Анализ хозяйственной деятельности фирмы (стр. 2 из 6)
| Показатель | За отчетный период | За аналогичный период прошлого года | |
| Наименование | Код стр. | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) | 010 | 1 016 792 | 769 105 |
| Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг | 020 | 851 837 | 606 562 |
| Коммерческие расходы | 030 | 15 139 | 5 908 |
| Прибыль (убыток) от реализации (строки (010 - 020 - 030 - 040)) | 050 | 149 816 | 156 635 |
| Проценты к получению | 060 | 3 381 | 272 |
| Прочие операционные доходы | 090 | 8 880 | 71 914 |
| Прочие операционные расходы | 100 | 151 673 | 71 581 |
| Прибыль (убыток) от финансово - хозяйственной деятельности (строки (050 + 060 - 070 + 080 + 090 - 100)) | 110 | 10 404 | 157 240 |
| Прочие внереализационные доходы | 120 | 60 830 | 10 242 |
| Прочие внереализационные расходы | 130 | 50 683 | 15 175 |
| Прибыль (убыток) отчетного периода (строки (110 + 120 - 130)) | 140 | 20 551 | 152 307 |
| Налог на прибыль | 150 | 18 528 | 46 371 |
| Отвлеченные средства | 160 | 341 | 105 936 |
| Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (строки (140 - 150 - 160)) | 170 | 1 682 | - |
Аудиторская проверка, проведённая аудиторской компанией ЗАО "Фирма "Артур Андерсен", подтвердила достоверность финансовых отчётов на 01.01.07 года
| Изменение имущества в целом, по составу и источникам приобретения | ||||
| ОАО "Кондитерский концерн Бабаевский" | ||||
| № п/п | Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменения (+;-) |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1. | Всего имущества, тыс. руб. (строка 300 бух. баланса) | 795 490 | 764 469 | -31 021 |
| 1.1. | Внеоборотные активы (итог I раздела актива баланса): | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 190) | 360 451 | 419 688 | +59 237 | |
| Б) в % к имуществу | 45,31 | 54,90 | +9,59 | |
| 1.2. | оборотные активы (итого II-го раздела актива баланса): | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 290) | 435 039 | 344 781 | -90 258 | |
| Б) в % к имуществу | 54,69 | 45,10 | -9,59 | |
| 2. | Источники приобретения имущества-всего, тыс. руб. (стр. 700) | 795 490 | 764 469 | -31 021 |
| 2.1. | Собственный капитал предприятия (итог III раздела пассива баланса): | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 490) | 477 534 | 331 271 | -146 263 | |
| Б) в % к имуществу | 60,03 | 43,33 | -16,70 | |
| 2.2. | Заемные средства (итого IV, V разделов пассива баланса): | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 590 +стр. 690) | 317 956 | 433 198 | +115242 | |
| Б) в % к имуществу | 39,97 | 56,67 | +16,70 | |
Вывод: За отчетный период стоимость имущества ОАО "Кондитерский концерн Бабаевский" снизилась на 31 021 тыс. руб.(764 469-795 490).
Удельный вес оборотных и внеоборотных активов в составе имущества организации отличается незначительно.
На дату отчета величина внеоборотных активов равна 54,90%,что на 9,59% больше, чем на начало отчетного периода, а их абсолютная стоимость составляет 419 688 тыс. руб., что в свою очередь, на 59 237 тыс. руб. больше, чем на начало отчетного периода.
Оборотные активы за анализируемый период снизились на 90 258 тыс. руб. (344 781-435 039) или на 9,59%.
Расчеты показали, что имущество ОАО "Кондитерский концерн Бабаевский" сформированы в большей степени за счет заемных средств. Величина заемных средств на дату отчета составляет 56,67%или в денежном выражении 433 198 тыс. руб., что на 16,7% больше чем на начало отчетного периода.
Собственный капитал концерна за отчетный период снизился на 146263 тыс. руб. (331271-477534) и составил 43,33%.
Коэффициент автономии (независимости):
A. На начало отчетного периода: 477 534/795 490=60,03%
B. На конец отчетного периода: 331 271/764 469=43,33%
C. Динамика 43,33%-60,03%=-16,70%
Таким образом, мы видим, что ОАО "Кондитерский концерн Бабаевский" потерял свою автономию и приобрел зависимость от внешних источников финансирования.
Следует детально проанализировать структуру оборотных активов.
| Изменение оборотных активов в целом и по составу | ||||
| ОАО "Кондитерского концерна Бабаевский" | ||||
| № п/п | Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменения(+; -) |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| Оборотные активы всего, тыс. руб. (строка 290 бух. баланса) | 435 039 | 344 781 | -90 258 | |
| В том числе: | ||||
| 1 | Запасы с НДС | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 210+220) | 132 994 | 171 878 | +38 884 | |
| Б) в % к оборотным активам | 30,57 | 49,85 | +19,28 | |
| 2 | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 230) | - | - | - | |
| Б) в % к оборотным активам | - | - | - | |
| 3 | Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 240) | 131 074 | 168 245 | +37 171 | |
| Б) в % к оборотным активам | 30,13 | 48,80 | +18,67 | |
| 4 | Краткосрочные финансовые вложения | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 250) | 167 929 | - | -167 929 | |
| Б) в % к оборотным активам | 38,60 | - | -38,60 | |
| 5 | Денежные средства | |||
| А) в сумме, тыс. руб. (стр. 260) | 3 042 | 4 658 | +1 616 | |
| Б) в % к оборотным активам | 0,70 | 1,35 | +0,65 | |
| 6 | Прочие оборотные активы: | |||
| А)в сумме, тыс. руб. (стр. 270) | - | - | - | |
| Б) в % к оборотным активам | - | - | - | |
Вывод: за отчетный период оборотные активы ОАО "Кондитерского концерна Бабаевский" уменьшились на 90 258 тыс. руб.(344 781-435 039).
Наибольший удельный вес в составе оборотных активов занимают запасы. На дату отчета их величина равна 49,85%,что на 19,28% больше, чем на начало отчетного года, а их абсолютная стоимость составляет 171 878 тыс. руб., что, в свою очередь, на 38 884 тыс. руб. больше, чем на начало отчетного периода.
В состав оборотных активов перестали входить краткосрочные финансовые вложения, стоимость которых составляла 167 929 тыс. руб. на начало отчетного периода.
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) увеличилась на 37 171 тыс. руб.(168 245-131 074), что сказалось на увеличении её доли в составе оборотных активов на 18,67%.
Структура оборотных активов ОАО "Кондитерского концерна Бабаевский" на начало отчетного периода
Структура оборотных активов ОАО "Кондитерского концерна Бабаевский" на конец отчетного периода
| Показатели деловой активности(тыс. руб.) | ||||
| № п/п | Показатели | На начало отчетного периода | На конец отчетного периода | Изменение (+; -) |
| А | Б | 1 | 2 | 3 |
| 1 | Выручка от реализации за отчетный период | 769 105 | 1 016 792 | +247 687 |
| 2 | Стоимость активов(300) | 778679,5 | 779979,5 | +1 300 |
| 3 | Стоимость ОПФ (ОС) (120) | 181599,5 | 181944,5 | +345 |
| 4 | Средние остатки оборотных средств (290) | 388908 | 389910 | +1 002 |
| 5 | Средние остатки запасов (210) | 136114 | 136248 | +134 |
| 6 | Дебиторская задолженность в среднем за период(240) | 152415,5 | 149659,5 | -2 756 |
| 7 | Банковские активы в среднем за период (260) | 6595 | 3850 | -2 745 |
| 8 | Собственный капитал (490) | 402062,5 | 404402,5 | +2 340 |
| 9 | Отдача всех активов (стр.1: стр.2) | 0,99 | 1,30 | +0,32 |
| 10 | Отдача ОПФ(стр.1: стр.3) | 4,24 | 5,59 | +1,35 |
| 11 | Оборачиваемость оборотных средств(стр.1: стр.4) | 1,98 | 2,61 | +0,63 |
| 12 | Оборачиваемость запасов(стр.1: стр.5) | 5,65 | 7,46 | +1,81 |
| 13 | Оборачиваемость дебиторской задолженности(стр.1: стр.6) | 5,05 | 6,79 | +1,75 |
| 14 | Оборачиваемость банковских активов (стр.1: стр.7) | 116,62 | 264,10 | +147,48 |
| 15 | Отдача собственного капитала (стр.1: стр.8) | 1,91 | 2,51 | +0,60 |
| 16 | Скорость оборота всех активов | 182,24 | 138,08 | -44 |
| 17 | Скорость оборота ОПФ | 42,50 | 32,21 | -10 |
| 18 | Скорость оборота оборотных средств | 91,02 | 69,02 | -22 |
| 19 | Скорость оборота запасов | 31,86 | 24,12 | -8 |
| 20 | Скорость оборота дебиторской задолженности | 35,67 | 26,49 | -9 |
| 21 | Скорость оборота банковских активов | 1,54 | 0,68 | -1 |
| 22 | Скорость оборота собственного капитала | 94,10 | 71,59 | -23 |
Вывод: Выручка от реализации товаров, работ, услуг за отчетный период выросла на 247 687 тыс. руб. (1 016 792-769 105) или на 32,2 %.