатых веществ и средств взрывания на основании объема добычи угля, норм расхода и цен на эти материалы.
З = Vпл · Ц · Нрасх,
где Нрасх – норма расхода;
Ц – цена за единицу, тыс. руб
Злес = 11,37 · 57,92 · 0,51285 = 337,74 тыс. руб
Звв = 96 · 57,92 · 0,01403 = 78,01 тыс. руб
Зср.в = 192 · 57,92 · 0,00425 = 47,26 тыс. руб
- покупных прочих материалов, затраты по которым определяем исходя из фактически сложившейся суммы в базисном периоде с учетом планируемого уровня инфляции.
Затраты по ненормируемым материалам:
,где
- уровень инфляции,%;
- стоимость ненормируемых материалов в базисном периоде, тыс. руб. 
= 692,8 + (692,8 · 9,6) / 100 = 759,31 тыс. руб.- топлива расходуемого на собственные производственные нужды (по углю собственной добычи стоимость учитываем по фактической производственной себестоимости предыдущего периода, а для привозного угля и других видов топлива – по ценам приобретения с учетом качества и транспортно-заготовительных расходов).
Затраты топлива на собственные нужды:
Зп.у. = Vп.у. · ЦоптАМ,
где Vп.у. - расход покупного угля на производственно-технические нужды, т;
ЦоптАМ – цена угля (марки АМ).
Зп.у. = 720 · 686,94 = 494596,8 руб = 494,6 тыс. руб
- покупной электроэнергии всех видов, исходя из утвержденных норм расхода, объема добычи угля и установленных тарифов.
Затраты на покупную электроэнергию:
Зэл.эн = Vпл · Нрасх · Тэл,
где Тэл – тариф за 1 квт.ч.
Зэл.эн = 57,92 · 83,4 · 0,84 = 4,06 тыс. руб.
- транспортных услуг ПТУ по доставке угля на обогатительные фабрики, исходя из объема добычи угля, расстояния и утвержденных тарифов.
Зд.у. = Vпл · S · Ц,
где S – расстояние доставки угля
Ц – стоимость перевозки 1 т/км угля
Зд.у. = 57920 · 6,4 · 6,24 = 2313,1 тыс. руб.
- услуг автотранспорта по вывозке породы, исходя из выдаваемой породы, расстояния и утвержденных тарифов.
Затраты на транспорт по вывозке породы:
Зв.п. = Qвыв · S · Ц,
где Qвыв – количество вывозимой породы, т;
S – расстояние вывозки;
Ц – стоимость вывозки 1 т/км породы.
Зв.п. = 18550 · 4,2 · 5,78 = 450,3 тыс. руб.
- услуг машзаводов, исходя из смет на ремонт оборудования, по заданию.
Затраты на услуги машзаводов:
Зу.маш = 659,2 тыс. руб.
- услуг монтажно-наладочных управлений, исходя из смет на монтаж и демонтаж забоев.
Затраты на услуги МНУ (монтажно-наладочных управлений):
ЗМНУ = 173,8 тыс.руб.
- услуг предприятий непромышленных хозяйств и предприятий, не входящих в состав Минтопэнерго по договорам.
Зн.п. = 60,6 тыс. руб.
Итоговая сумма материальных затрат:
∑Зм = Злес + Звв + Зср.в + Зннпл + Зп.у. + Зэл.эн + Зд.у. + Зв.п. + Зу.маш. + ЗМНУ + Зн.п.
∑Зм = 337,74 + 78,01 + 47,26 + 759,31 + 461,98 + 4,06 + 450,3 + 2313,1 + 659,2 + + 173,8 + 60,6 = 5345,36 тыс. руб.
В состав затрат на оплату труда включают фонд оплаты труда промышленно-производственного персонала за исключением: сумм, выплачиваемых уволенным в связи с ликвидацией предприятий; сумм, выплачиваемых по возмещению вреда, причиненного работникам увечьем; стипендий на обучение в учебном заведении.
Затраты на оплату труда:
Зз/п = ФОТобщ – Знепром.гр.,
где ФОТобщ – фонд оплаты всего труда, тыс. руб.;
Знепром.гр – фонд оплаты труда непромышленной группы, тыс. руб.
Зз/п = 2636,4 – 14,1 = 2622,3 тыс. руб.
В элементе «Отчисления на социальные нужды» планируются затратыв размере единого социального налога (26%) от затрат на оплату труда работников, включаемых в себестоимость по элементу «Затраты на оплату труда» (кроме тех видов оплаты, на которые страховые взносы не начисляются). Взносы не начисляются на следующие виды оплат: суммы доплат за нормативное время передвижения работников в шахте от ствола к месту работы и обратно; выходное пособие при увольнении; поощрительные выплаты (включая премии); стоимость бесплатно выдаваемого угля, спецодежды и спецобуви.
Отчисления на социальные нужды:
Зсоц = (Зз/п – Снат.выд.) · ЕСН,
где Снат.выд. – стоимость натурвыдачи;
ЕСН – единый социальный налог (26%).
Зсоц = (2622,3 – 273,6) · 0,26 = 610,66 тыс. руб.
Амортизация основных фондов:
А = (Vпл · Пст) + (Нам · Сак),
где Пст – потонная ставка, тыс. руб.;
Нам – средняя норма амортизации,%;
Сак – стоимость активной части ОПФ, тыс. руб.
А = (57920 · 9,73) + (0,0268 · 23836) = 5642,04 тыс. руб.
В элементе «Прочие затраты» планируют: оплату услуг связи; вычислительных центров; банков; подготовку и переподготовку кадров; командировочные расходы; пожарную и сторожевую охрану; платежи за предельно допустимые выбросы загрязняющих веществ; медицинские расходы на приобретение медикаментов для здравпунктов и т.д. Эти расходы планируются в соответствии с заключительными договорами, по заданию.
а) почтовые и канцелярские расходы – 23,6 тыс. руб.
б) услуги ИВЦ – 164,5 тыс. руб.
в) услуги автотранспорта по перевозке трудящихся – 191,7 тыс. руб.
г) командировочные расходы – 109,4 тыс.руб.
д) стоимость покупной воды – 87,1 тыс.руб.
∑Зпр = 23,6 + 164,5 + 191,7 + 109,4 + 87,1 = 576,3 тыс. руб.
В итоге получаем общую себестоимость:
Спр = Зм + Зз/п + Зсоц + А + Зпр
Спр = 5345,36 + 2622,3 + 610,66 + 5642,04+ 576,3 = 1479666000 руб.
Себестоимость добычи 1т угля:
Спр(1т) = Спр / Vпл = 14796,66/ 57,92 = 255,47 руб./т.
Таким образом, получаем:
Материальные затраты Зм = 5345,36 тыс. руб.
Затраты на оплату труда Зз/п = 2622,3 тыс. руб.
Отчисления на социальные нужды Зсоц = 610,66 тыс. руб.
Амортизация основных фондов А = 5642,04 тыс. руб.
Прочие затраты Зпр = 576,3 тыс. руб.
I раздел
| 1 | Объем добычи угля из очистных забоев | 51112,5 т |
| 2 | Среднедействующее количество очистных забоев | 4,6 забоя |
| 3 | Суммарная среднедействующая длина очистных забоев | 694 м |
| 4 | Среднедействующая длина очистного забоя | 139 м |
| 5 | Среднемесячное подвигание действующей линии очистных забоев по шахте | 42 м/мес. |
II раздел
| Марка угля | Объем товарной продукции, т | Цена с учетом качества, руб./т | Объем в стоимостном выражении, млн. руб. |
| АП | 1880,0 | 770,25 | 1,448 |
| АК | 4888,0 | 809,99 | 3,959 |
| АКО | 3760,0 | 809,67 | 3,044 |
| АО | 6392,0 | 745,27 | 4,736 |
| АМ | 13160,0 | 698,93 | 9,197 |
| АС | 4888,0 | 606,91 | 2,966 |
| АШ | 2632,0 | 598,97 | 1,576 |
| Итого | 37600 | 26,926 |
III раздел