Совершенствоание снабженческо-сбытовой политики (стр. 13 из 17)

Рассчитаем необходимые затраты для реконструкции ОМТС

Введём в отдел дополнительно 6 человек, которые будут заниматься анализом поставщиков (оптимизация цен на сырьё и транспортные расходы)

Средняя заработная плата работника отдела составляет 15 тыс.руб. в месяц. Для этого необходимо:

15000х6х12= 1080000 руб.= 1080,0 тыс.руб.

Таблица 3.3 - Расчет затрат, связанных с реконструкцией ОМТС

Наименование оборудования.	Стоимость единицы оборудова-ния.	Количество единиц оборудова-ния	Общая стоимость.
Сетевая карта 3COM 3C905C-TX-M w. WOL BootROM, 10/100TX	1374	6	8244
Сетевой концентратор Compex PS2208 8 портов, 10/100mbps Switch	865	6	5190
Кабель UTP 5 kat. (305м)	988	1	988
Короб для укладки проводов 20Ч10 (300м)	3506	1	3506
Принтер Samsung ML 1210 лазернA4 600x600dpi 12стр/мин USB1.1/LPT	5226	6	33756
Стоимость установки и подключения данного оборудования.	1350	-	1350
компьютеры	25000	6	150000
Приобретение офисной мебели	12000	6	72000
Итого	-	-	273684

Для данного преобразования потребуются затраты в размере 273684 рубля.

Таблица 3.4.Трудоемкость операций выполняемых в ОМТС после внедрения проектных мероприятий

N	Наименование операции.	Кто выполняет (должность).	Трудоем-кость данной операции, н.-час.	Число операций в год.	Общая трудоем- кость выполнения операций за год.
1	2	3	4	5	6
1	Разработка годового плана деятельности	начальник зам.начальника отдела	35	100	3500
2	Анализ поставщиков	Начальник	40	21	840
3	Составление предварительного плана калькуляции по закупкам	Начальник	15	67	1005
4	Разработка проектов по снижению затрат	Весь отдел .	74	45	3330
5	Обработка отчетов о выполнении плана	Весь отдел	41	44	1894
6	организация системы снабжения	Весь отдел	40	28	1120
7	организация контроля (обратные связи, ситуационный анализ).	Начальник отдела,	57	36	2052
итого	490	10752

На выполнение тех же 490 операций общая трудоемкость в год сократилась на

17000 – 10752 = 6248 нормо-часов.

Это дало возможность сотрудникам снизить дополнительную нагрузку и работать более продуктивно и эффективно.

Инвестиции на данный проект составят 273,684тыс.руб.

Для качественного и эффективного исполнения исследований необходимо предусмотреть в финансовом плане предприятия соответсвующую статью расходов. На 2009 год затраты по этой статье могут быть в размере 5000 тыс. руб.

Направление их следующее

- реклама - 1000 тыс. рублей.

- исследование рынка - 4000 тыс. рублей.

Оценку эффективности работы МТС проведём снова путём экспертных оценок.

Увеличение объёма продаж каждого варианта определяется независимыми экспертами.

Увеличение объёма продаж определяется путем ранжирования, с помощью коэффициента конкордации.

Экспертами выступают 3 человек. Предлагается 3 варианта трудоемкости:

Варианты трудоемкости

Таблица 3.1

№ варианта	Увеличение объёма продаж
1	10
2	5
3	15
4	13

Таблица 3.2

Сводная таблица расчётов

№ п/п	Эксперты	Варианты
		1	2	3	4
1	2	3	4	5
1	1	1	2	3	4
2	2	2	1	3	4
3	3	1	3	2	4
6		4	6	8	12
7	Результирующий ранг	1	2	3	4
8	Средняя сумма рангов	5	5	5	5
9	2	1	1	16	49

Произведем пошаговый расчет для определения наиболее вероятной трудоемкости.

5. Определяем какая наиболее вероятная трудоемкость для выполнения данной операции. Мнение каждого эксперта заносятся в таблицу.

6. Далее считаем сумму рангов по каждому варианту.

7. Наименьшей сумме рангов присваивается 1, далее по возрастающей.

8. Средняя сумма рангов находится как сумма рангов деленная на количество экспертов.

(4+6+8 + 12)/3=5

7. Определяем квадрат разности, для чего сумма рангов вычитается из средней суммы рангов, а полученный результат возводится в квадрат.

8. Считаем коэффициент конкордации:

; где

К - количество экспертов;

Н - количество объектов.

C - сумма

;

Мнение экспертов согласованно так как

Наиболее вероятное значение увеличения объёма продаж 10%.

Таким образом, проведение комплекса исследований и реализация мероприятий по его результатам создаст предпосылки увеличения объемов реализации в расчете на год не менее, чем на 10% и, соответственно производство в том же соотношении.

Затраты на введение данного мероприятия составят 5000 тыс. руб., которые пойдут на маркетинговые исследования, на оценку и анализ экономической эффективности данного мероприятия, на переподготовку кадров и т.д.

Увеличение налога на прибыль ( налог на прибыль - 20%) – 0,20 * 454888 = 9097,6 тыс. руб.

Таблица. 3.5- Эффект в первый год предложенного мероприятия.

№ п/п	Статьи чистого дохода	Результат
1	Рост прибыли от реализации продукции	454888 тыс.руб.
2	Увеличение амортизации	-------------------------
3	Увеличение налога на прибыль	9097,6 тыс. руб
4	Увеличение налога на имущество	-------------------------
5	Уплата процентов за кредит	-------------------------
Итого	445790,4 тыс. руб.

Рассчитаем чистые денежные поступления на протяжении всего жизненного цикла мероприятия (берём 7 лет)

Расчёт:

1 год

К = 5000 тыс.руб.

ЧДД0 = -К = - 5000 тыс. руб.

Дальнейший расчёт дисконтированных чистых денежных поступлений прведём в электронных таблицах Excel.

Процент дисконта - 25%

Задаём данные и получаем нижеприведённые таблицы и график окупаемости инвестиций.

Таблица 3.6 Расчет экономического эффекта проектных предложений

Наиболее вероятные объемы продаж в течение жизненного цикла мероприятий, шт.	1	2	3	4	5	6	7
20000	20000	20000	20000	20000	20000	20000
Мероприятия предусматривают закупку нового оборудования стоимостью	780	тыс. р.
Срок службы этого оборудования	7	года
Ликвидационная стоимость	0	тыс. р.
Норма дисконта	25%
Решение
Дополнительная прибыль от реализации на единицу	0,282	тыс. р.
Годовая амортизация оборудовния	111,429	тыс. р.
Остаточная стоимость оборудования по годам, тыс.р.
780	668,571	557,142	445,713	334,284	222,855	111,426
Расчет чистых денежных поступлений
Табл. 1
Показатель	Годы
1	2	3	4	5	6	7
Дополнительная прибыль от реализации, тыс.р.	5640	5640	5640	5640	5640	5640	5640
Налог на имущество, тыс.р.	17,16	14,7086	12,2571	9,80569	7,35425	4,90281	2,45137
налогооблагаемая прибыль	5 623	5 625	5 628	5 630	5 633	5 635	5 638
налог на прибыль	1124,568	1125,06	1125,55	1126,04	1126,53	1127,02	1127,51
Амортизация, тыс.р.	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429	111,429
Чистые денежные поступления, тыс.р.	4609,701	4611,66	4613,62	4615,58	4617,55	4619,51	4621,47
Табл. 2
Расчет экономического эффекта проектных предложений
Показатель	Годы
0	1	2	3	4	5	6	7
Процент	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%	25%
Чистые денежные поступления, т.р.	0	4609,7	4611,66	4613,62	4615,58	4617,55	4619,51	4621,47
Дисконтированные чистые денежные поступления, т.р.	0	3687,76	2951,46	2362,18	1890,54	1513,08	1210,98	969,192
Инвестиции, т.р.	5830	0	0	0	0	0	0	0
Сумма дисконтированных чистых денежных поступлений, т.р.	0	3687,76	6639,23	9001,4	10891,9	12405	13616	14585,2
Сумма дисконтированных инвестиций, т.р.	5830	5830	5830	5830	5830	5830	5830	5830
ЧДД, т.р.	-5830	-2142,24	809,225	3171,4	5061,94	6575,02	7786	8755,19
ИД	0	0,63	1,14	1,54	1,87	2,13	2,34	2,5
Чистый дисконтированный доход, т.р. -	8755,19
Индекс доходности -	1,87
Срок окупаемости, лет -	1,73