Анализ деятельности предприятия СК Проектные технологии города Екатеринбурга 2 (стр. 4 из 7)
| Показатель | Годы | Темп роста, % к предыдущему году | |||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2007 | 2008 | |
| 1. Себестоимость продаж (сокращенная) | 8298731,0 | 13118836,0 | 14645041,0 | 158,1 | 111,6 |
| 2. Готовая продукция и товары (среднегод.) | 289254,0 | 323621,5 | 296680,5 | 111,9 | 91,7 |
| 3. Материальные запасы (среднегод.) | 2982149,5 | 4211785,5 | 4236942,0 | 141,2 | 100,6 |
| 4. Оборачиваемость готовой продукции и товаров по сокращенной себестоимости п.1/п.2 | 28,7 | 40,5 | 49,4 | 141,3 | 121,8 |
| 5. Оборачиваемость материальных запасов п.1/п.3 | 2,8 | 3,1 | 3,5 | 111,9 | 111,0 |
| 6. Срок оборота готовой продукции и товаров в днях 360/п.4 | 12,5 | 8,9 | 7,3 | 70,8 | 82,1 |
| 4. Срок оборота материальных запасов в днях 360/п.5 | 129,4 | 115,6 | 104,2 | 89,3 | 90,1 |
Диаграмма 1
Деловая активность ООО «Проектные технологии»
Таблица 8
Показатели движения денежных средств (прямой метод)
| Показатели | Сумма денежных средств, тыс.руб. | изменение за период | Индекс динамики за период, % | Удельный вес, % | |||||
| 2006 | 2007 | 2008 | 2006 | 2007 | 2008 | Изм-ие за период | |||
| 1.Остаток денежных средств на начало периода | 186188,00 | 598425,00 | 1316362,00 | 1130174,00 | 707,01 | ||||
| 2. Поступление денежных средств - всего | 37914412,00 | 64441094,00 | 62011778,00 | 24097366,00 | 163,56 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| в том числе по видам деятельности: | |||||||||
| - текущей | 32885388,00 | 57094786,00 | 53844103,00 | 20958715,00 | 163,73 | 86,74 | 88,60 | 86,83 | 0,09 |
| - инвестиционной | 835615,00 | 1767080,00 | 982234,00 | 146619,00 | 117,55 | 2,20 | 2,74 | 1,58 | -0,62 |
| - финансовой | 4193409,00 | 5579228,00 | 7185441,00 | 2992032,00 | 171,35 | 11,06 | 8,66 | 11,59 | 0,53 |
| 3. Расходование денежных средств - всего | 37519620,00 | 65008915,00 | 61973946,00 | 24454326,00 | 165,18 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| в том числе по видам деятельности: | |||||||||
| - текущей | 31509592,00 | 56775978,00 | 54944788,00 | 23435196,00 | 174,37 | 83,98 | 87,34 | 88,66 | 4,68 |
| - инвестиционной | 1613747,00 | 2626309,00 | 3078908,00 | 1465161,00 | 190,79 | 4,30 | 4,04 | 4,97 | 0,67 |
| - финансовой | 4394660,00 | 5603939,00 | 3748429,00 | -646231,00 | 85,30 | 11,71 | 8,62 | 6,05 | -5,66 |
| 4. Остаток денежных средств на конец года | 593458,00 | 1316362,00 | 1461289,00 | 867831,00 | 246,23 | ||||
| 5. Чистый денежный поток: | 407270,00 | 720657,00 | 144927,00 | -262343,00 | 35,58 | 100,00 | 100,00 | 100,00 | |
| - по текущей деятельности | 1375796,00 | 318808,00 | -1100685,00 | -2476481,00 | -80,00 | 337,8 | 44,2 | -759,5 | -1097,28 |
| - инвестиционной | -766089,00 | -790584,00 | -1992814,00 | -1226725,00 | 260,13 | -188,1 | -109,7 | -1375,0 | -1186,94 |
| - финансовой | -202437,00 | 1192433,00 | 3238426,00 | 3440863,00 | -1599,72 | -49,7 | 165,5 | 2234,5 | 2284,23 |
Таблица 9
Анализ рентабельности
| Показатели | Годы | ||
| 2004 | 2005 | 2006 | |
| 1. Выручка (нетто) | 14074309,00 | 23547300,00 | 24060660,00 |
| 2. Прибыль от продаж | 2630055,00 | 6659323,00 | 5578755,00 |
| 3. Чистая прибыль, тыс. руб. | 1830111,00 | 4741186,00 | 9087993,00 |
| 4. Среднегодовая сумма всех активов | 13144983,00 | 23441936,50 | 31958306,00 |
| 5. Среднегодовая величина ОС и НМА (по остаточной стоимости) | 947653,00 | 939482,00 | 467097,50 |
| 6. Среднегодовая величина оборотных активов | 7056829,50 | 9906105,50 | 11399628,00 |
| 7. Среднегодовая сумма реального собственного капитала (чистых активов) | 11555786,00 | 11555786,00 | 17038543,00 |
| 8. Рентабельность активов по чистой прибыли п.3/п.4 | 0,14 | 0,20 | 0,28 |
| 9. Рентабельность внеоборотных активов по чистой прибыли п.3/п.5 | 1,93 | 5,05 | 19,46 |
| 10. Рентабельность оборотных активов по чистой прибыли п.3/п.6 | 0,26 | 0,48 | 0,80 |
| 11. Рентабельность реального собственного капитала по чистой прибыли п.3/п.7 | 0,16 | 0,41 | 0,53 |
| 12. Рентабельность продаж по прибыли от продаж п.2/п.1 | 0,19 | 0,28 | 0,23 |
| 13. Рентабельность продаж по чистой прибыли п.3/п.1 | 0,13 | 0,20 | 0,38 |
Диаграмма 2
Анализ систем налогообложения
Таблица 4 показывает, что удельный вес основных средств за год незначительно изменился, а именно, увеличился на 12%. Основное увеличение произошло в составе производственных основных средств. Их удельный вес в составе ОС составляет 99,9%, а удельный вес непроизводственных ОС составляет 0,1%. Основную долю производственных основных средств составляет машины и оборудование – 57,3%, сооружения – 18,1% , здания – 16,3% и транспортные средства – 7,3%.
Из таблицы 5 видно, что за анализируемый период сумма внеоборотных активов увеличилась на 11% или на 2482731,0 тыс.руб. В структуре внеоборотных активов большую долю занимают долгосрочные финансовые вложения – 45,3%, основные средства – 32,6%, нематериальные активы – 11,2%.
Таблица 6 показывает, что оборотные активы увеличились на 1135569,0 тыс.руб. или на 10,68%, основными показателями в структуре оборотных активов являются краткосрочная дебиторская задолженность – 37,1%, запасы – 34,7%, денежные средства – 21,9%.
Таблица 10
Анализ финансово-хозяйственной деятельности предприятия
| Наименование показателя | 2006 | 2007 | 2008 | Темп прироста, % к предыдущему году | |
| 1. Показатели объема производства и продаж | |||||
| 1.1 Выручка от продажи, тыс. руб. | 14074309 | 23547300 | 24060660 | 67 | 2 |
| 2. Показатели объема используемых ресурсов, капитала и затрат | |||||
| 2.1. Материальные затраты на производство и продажу, тыс. руб. | 6740885 | 6263053 | 12992638 | -7 | 107 |
| 2.2. Годовой фонд оплаты труда персонала, тыс. руб. | 44676 | 64306 | 102115 | 44 | 59 |
| 2.3. Среднесписочная численность персонала, чел. | 171 | 196 | 249 | 15 | 27 |
| 2.4. Средняя величина основного капитала (внеоборотных активов), тыс. руб. | 6088154 | 13535831 | 20558678 | 122 | 52 |
| 2.5. Средняя величина основных средств(по первоначальной стоимости), тыс. руб. | 947653 | 937440 | 465055 | -1 | -50 |
| 2.6. Средняя величина оборотного капитала(оборотных активов), тыс. руб. | 7056830 | 9906106 | 11399628 | 40 | 15 |
| 2.7. Сумма чистых активов (на конец периода), тыс. руб. | 7742686 | 15382930 | 18694156 | 99 | 22 |
| 2.8. Полная себестоимость проданных товаров, тыс. руб. | 11444254 | 16887977 | 18481905 | 48 | 9 |
| 3. Показатели, характеризующие финансовый результат | |||||
| 3.1. Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб. | 2630055 | 6659323 | 5578755 | 153 | -16 |
| 3.2. Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб. | 2473267 | 6162381 | 12214595 | 149 | 98 |
| 3.3. Чистая прибыль (убыток), тыс. руб. | 1830111 | 4741186 | 9087993 | 159 | 92 |
| 4. Показатели эффективности использования ресурсов, капитала и затрат | |||||
| 4.1. Среднемесячная зарплата одного работника, тыс. руб. | 21,772 | 27,341 | 34,175 | 26 | 25 |
| 4.2. Производительность труда (годовая выработка), тыс. руб. | 82305,90 | 120139,29 | 96629,16 | 46 | -20 |
| 4.3. Фондоотдача (по первоначальной стоимости) | 14,85 | 25,12 | 51,74 | 69 | 106 |
| 4.4. Материалоемкость продукции | 0,48 | 0,27 | 0,54 | -44 | 103 |
| 4.5. Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала | 1,99 | 2,38 | 2,11 | 19 | -11 |
| 4.6. Затратоемкость проданных товаров | 0,81 | 0,72 | 0,77 | -12 | 7 |
| 4.7. Рентабельность продаж, % | 18,69 | 28,28 | 23,19 | 51 | -18 |
| 4.8. Рентабельность активов по чистой прибыли, % | 13,92 | 20,23 | 28,44 | 45 | 41 |
| 5. Показатели финансовой устойчивости и ликвидности (на конец периода) | |||||
| 5.1. Коэффициент автономии | 0,46 | 0,51 | 0,55 | 11 | 8 |
| 5.2. Коэффициент абсолютной ликвидности | 0,44 | 0,36 | 0,52 | -18 | 44 |
| 5.3. Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) | 2,07 | 1,77 | 1,92 | -14 | 8 |
| 5.4. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами | 0,00 | -0,43 | -0,31 | 12689 | -28 |
Из таблицы 10 видно, что показателем объема производства и продаж является выручка от реализации продукции, в 2006 году она составила 14074309 тыс. руб., в 2007 году – 23547300 тыс. руб., в 2008 году – 24060660 тыс. руб.