Главный механик отвечает за работу машин и оборудования, и другой техники, принадлежащей организации. В подчинении отдела главного механика находятся водители легкового автотранспорта, водители грузового автотранспорта, автокрановщик и водитель-экспедитор.

Сменный мастер отвечает за связь судов с организацией и береговую технику безопасности.

1.3 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности

В таблице 1 рассчитаны основные показатели хозяйственной деятельности предприятия за 2003- 2005 гг.

Численность рабочих в течение рассматриваемого периода увеличилась, что сопровождается увеличением фонда оплаты труда в 6 раз в 2005 году по сравнению с 2003 годом. Соответственно, растут отчисления на социальные нужды. Положительным фактом является повышение среднемесячной заработной платы на 34.98 % в 2005 году по сравнению с 2003 годом.

Таблица 1

Основные экономические показатели деятельности ООО «Астраханский Зерновой Терминал за 2003 – 2005 гг. (тыс. руб.)

Наименование показателей	2003	2004	2005	Абс.изм. (+/-)		Темп роста,%
Наименование показателей	2003	2004	2005	2004-2003	2005-2004	2004/ 2003	2005/ 2004
Выручка от реализации	-	6727	3046	+6727	-3681	-	45,28
Себестоимость продукции	-	13234	12050	+13234	-1184	-	91,05
Затраты на 1 руб. реализованной продукции	-	1,967	3,956	+1,967	+1,989	-	201,12
Среднесписочная численность (чел.)	132	497	567	+365	+70	376,52	114,08
Фонд заработной платы	79,26	400,95	513,15	+321,69	+112,2	505,87	127,98
Среднегодовая стоимость ОПФ	29599,5	56465,5	50569	+26866	-5896,5	190,73	89,56
Среднемесячная зарплата (в руб.)	801	1009	1232	+208	+223	125,97	122,10
Фондоотдача, руб.	-	0,12	0,19	+0,12	+0,07	-	158,33
Среднегодовая выработка одного работника	47,5	48,7	47,5	+1,2	-1,2	102,53	97,54
Валовая прибыль	-	-6507	-9004	-6507	-2497	-	138,37
Прибыль от реализации	-425	-9164	-11143	-8739	-1979	2156,24	121,60
Рентабельность производства,%	-	-	-	-	-	-	-
Рентабельность продаж,%	-	-	-	-	-	-	-

Валовой убыток предприятия ООО «Астраханский Зерновой Терминал» 9004 тыс. руб. в 2005 г., и предприятие находится на грани банкротства. Это является следствием увеличения себестоимости продукции на 91 % за тот же период.

Теперь рассчитаем влияние изменения численности на изменение выручки от продаж. Так, обобщающий экономический показатель выручки зависит от численности работников и среднегодовой выработки:

V=Ч*В, где:

V- выручка от продаж;

В - среднегодовая выработка на одного работника;

Ч- численность работников.

Влияние указанных факторов на выручку можно определить методом цепных подстановок.

Результат влияния изменения численности на выручку определяем по формуле:

Vч= Чо*Вб-Чб*Вб, где:

Vч - влияние на выручку изменения численности;

Чо - значение численности отчетного периода;

Чб - значение численности базового периода;

Вб - значение выработки базового периода.

Vч = 567*47,5-132*47,5 = +20662,5 руб.

Влияние на выручку изменения выработки определяем по формуле:

Vв=Чо*Во-Чо*Вб, где:

Vв - влияние на выручку изменения среднегодовой выработки;

Во - значение среднегодовой выработки на одного работника в отчетном периоде.

Vв = 567*47,5-567*47,5 = 0 тыс.руб.

Алгебраическая сумма Vч и Vв даст общее влияние двух факторов на изменение выручки (∆V).

∆V = Vч + Vв = +20662,5 + 0 = +20662,5 руб.

Таким образом, рост выручки от продажи в 2005 г. по сравнению с 2003 г. составил 20662,5 руб., что произошло только за счет роста численности работников предприятия на 78% за тот же период.

ФОТ = ЗП * Ч, где

ФОТ – фонд оплаты труда,

ЗП - среднемесячная зарплата

Ч – численность работающих.

Влияние указанных факторов на фонд оплаты труда определяем методом цепных подстановок.

Результат влияния изменения заработной платы на фонд оплаты труда определяем по формуле:

ФОТзп= ЗПо*Чб-ЗПб*Чб, где:

ФОТзп - влияние на фонд оплаты труда изменения заработной платы;

ЗПо - значение заработной платы отчетного периода;

Чб - значение численности базового периода;

ЗПб - значение заработной платы базового периода.

ФОТзп = 1232*132-801*132 = +56892 руб.

Влияние на фонд оплаты труда от изменения численности определяем по формуле:

ФОТч = ЗПо*Чо-ЗПо*Чб, где:

ФОТч - влияние на фонд оплаты труда изменения численности;

ЗПо - значение заработной платы одного работника в отчетном периоде.

ФОТч = 1232*567-1232*132 = +539920 руб.

Алгебраическая сумма ФОТзп и ФОТч даст общее влияние двух факторов на изменение Фонда оплаты труда (∆ФОТ).

∆ФОТ = ФОТзп + ФОТч = +56892 + 539920 = +592812 руб.

Таким образом, фонд оплаты труда в 2005 г. по сравнению с 2003 г. вырос на 592812 руб., что произошло за счет роста численности работников предприятия и за счет роста заработной платы приблизительно в равных долях.

Q = fo*ОПФср, где

Q – объем товарной продукции, fo – фондоотдача,

ОПФср – средняя величина основных производственных фондов.

Результат влияния изменения фондоотдачи на объем товарной продукции определяем по формуле:

Qfo= fо*ОПФб-fб*ОПФб, где:

Qfo - влияние на объем товарной продукции за счет изменения фондоотдачи;

fо - значение фондоотдачи отчетного периода;

fб - значение фондоотдачи базового периода;

ОПФб - значение основных производственных фондов базового периода.

Qfo = 0,19*29599,5-0*29599,5 = +4863,9 тыс. руб.

Влияние на объем товарной продукции от изменения основных производственных фондов определяем по формуле:

Qопф= fо*ОПФо-fо*ОПФб, где:

Qопф - влияние на объем товарной продукции за счет изменения основных производственных фондов; Qопф = 0, так как предприятие на ведо деятельность в 2003 г.

Алгебраическая сумма Qfo и Qопф даст общее влияние двух факторов на изменение объема товарной продукции (∆Q).

∆Q = Qfo + Qопф = +4863,9 тыс. руб.

Объем товарной продукции увеличился в 2005 г. по сравнению с 2003 г. на 4863,9 тыс. руб. за счет увеличения основных производственных фондов.

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Астраханский Зерновой Терминал»

2.1 Анализ организационно-технического уровня производства ООО «Астраханский Зерновой Терминал».

Основой полного анализа деятельности предприятия всегда с анализа организационно-технического уровня производства, который показывает состав оборудования и общий уровень производства. Анализ прогрессивности, механизации и автоматизации производства представлен в таблице 2.

Таблица 2

Анализ прогрессивности, механизации и автоматизации производства.

(тыс. руб.)

Показатель	2004	2005	Изменение
Показатель	2004	2005	+,-	%
Стоимость нового оборудования	528	10460	+9932	+1881,06
Удельный вес нового оборудования	0,05	0,32	+0,27	+509,60
Стоимость прогрессивного оборудования	6520	7900	+1380	+21,17
Удельный вес прогрессивного оборудования	0,64	0,24	-0,40	-62,72
Стоимость механизированного оборудования	248	5700	+5452	+2198,39
Удельный вес механизированного оборудования	0,02	0,17	+0,15	+607,25
Стоимость автоматизированного оборудования	2850	8912	+6062	+212,70
Удельный вес автоматизированного оборудования	0,28	0,27	-0,01	-3,78
Общая стоимость машин и оборудования	10146	32972	+22826	+224,98

Общая стоимость машин и оборудования в 2005 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась на 22826 т.р. или на 224,98%. Это увеличение произошло за счет нескольких факторов: резко увеличилась стоимость нового оборудования (на 9932 т.р. или в 19 раз), на 1380 т.р. возросла стоимость прогрессивного оборудования (с 6520 т.р. до 7900 т.р.), возросла стоимость механизированного оборудования на 5452 т.р., а также стоимость автоматизированного оборудования на 6062 т.р. или на 212%.

Обобщающим показателем эффективности использования основных фондов является фондоотдача. Фондоотдача основных средств рассчитывается по формуле:

где

ТП – объем товарной продукции;

ОПФ – средняя первоначальная (восстановительная) стоимость основных средств.

Факторный анализ влияния на фондоотдачу основных производственных фондов обновления, автоматизации и механизации производства проводится по формуле:

ФОопф = Удi * ФОi,

где Удi – удельный вес i-го вида оборудования в его общей стоимости, ФОi – фондоотдача i-го вида оборудования. Взаимозависимость и факторный анализ между общей фондоотдачей и фондоотдачей видов оборудования представлен в таблице 3.

Таблица 3

Анализ механизации и автоматизации производства. (тыс. руб.)

Показатель	Значение показателя		Абсолютное изменение, (+/-)	Влияние на фондоотдачу ОПФ
Показатель	2004	2005	Абсолютное изменение, (+/-)	изменения удельноговеса	изменения фондоотдачиоборудования
Объем выпуска продукции, руб.	6727	3046	-3681	-	-
Среднегодовая стоимость, тыс. руб.:- ОПФ	10146	32972	+22826	-	-
- нового оборудования	528	10460	+9932	-	-
- прогрессивного оборудования	6520	7900	+1380	-	-
- механизированного оборудования	248	5700	+5452	-	-
- автоматизированного оборудования	2850	8912	+6062	-	-
Удельный вес оборудования в ОПФ:- нового	0,05	0,32	+0,27	+0,27	-
- прогрессивного	0,64	0,24	-0,40	-0,40	-
- механизированного	0,02	0,17	+0,15	+0,15	-
- автоматизированного	0,28	0,27	-0,01	-0,01	-
Фондоотдача, руб.:- ОПФ	0,66	0,09	-0,57	-	-0,57
- нового оборудования	0,08	0,09	+0,01	-	+0,01
- прогрессивного оборудования	1,03	0,39	-0,64	-	-0,64
- механизированного оборудования	27,13	0,53	-26,60	-	-26,60
- автоматизированного оборудования	2,36	0,03	-2,33	-	-2,33

Объем выпуска продукции в 2004 г. составил 6727 т.р., а в 2005 г. – 3046 т.р., то есть в отчетном году по сравнению с предыдущим годом он уменьшился на 3681 т.р. Общая стоимость машин и оборудования в 2004 г. составила 10146 т.р., а в 2005 г. – 32972 т.р. , стоимость оборудования в 2005 г. по сравнению с 2004 г. увеличилась на 22826 т.р.

Анализ хозяйственной деятельности предприятия ООО Астраханский Зерновой Терминал 2 (стр. 2 из 17)

1.3 Анализ основных финансово-экономических показателей деятельности

Глава 2. Анализ хозяйственной деятельности ООО «Астраханский Зерновой Терминал»

2.1 Анализ организационно-технического уровня производства ООО «Астраханский Зерновой Терминал».