Таблицы из анализа динамики основных технико-экономических показателей предприятия и анализа использования ФОТ
Таблица 2.1 - Технико-экономические показатели хозяйственной деятельности ООО НПФ «Асупром» за 2006 г., тыс. руб.
| Показатель | 2006 | Изменение за год | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | +/- | % | |
| Стоимость валовой продукции | 4579,1 | 4723,1 | 4802,5 | 5064,9 | +485,8 | +10,6 |
| Выручка от реализации продукции | 4412,3 | 4522,9 | 4562,6 | 4821,8 | +409,5 | +9,3 |
| Затраты на производство | 3736,5 | 3817,3 | 3853,8 | 4075,1 | +339,6 | +9,1 |
| Прибыль от реализации | 665,8 | 765,6 | 747,8 | 817,7 | +151,9 | +22,8 |
| Рентабельность, % | 18,1 | 18,4 | 18,3 | 18,3 | +0,2 | +1,1 |
| Численность персонала | 17 | 17 | 17 | 17 | +0 | +0 |
Таблица 2.2 - Структура полной себестоимости ООО НПФ «Асупром» в 2006 г., тыс. руб.
| Элементы затрат | 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | 2006 год | |||||
| Тыс. руб | % | Тыс. руб | % | Тыс. руб | % | Тыс руб | % | Тыс. руб. | % | |
| Материальные затраты | 1493,1 | 45,6 | 1840,5 | 49,3 | 1502,2 | 45,9 | 1542,8 | 45,1 | 6378,6 | 46,6 |
| Затраты на оплату труда | 478,6 | 14,6 | 462,5 | 12,4 | 471,3 | 14,4 | 638,7 | 18,7 | 2051,1 | 14,9 |
| Отчисления на соц нужды | 123,9 | 3,8 | 120,3 | 3,2 | 122,5 | 3,7 | 166,0 | 4,8 | 532,7 | 3,9 |
| Амортизация основных фондов | 492,1 | 15,0 | 524,7 | 14,0 | 483,1 | 14,8 | 504,2 | 14,7 | 2004,1 | 14,6 |
| Прочие затраты | 685,2 | 20,9 | 785,1 | 21,1 | 689,9 | 21,1 | 569,0 | 16,6 | 2729,2 | 19,9 |
| Полная себестоимость | 3272,9 | 100 | 3733,1 | 100 | 3269,0 | 100 | 3420,7 | 100 | 13695,7 | 100 |
Таблица 2.3 – Фонд рабочего времени предприятия
| Показатель | Плановый | Фактический | Отклонение от плана |
| Среднегодовая численность работников | 19 | 17 | -2 |
| Отработано поквартально одним рабочим:I:Дней (Д)Часов (Ч)II: Дней (Д)Часов (Ч)III: Дней (Д)Часов (Ч)IV: Дней (Д)Часов (Ч) | 59 464 62 496 64 512 62 496 | 58 448 61 488 61 496 62 496 | -1 -16 -1 -8 -3 -16 0 0 |
| Отработано за год одним рабочим:Дней (Д)Часов (Ч) | 247 1976 | 242 1936 | -5 -40 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П),ч | 7,9 | 7,75 | -0,15 |
| Фонд рабочего времени (ч) | 37544 | 32354 | -5190 |
Таблица 2.4 – Анализ производительности труда на ООО НПФ «Асупром» за 2006 год.
| Показатель | 1 кв. | 2кв. | 3кв. | 4 кв. | +/- |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Объем производства продукции, тыс. руб. | 4579,1 | 4723,1 | 4802,5 | 5064,9 | +485,8 |
| Среднесписочная численность:-промышленно-производственного персонала (ППП)-рабочих (КР) | 17 7 | 17 7 | 17 7 | 17 7 | +0 +0 |
| Удельный вес рабочих в общей численности промышленно- производственного персонала (УД), % | 41,2 | 41,2 | 41,2 | 41,2 | +0,0 |
| Отработано дней одним рабочим за квартал (Д) | 58 | 61 | 61 | 62 | +48 |
Таблица 2.4 – продолжение
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Средняя продолжительность рабочего дня (П), ч. | 7,75 | 7,75 | 7,75 | 7,75 | 0,0 |
| Общее количество отработанного времени:-всеми рабочими за квартал (Т), ч.-в том числе одним рабочим, чел.-ч. | 3146,5 449,5 | 3309,25 472,75 | 3309,25 472,5 | 3363,5 480,5 | +217 +31 |
| Среднеквартальная выработка, тыс. руб./чел.:-одного работающего (КвВ)-одного рабочего (КвВр) | 269,36 654,16 | 277,83 674,73 | 282,5 686,07 | 297,94 723,56 | +28,58 +69,4 |
| Среднедневная выработка рабочего (ДВ), тыс. руб./чел. | 4,64 | 4,56 | 4,63 | 4,81 | +0,17 |
| Среднечасовая выработка рабочего (СВ), руб./час. | 598,70 | 588,39 | 597,42 | 620,65 | +21, 95 |
| Показатель | 1 кв. | 2 кв. | 3 кв. | 4 кв. | Изменение | |
| Едини-цы | % | |||||
| Объем производства продукции, тыс. руб. | 4579,1 | 4723,1 | 4802,5 | 5064,9 | +485,8 | 110,6 |
| Среднесписочная численность промышленно-производственного персонала (ППП), чел. | 17 | 17 | 17 | 17 | +0 | +0 |
| Среднеквартальная выработка, тыс. руб. | 269,36 | 277,83 | 282,5 | 297,94 | +28,58 | 110,6 |
| Фонд заработной платы, тыс. руб. | 478,6 | 462,5 | 471,3 | 638,7 | +160,1 | 133,5 |
| Средняя зарплата, тыс. руб. | 9,38 | 9,07 | 9,24 | 12,52 | +3,14 | 133,5 |
Таблица 2.6 – Показатели эффективности использования фонда оплаты труда в ООО НПФ «Асупром» за 2006 г.
| Показатель | 2006 | Изменение за год | ||||
| 1 квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | +/- | % | |
| Производство продукции на 1 рубль заработной платы | 9,57 | 10,21 | 10,19 | 7,94 | -1,63 | -17,0 |
| Выручка от реализации продукции на один рубль заработной платы | 9,22 | 9,78 | 9,68 | 7,56 | -1,66 | -18,0 |
| Прибыль от реализации на 1 рубль заработной платы | 1,39 | 1,65 | 1,59 | 1,28 | -0,11 | -7,9 |
Заключение
В ходе данной курсовой работы мы рассмотрели основные понятия в области оплаты труда: функции, виды и формы оплаты труда, мотивации персонала.
В аналитической части проведен анализ динамики основных технико-экономических показателей работы предприятия, анализ заработной платы в ООО НПФ «Асупром», анализ использования фонда рабочего времени. Был произведен расчет взаимосвязи между изменением производительности труда и фондом оплаты труда, проанализирована динамика показателей эффективности использования фонда оплаты труда.
В ходе работы были сделаны следующие выводы:
· Наблюдается рост выручки от реализации продукции. За анализируемый период темпы роста прибыли от реализации (110,7%) опережают рост выручки от реализации (108,1%). Повышается рентабельность производства продукции с 12,3 до 14,9%.
· Доля расходов на оплату труда работников в полной себестоимости годового выпуска продукции составляет 14,9%, в течение года она возросла на 4,0 пункта (с 14,6% до 18,6%), абсолютное приращение составило 160,1 тыс. руб. Иных заметных тенденций в структуре себестоимости выявлено не было.
· Имеющиеся трудовые ресурсы используются недостаточно полно. В среднем одним рабочим отработанно 242 дня вместо 247. Вследствие чего сверхплановые потери целодневные потери рабочего времени составили 85 дней, или 671,5 часа. Так же весьма значительны потери внутри смены. За один день они составили в среднем 0,15 часов, а за все отработанные дни 617 часов. Но основным источником потерь в фонде рабочего времени (3902 часа) является недостаточная численность персонала.
На предприятии существует негативная тенденция: темпы роста заработной платы на ООО НПФ «Асупром» в 2006 году опережают темпы роста производительности труда, Коэффициент опережения равен 1,207. Как следствие эффективность использования фонда оплаты труда снизилась.
В проектной части предложены меры направленные на совершенствование системы оплаты труда, в частности разработаны предложения по премированию работников, предложения по совершенствованию системы повышения мотивации персонала и их эффективность. Произведен расчет стабилизационного фонда предназначенного для решения проблем возникающих вследствие временного недостатка средств на счетах его размер на 2007 год должен был составлять 2528,3 тыс. рублей
В общем и целом работа предприятия заслуживает положительной оценки. Предприятие имеет значительный производственный потенциал и резервы для роста. Существующие же проблемы являются скорее следствием того, что предприятие образовано недавно и не успело устоятся как организация.
Список используемой литературы
1. http://www.cfin.ru/about/ -Корпоративный менеджмент
2. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» Савицкая Г.В. Издательство «ИНФРА-М», г. Москва, 2007г -702с
3. «Анализ хозяйственной деятельности предприятия» Ковалев В.В. Издательство «Проспект», г. Москва, 2007г.
4. Адамчук В.В., Ромашов О.В. « Экономика и социология труда»: учебник для вузов - М.:ЮНИТИ, 2002.- 407с
5. Беляцкий Н.П. и др. Управление персоналом.- Учебник для студентов экономических вузов.- М.: «Интерпрессервис».- 253 стр., 2005.
6. Волков О.И. «Экономика предприятия» Издательство «ИНФРА-М», г. Москва, 2006 г.;
7. Гурьянов С.Х., Поляков И. А., Ремизов К.С. «Справочник экономиста по труду: (Методика расчетов по экономике труда на промышленных предприятиях)». - М: 2005.
8. Меркушова Н.И Экономика предприятия: учебно-методическое пособие. Самара: Самарский институт управления, 2004г. – 86с.
9. Ревенков А. Мотивация трудовой деятельности/ «Экономист» 2005, №8.
10. Скляренко В.К Прудников В.М. Акуленко Н.Б. Кучеренко А.И Экономика предприятия (в схемах таблицах и расчетах) Москва: Инфра-М, 2002г -256с.
11. «Экономика труда» Под ред. Г.Р. Погосяна, Л.И. Жукова – М.: Экономика, 2003. – 304 с.
12. Хунгуреева И.П. Шабыкова Н.Э. Экономика предприятия: учебное пособие. Улан-Удэ: Издательство ВСГТУ, 2004г. – 114с.