Экономическое обоснование создания нового предприятия (стр. 4 из 7)
Заемный капитал (ЗК) – это финансовые обязательства предприятия, которые могут принимать форму долгосрочных и краткосрочных. Долгосрочные обязательства (ДО) погашаются не раньше чем через год, а срок погашения краткосрочных обязательств (КО) - не более года. К краткосрочным обязательствам относятся:
· краткосрочные кредиты банков;
· кредиторская задолженность;
· задолженность по оплате труда и др.
Капитал вкладывается в активы фирмы и учитывается в её балансе. Вкладом участников в ПК могут быть здания, сооружения, оборудование и другие материальные ценности, ценные бумаги, имущественные права, денежные средства и др.
Стоимость вкладов оценивается в рублях совместным решением участников предприятия и составляет их доли в ПК. Сведения о ПК предприятия представлены в таблице 1.6. Величина первоначального капитала рассчитана как сумма ОФ и ОБС, сформированных за счет первоначального капитала:
ПК = ОФук + ОСук
ПК = 14 883 750 + 924 657,5 = 15 808 407,5 руб.
Таблица 1.6 – Первоначальный капитал предприятия и его распределение по долям
| Учредители предприятия | Доля в ПК | |
| тыс.руб. | % | |
| 1. Нечаев К.С. | 15 808 407,5 | 100 |
| Итого ПК | 15 808 407,5 | 100 |
Заемный капитал, в момент создания фирмы может состоять из долгосрочных и краткосрочных кредитов банков. Долгосрочные кредиты берутся на приобретение основных фондов. Краткосрочные кредиты – на формирование оборотных средств.
ЗК = ОФкр + ОБСкр
ЗК = 0 + 1 849 315,1 = 1 849 315,1 руб.
Для функционирования предприятия необходимо сформировать трудовые ресурсы. К ним относятся все граждане, участвующие своим трудом в деятельности предприятия на основе трудового договора. Потребность в трудовых ресурсах (Ч) рассчитывается исходя из заданной производительности труда:
человекаВ таблице 1.7 составлен список работников предприятия с указанием должности.
Таблица 1.7 – Список работников предприятия
| Ф. И. О. | Занимаемая должность | Примечание |
| 1. Нечаев К.С. | Генеральный директор | Учредитель |
| 2. Иванова Ю.А. | Главный бухгалтер | – |
| 3. Калинина М.Н. 4. Ручкина И.А. | Бухгалтеры | – |
| 5. Попов А.В. | Кассир | – |
| 6. Шаманская И.В. | Секретарь | – |
| 7. Чистов А.Н. | Главный инженер | – |
| 8. Пригожин Е.В. | Инженер по охране труда | – |
| 9. Медведев Р.Н. 10. Пачкин Л.Ф. 11. Пирогов К.Г. | Охрана | – |
| 12. Соколов Л.Д. 13. Иващенко Н.В. 14. Громов П.Р. | Бригадиры | – |
| Рабочие (водители, строители-монтажники и др.) | 59 чел. | – |
| Итого | 73 чел. |
2.6. Продукция, выручка от реализации продукции, прибыль
Любое предприятие создается для производства продукции, выполнения работ, оказания услуг с целью получения прибыли.
В таблице 1.8 указаны виды деятельности и виды выпускаемой продукции создаваемого предприятия на основе данных об объемах работ.
Таблица 1.8 – Данные о продукции предприятия
| Наименование видов продукции, работ, услуг | Единица измерения | Объем выпуска | Цена за ед., руб. | Объем реализации, руб. |
| 1. Монтаж подвесного потолка | м2 | 4 320,0 | 254 | 1 097 280 |
| 2. Монтаж декоративных стеновых панелей | м2 | 3 640,0 | 310 | 1 128 400 |
| 3. Снятие линолеума, ковролина | м2 | 4 230,0 | 74 | 313 020 |
| 4. Слом перегородок, стен, перекрытий - кирпичных, бетонных железобетонных | м2 | 7 000,0 | 356 | 2 492 000 |
| 5. Разборка паркетного пола | м2 | 2 570,0 | 128 | 328 960 |
| 6. Монтаж оконного блока – пластик, дерево | шт. | 500,0 | 2260 | 1 130 000 |
| 7. Остекление | м2 | 480,0 | 142 | 68 160 |
| 8. Установка подоконника | шт. | 200,0 | 410 | 82 000 |
| 9. Устройство арки из гипсокартона | м2 | 3 174,0 | 324 | 1 028 376 |
| 10. Штукатурные работы по стенам | м2 | 9 845,0 | 252 | 2 480 940 |
| 11. Штукатурные работы по потолкам | м2 | 9 240,0 | 294 | 2 716 560 |
| 12. Шпатлевание потолка - подготовка под покраску | м2 | 9 130,0 | 156 | 1 424 280 |
| 13. Шпатлевание стен - подготовка под покраску | м2 | 10 180,0 | 156 | 1 588 080 |
| 14. Окрашивание потолка | м2 | 9 110,0 | 156 | 1 421 160 |
| 15. Окрашивание стен | м2 | 9 970,0 | 156 | 1 555 320 |
| 16. Нанесение структурного покрытия на стены | м2 | 7 240,0 | 198 | 1 433 520 |
| 17. Оклеивание стен обоями | м2 | 9 890,0 | 156 | 1 542 840 |
| 18. Окрашивание труб | п.м. | 4 130,0 | 114 | 470 820 |
| 19. Окрашивание радиаторов отопления | шт. | 5 730,0 | 324 | 1 856 520 |
| 20. Окрашивание - отделка дверного блока | шт. | 3 980,0 | 1 580 | 6 288 400 |
| 21. Окрашивание - отделка оконного блока | шт. | 5 880,0 | 1580 | 9 290 400 |
| 22. Циклевка и покрытие лаком паркета | м2 | 5 449,7 | 140 | 762 964 |
| ИТОГО | 40 500 000 | |||
Прибыль от реализации продукции (Пр) определяется по уровню рентабельности и выручке от реализации (объему работ).
, гдеR – заданный уровень рентабельности;
Q – объем работ (выручка от реализации продукции).
рублейСебестоимость определяется как разница между объемом работ, исчисляемых по сметной стоимости, и прибылью:
С = Q – Пр
С = 40 500 000 – 10 125 000 = 30 375 000 рублей
2.7. Сводная таблица технико-экономических показателей
При рассмотрении структуры затрат, в процентном отношении от себестоимости продукции, принимаем:
а) материальные затраты – 40 %;
б) затраты на оплату труда – 30 %.
При расчете амортизации (износа) основных средств принимаем годовые нормативы в процентах от балансовой стоимости:
а) здания, сооружения – 4-5 %;
б) остальные основные средства – 18-20 %.
Оставшиеся затраты в себестоимости определяются как «прочие». В составе прочих можно выделить единый социальный налог.
Чистую прибыль рассчитываем как разницу между прибылью от реализации и налогом, определенным в п. 2.8.2.
Таблица 1.9 – Сводная таблица показателей деятельности предприятия
| Показатели | Единицы измерения | Величина показателей |
| А | Б | В |
| Годовой объем продукции | руб. | 40 500 000 |
| Номенклатура выпускаемой продукции (услуг) – всего в том числе: | шт./руб. | 22 / 40 500 000 |
| 1. Монтаж подвесного потолка | м2/руб. | 4 320 / 1 097 280 |
| 2. Монтаж декоративных стеновых панелей | м2/руб. | 3 640 / 1 128 400 |
| 3. Снятие линолеума, ковролина | м2/руб. | 4 230 / 313 020 |
| 4. Слом перегородок, стен, перекрытий - кирпичных, бетонных железобетонных | м2/руб. | 7 000 / 2 492 000 |
| А | Б | В |
| 5. Разборка паркетного пола | м2/руб. | 2 570 / 328 960 |
| 6. Монтаж оконного блока – пластик, дерево | шт./руб. | 500 / 1 130 000 |
| 7. Остекление | м2/руб. | 480 / 68 160 |
| 8. Установка подоконника | шт./руб. | 200 / 82 000 |
| 9. Устройство арки из гипсокартона | м2/руб. | 3 174 / 1 028 376 |
| 10. Штукатурные работы по стенам | м2/руб. | 9 845 / 2 480 940 |
| 11. Штукатурные работы по потолкам | м2/руб. | 9 240 / 2 716 560 |
| 12. Шпатлевание потолка - подготовка под покраску | м2/руб. | 9 130 / 1 424 280 |
| 13. Шпатлевание стен - подготовка под покраску | м2/руб. | 10 180 / 1 588 080 |
| 14. Окрашивание потолка | м2/руб. | 9 110 / 1 421 160 |
| 15. Окрашивание стен | м2/руб. | 9 970 / 1 555 320 |
| 16. Нанесение структурного покрытия на стены | м2/руб. | 7 240 / 1 433 520 |
| 17. Оклеивание стен обоями | м2/руб. | 9 890 / 1 542 840 |
| 18. Окрашивание труб | п.м./руб. | 4 130 / 470 820 |
| 19. Окрашивание радиаторов отопления | шт./руб. | 5 730 / 1 856 520 |
| 20. Окрашивание - отделка дверного блока | шт./руб. | 3 980 / 6 288 400 |
| 21. Окрашивание - отделка оконного блока | шт./руб. | 5 880 / 9 290 400 |
| 22. Циклевка и покрытие лаком паркета | м2/руб. | 5 449,7 / 762 964 |
| Численность работников | чел. | 73 |
| Выручка от реализации | руб. | 40 500 000 |
| Себестоимость продукции В том числе: | % / руб. | 100 / 30 375 000 |
| - материальные затраты (за вычетом стоимости возвратных отходов) | 40 / 12 150 000 | |
| - затраты на оплату труда | 30 / 9 112 500 | |
| – амортизация основных фондов в т.ч.: | 18 / 5 467 500 | |
| - здания и сооружения | 177 200 | |
| - машины и оборудование | 1 312 746,8 | |
| - прочие | 669 768,8 | |
| – прочие затраты | 3 645 000 | |
| Прибыль в том числе Чистая прибыль | руб. руб. | 10 125 000 7 695 000 |
| Срок окупаемости капитальных вложений | лет. | 2,17 |
| А | Б | В |
| Капитал, всего в т.ч.: - собственные средства - заемные средства | руб. | 16 733 065,1 14 883 750 1 849 315,1 |
| Стоимость основных производственных фондов, всего в т.ч.: - арендуемые от других организаций - вновь вводимые за счет капитальных вложений | руб. | 19 845 000 5 953 500 13 891 500 |
| Оборотные средства | руб. | 2 773 972,6 |