Экономическое обоснование создания нового предприятия (стр. 3 из 7)
Стоимость этих элементов определяется, исходя из сложившейся структуры ОФ (здания и сооружения - 30%, машины и оборудование - 45%, прочие - 25%):
ОФ = 5 953 500 + 8 930 250 + 4 961 250.
На основании полученных результатов заполняем составляем список источников формирования основных элементов ОФ (табл.1.1).
Таблица 1.1 – Источники формирования основных фондов
| Источники форми- рования Элементы ОФ | Уставной капитал | Аренда | Кре-дит | Итого | ||
| в натуральной форме | денежные средства | |||||
| 1. Здания и сооружения | 4 465 125 | 1 488 375 | 0 | 5 953 500 | ||
| 3 544 000 | 921 125 | |||||
| 2. Машины и оборудование | 6 697 687,5 | 2 232 562,5 | 0 | 8 930 250 | ||
| 6 563 734 | 133 953, 5 | |||||
| 3. Прочие ОФ | 3 720 937,5 | 1 240 312,5 | 0 | 4 961 250 | ||
| 3 348 844 | 372 093,5 | |||||
| ИТОГО | 14 883 750 | 4 961 250 | 0 | 19 845 000 | ||
| 13 456 578 | 1 427 172 | |||||
Далее составляем списки основных фондов по различным направлениям их формирования (табл. 1.2, 1.3).
Таблица 1.2 – Перечень имущества, предаваемого предприятию учредителями в натуральной форме
| Наименование имущества и учредителя | Кол-во, шт. | Балансовая стоимость на дату передачи, руб. | Износ на дату пе-редачи, руб. | Тех. состоя-ние | Оценоч-ная стоимость руб. | Итого |
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |
| 1. Здания и сооружения | ||||||
| 1.Здание под офис | 1 | 2 610 000 | 190 000 | Удовл. | 2 420 000 | 2 420 000 |
| 2. Склад | 1 | 1 200 000 | 150 000 | Удовл | 1 050 000 | 1 050 000 |
| 3. Бытовки строительные металлические утепленные | 5 | 80 000 | 6 000 | Удовл | 74 000 | 74 000 |
| Итого З и С | 3 544 000 | |||||
| 2. Машины и оборудование | ||||||
| 1.А/к КамАЗ, 21,7м, 20т. | 1 | 2 896 046,5 | 630 000 | Удовл. | 2 266 046,5 | 2 266 046,5 |
| 2. КамАЗ бортовой, 10 т. | 1 | 1 145 000 | 110 000 | Удовл. | 1 035 000 | 1 035 000 |
| А | Б | В | Г | Д | Е | Ж |
| 3.Автобетоно-смеситель 2,5 м3 | 1 | 1 901 000 | 290 500 | Удовл. | 1 610 500 | 1 610 500 |
| 4.Бетоносме-ситель, V=150 л | 2 | 492 070 | 15 600 | Удовл. | 476 470 | 476 470 |
| 5.Агрегат окрасочный ФИНИШ-1, Вагнер | 2 | 436 160 | 35 600 | Удовл. | 400 560 | 400 560 |
| 6. Лебедка электрическая, 250 м. | 2 | 306 400 | 48 000 | Удовл. | 258 400 | 258 400 |
| 7. Фрезерный станок | 1 | 144 368 | 6 470,5 | Удовл. | 137 897,5 | 137 897,5 |
| 8.Шлифо-вальный станок | 1 | 398 860 | 20 000 | Удовл. | 378 860 | 378 860 |
| Итого М и О | 6 563 734 | |||||
| 3. Прочие | ||||||
| 1. Силовой трансформатор с РВО | 2 | 164 280 | 20 000 | Удовл. | 144 280 | 144 280 |
| 2. Пеногенератор Пена-99 (8 м3/ч) | 2 | 2 375 274 | 32 000 | Удовл. | 2 343 274 | 2 343 274 |
| 3. Малярный агрегат | 2 | 128 800 | 800 | Удовл. | 128 000 | 128 000 |
| 4.Установка малярная | 5 | 184 000 | 11 450 | Удовл. | 172 550 | 172 550 |
| 5. Растворо-насос 2,5 м^3 / ч | 3 | 200 550 | 22 350 | Удовл. | 178 200 | 178 200 |
| 6. Агрегат шпаклевочный | 4 | 201 600 | 15 600 | Удовл. | 186 000 | 186 000 |
| 7. Градирни | 2 | 140 000 | 9 060 | Удовл. | 130 940 | 130 940 |
| 8. Холодильник | 1 | 32 000 | 3 400 | Удовл. | 28 600 | 28 600 |
| 9. Компьютер | 1 | 40 000 | 3 000 | Удовл. | 37 000 | 37 000 |
| Итого Прочие | 3 348 844 | |||||
| ИТОГО | 13 456 578 | |||||
Таблица 1.3 – Перечень имущества, взятого в аренду
| Наименование имущества | Кол-во, шт. | Балансо-вая стои-мость, руб. | Срок аренды | Арендная плата, (руб.) |
| 1. Здания и сооружения | ||||
| 1.Склад | 1 | 1 488 375,0 | 12 мес. | 5% (74 418,75) |
| 2. Машины и оборудование | ||||
| 1. КрАЗ бортовой | 1 | 1 145 000,0 | 12 мес. | 20% (229 000,00) |
| 2. КрАЗ седельный тягач | 1 | 529 562,5 | 12 мес. | 20% (105 912,50) |
| 3. Автотопливозаправщик V=6,5 м3 | 1 | 558 000,0 | 12 мес. | 20% (111 600,00) |
| 3. Прочие | ||||
| 1. Силовой трансформатор (киоск. тупик.) без транз. | 2 | 495 800,0 | 12 мес. | 20% (99160,00) |
| 2. Трансформатор для обогрева грунта, бетона | 2 | 327 080,0 | 12 мес. | 20% (65416,00) |
| 3. Электрокалорифер с вентилятором | 2 | 97 680,0 | 12 мес. | 20% (19536,00) |
| 4. Трансформатор для обогрева грунта, бетона | 1 | 319 752,5 | 12 мес. | 20% (63 950,50) |
| ИТОГО | 4 961 250,0 | |||
ОБС представляют собой совокупность денежных средств, вложенных в оборотные производственные фонды (запасы материалов, топлива, полуфабрикатов, запчастей и т. д.) и фонды обращения (денежные средства, средства в расчетах, готовая продукция и т. п.).
ОБС формируются за счет следующих источников: собственные и приравненные к ним средства (на этапе создания предприятия - это первоначальный капитал) и заемные средства.
Для начала необходимо рассчитать потребность в оборотных средствах на основе следующих расчетов:
ОБС = З + Д, где
З – стоимость производственных запасов;
Д – денежные средства.
Причем
З = (m * Q / 365) * Нз , где
m – коэффициент, определяющий долю материальных затрат в объеме работ (для расчета принимается 0,45);
Q – объем работ, руб.;
Нз – норма запаса в днях (для расчета принимается 15 дней).
Д= k * Q
k - коэффициент, определяющий потребность в денежных средствах (для расчета принимается 0,05).
Д = 0,05 * 40 500 000 = 2 025 000 рублей;
З = (0,45 * 40 500 000/365) * 15 = 748 972,6 рублей;
ОБС = 748 972,6 + 2 025 000 = 2 773 972,6 рублей.
Рассчитанная потребность в ОБС распределяется по источникам формирования. В данной курсовой работе принимаем следующие соотношения: 2/3 ОС формируется за счет кредитов банков, 1/3 – за счет первоначального капитала. Часть производственных запасов учредители могут внести в натуральной форме.
ОБС = 2 773 972,6 = 1 849 315,1 (ОСкр) + 924 657,5 (ОСпк)
Таблица 1.4 – Источники формирования оборотных средств
| Источники фор- мирования Элементы ОБС | Первоначальный капитал | Кредиты банка | Итого | |
| в натуральной форме | денежные средства | |||
| 1. Производственные запасы | 132 534,2 | – | 616 438,4 | 748 972,6 |
| 2. Денежные средства | – | 792 123,3 | 1 232 876,7 | 2 025 000,0 |
| ИТОГО | 132 534,2 | 792 123,3 | 1 849 315,1 | 2 773 972,6 |
| 924 657,5 | ||||
Далее заполняем таблицу 1.5.
Таблица 1.5 – Стоимость материальных ресурсов, основных видов сырья
| Наименование сырья и материалов | Единица измерения | Стоимость единицы измерения, руб. | Кол-во, шт. | Стоимость всего, руб. |
| 1. Потолки подвесные | 100 м3 | 159 120 | 1.16 | 183 972,6 |
| 2. Паркет | м2 | 360 | 2570 | 172 800,0 |
| 3. Стекло оконное | м2 | 120 | 480 | 57 600,0 |
| 4. Краски | т | 37 600 | 1 | 37 600,0 |
| 5. Лаки | т | 43 000 | 1 | 43 000,0 |
| 6. Раствор товарный | м3 | 2 200 | 60 | 132 000,0 |
| 7. Белила | т | 35 000 | 1 | 35 000,0 |
| 8. Олифа | т | 25 000 | 1 | 25 000,0 |
| 9. Шпатлевка | т | 20 000 | 1 | 20 000,0 |
| 10. Стекло оконное | м2 | 120 | 100 | 12 000,0 |
| 11. Оргстекло отеч. | лист | 300 | 100 | 30 000,0 |
| Итого | 748 972,6 | |||
Капитал предприятия (К) - это общая сумма вложенных в производство средств, с тем чтобы оно могло начать и (или) продолжить хозяйственную деятельность с целью получения прибыли.
Рисунок 1 – Структура капитала и активов фирмы в момент создания
Структура капитала (К) характеризуется соотношением собственного и заемного капитала во вложенном капитале.
К = СК + ЗК
Собственным капиталом (СК) предприятия называется та часть капитала, которая принадлежит предприятию. Собственный капитал, его величина и доля в общем капитале являются одними из критериев устойчивости, надежности фирмы. Он состоит из первоначального капитала (ПК) и полученной прибыли к распределению. Первоначальный капитал может носить различное название в зависимости от организационной формы коммерческой организации. При создании унитарных предприятий – это уставный фонд. Для хозяйственных товариществ – складочный капитал, для хозяйственных обществ – уставный капитал, при создании производственных кооперативов пайщики формируют паевой фонд. В момент создания фирмы прибыли к распределению еще нет, поэтому ПК=СК.