Снижение товарооборота сказывается отрицательно на сумме товарных запасов, а в конечном итоге на замедлении товарооборачиваемости. Сумма товарных запасов в 2002 году выросла на 8% и составила 2 699,6 тыс. руб., тогда как в 2001 году она была 2 498,8 тыс. руб. Товарооборачиваемость замедлилась на 8 дней и составила 122,9% или 43 дня по отношению к 2001 году. Причем такой результат сложился за счёт ускорения товарооборачиваемости в сфере общественного питания на 15,8 дня и замедления её в торговле на 11,8 дней. Какие факторы оказали влияние на подобные изменения, предстоит выяснить в главе 3.
В 2002 году наблюдается снижение суммы издержек обращения в целом по Сорочинскому райпо на 7,1%, в том числе в торговле на 99,7 тыс. руб., в общественном питании на 482,7 тыс. руб. Снижение суммы издержек обращения произошло за счет того, что были компенсированы транспортные расходы районной администрацией в сумме 362,3 тыс. руб. Помимо этого сократились отчисления в фонд развития и подготовки кадров на 62,0 тыс. руб., а также по статье прочие расходы. Но уровень издержек обращения продолжает расти, и в этом году он составил 105,8% к уровню прошлого года (отрицательное влияние). В то же время идёт уменьшение и суммы валового дохода на 106,0 тыс. руб. или на 1,2%. Но уровень валового дохода вырос в 2002 году на 12,5%. Такое соотношение: темп роста уровня валового дохода > темпа роста уровня издержек обращения, и объясняет резкое сокращение доли убытка райпо в 2002 году.
В 2003 году общий объём товарооборота составил 27 572,9 тыс. руб., обеспечен рост его к уровню 2002 года в сопоставимых ценах на 120,7% и даже к уровню 2002 года на 107,2%. Такой рост был достигнут за счёт увеличения объёма товарооборота в торговле на 16,7% по сравнению с прошлым годом, или в абсолютной сумме на 3 094,7 тыс. руб., в общественном питании – на 46,4% или на 1 885,7 тыс. руб.
Вместе с ростом товарооборота выросла и сумма валового дохода, она составила 105,9%, тогда как уровень валового дохода в целом по райпо не достиг уровня прошлого года, уменьшился на 13,2%, что составило 32,60% (уровень валового дохода в 2002 году 37,57%), А также и сумма издержек обращения увеличилась на 0,7%. Увеличение суммы издержек происходит за счет увеличения транспортных расходов, а также расходов на оплату труда работников, так как заработная плата в 2003 году выросла. Но в то же время происходит снижение расходов, в первую очередь, за счет того, что в 2003 году Сорочинское райпо переходит на упрощенную систему налогообложения, а вместе с этим сокращаются расходы по соответствующей статье издержек. Также в этом году райпо погасило кредит, взятый в начале прошлого года в банке “Оренбуржье” в размере 500,0 тыс. руб. Хотя и произошло увеличение суммы издержек обращения, уровень издержек обращения снизился ещё более быстрыми темпами на 17,5% и составил 27,75%, тогда как уровень издержек обращения в 2002 году был 33,62%.
Такое снижение уровня издержек обращения положительно сказалось на конечном финансовом результате деятельности Сорочинского райпо. Положительно повлияло на сокращение убытка в 2003 году на 54,6 тыс. руб. по сравнению с прошлым годом и сокращение суммы товарных запасов, и ускорение товарооборачиваемости. Так в 2003 году сумма товарных запасов сократилась на 6,5% к уровню 2002 года, причём за счёт сокращения их в сфере торговли на 117,8 тыс. руб., в общественном питании на 327,3 тыс. руб. Вместе с этим происходит ускорение товарооборачиваемости в торговле на 7,5 дня, в общественном питании на 38,7 дня. В итоге в этом году товарооборачиваемость в целом по райпо составила 29 дней, то есть ускорилась на 14 дней по сравнению с 2002 годом и на 6 дней по сравнению с 2001 годом.
Рентабельность от деятельности райпо в период с 2001 по 2003 годы увеличивается. Это объясняется снижением убытка в 2002 году по сравнению с 2001 годом на 1,43% и в 2003 году ещё на 0,68%. И уже в 2003 году рентабельность составила –0,34%.
Трудовые отношения на предприятии являются наиболее сложными аспектами его деятельности. Основная цель – обеспечить такое управление кадрами, чтобы они работали с полной отдачей, были заинтересованы в результатах своего труда и как следствие заботились о повышении эффективности предприятия. Успех деятельности предприятия зависит от того, насколько квалифицированный персонал работает на предприятии и с какой отдачей трудятся сотрудники, используя свои знания, навыки и опыт работы. В этом и заключается основная цель проведения анализа показателей численности и фонда заработной платы на предприятии.
По данным таблицы 7 можно охарактеризовать кадровые ресурсы райпо и их основные показатели за период 2001 – 2003 годы.
| Показатели | 2001 год | 2002 год | 2003 год | отклонения | |
| 2002г от 2001г | 2003г от 2002г | ||||
| А | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| Розничный товарооборот всего, тыс. руб. в т.ч.: | 25 724,0 | 22 592,5 | 27 572,9 | -3 131,5 | +4 980,4 |
| Торговля | 21 716,1 | 18 525,7 | 21 620,4 | -3 190,4 | +3 094,7 |
| Общепит | 4 007,9 | 4 066,8 | 5 952,5 | +58,9 | +1 885,7 |
| Среднесписочная численность работников, чел. в т.ч.: | 258,0 | 241,0 | 215,0 | -17,0 | -26,0 |
| Торговля | 174,5 | 164,5 | 141,0 | -10,0 | -23,5 |
| Общепит | 83,5 | 76,5 | 74,0 | -7,0 | -2,5 |
| Среднемесячный оборот на 1 работника, тыс. руб. в т.ч.: | 8,3 | 7,8 | 10,7 | -0,5 | +2,9 |
| Торговля | 10,3 | 9,4 | 12,8 | -0,9 | +3,4 |
| Общепит | 4,0 | 4,4 | 6,7 | +0,4 | +2,3 |
| Фонд заработной платы всего, тыс. руб. в т.ч.: | 3 709,6 | 3 396,6 | 3 365,0 | -313,0 | -31,6 |
| Торговля | 2 447,3 | 2 397,1 | 2 261,0 | -50,2 | -136,1 |
| Общепит | 1 262,3 | 999,5 | 1 104,0 | -262,0 | +104,5 |
| Уровень расходов на оплату труда, % в т.ч.: | 14,4 | 15,0 | 12,2 | +0,6 | -2,8 |
| Торговля | 11,3 | 12,9 | 10,5 | +6,1 | -2,4 |
| Общепит | 31,5 | 24,6 | 18,6 | -6,9 | -6,0 |
| Среднемесячная зарплата на 1 работника, руб. в т.ч.: | 1 198,0 | 1 175,0 | 1 304,0 | -23,0 | +129,0 |
| Торговля | 1 169,0 | 1 214,0 | 1 336,0 | +45,0 | +122,0 |
| Общепит | 1 261,0 | 1 093,0 | 1 243,0 | -16,8 | +150,0 |
Так в 2001 году среднесписочная численность работников торговли составила 258 человек, из них 174,5 в торговле и 83,5 в общественном питании. В 2002 году происходит уменьшение среднесписочной численности работников на 5,7% в торговле и на 8,3% в общепите, в итоге в целом по райпо численность работников составила 241 человек. В 2003 году продолжается сокращение штатов на 10,8% по сравнению с прошлым годом и среднесписочная численность работников равна 215 человек. Такое сокращение работников привело к снижению фонда заработной платы с 3 709,6 тыс. руб. в 2001 году до 3 365,0 тыс. руб. в 2003 году, а вместе с этим и уровня расходов на оплату труда. Если в 2001 году он был 14,4%, из них на работников торговли 11,3% и 31,5% на работников в общественном питании, в 2002 году – 15,0%, то уже в 2003 году он составил 12,2%, где 10,5% приходится на работников торговли и 18,6% на работников общепита.
Таким образом, среднемесячная заработная плата одного работника в 2003 году составляла в торговле 1 336 рублей, в общественном питании – 1 243 рубля, что на 122 рубля и 150 рублей соответственно выше заработной платы 2002 года. А в 2002 году её рост по сравнению с 2001 годом в торговле составил 103,8% и сокращение в общественном питании на 13,3%.
Заработная плата является вознаграждением за труд и напрямую связана с выработкой работников. Так в 2001 году среднемесячный оборот на одного работника в торговле составил 10,3 тыс. руб., в общественном питании – 4,0 тыс. руб. В 2002 году в торговле оборот на одного работника уменьшился на 0,9 тыс. руб. или 8,7%, это связано с сокращением объема товарооборота в этом году на 3 190,4 тыс. руб. В общественном питании, наоборот, с ростом товарооборота на 58,9 тыс. руб. вырос и среднемесячный оборот на одного работника на 10,0% и составил 4,4 тыс. руб. В 2003 году этот показатель вырос на 36,2% в торговле по сравнению с 2002 годом и на 52,3% в общественном питании, что составило 12,8 тыс. руб. и 6,7 тыс. руб. соответственно.
За этими цифрами, конечно же, стоят люди. Именно они привносят вклад в повышение эффективности работы Сорочинского райпо.
Потребность в кадрах как таковой в райпо не существует, за исключением кадров рабочих профессий (грузчик, сторож, кочегар, дворник, технический персонал). Текучесть кадров существует только среди этой категории работающих.
В райпо числятся работники, профессия которых требует специальной подготовки, это: сварщик, электрик, слесарь-электрик по холодильному оборудованию и другие. С этой целью в 2001 году был создан фонд подготовки кадров, который функционирует и по сей день.