Маркетинговая стратегия предприятия 4 (стр. 6 из 11)
Мф = Оф (m/Км + (1-m)/Кт) (1)где Оф - объем СМР, выполненный в базисном году,
Км и Кт - коэффициенты использования машинных и трудовых ресурсов, определяются специальными расчетами или экспертной, выборочной оценкой,
m - доля работ, выполненных механизированным способом.
При этом учитывается что:
- фактический объем СМР принимается по данным таблицы 1.
- коэффициент использования машин и трудовых ресурсов рассчитывается по формуле:
Км=(1-Кц’)*(1-Кв’) - для машин;
Кт=(1-Кц”)*(1-Кв”) - для трудовых ресурсов.
Км = (1-0,03)*(1-0,1) = 0,87
Кт = (1-0,1)*(1-0,15) = 0,77
Мф = 7,8*(0,4/0,87+(1-0,4)/0,77) = 9,66 млн. руб
2.1.2. Приведенная мощность на конец базового года по фактической структуре работ (Мк) рассчитывается по формуле:
Мфк = Мф* [m* Тмк +(1-m)*Ттк]/100 (2)
Где Мф - фактическая среднегодовая производственная мощность (объем работ),
m - доля работ, выполненных механизированным способом,
Тмк - суммарная техническая мощность машинного парка на конец базового периода, в % к среднегодовой мощности,
Ттк - тоже, по численности рабочих.
Мфк = 9,66*(0,4*110+(1-0,4)*90)/100 = 9,47 млн. руб
2.1.3. Фактическая производственная мощность на конец базисного года к планируемой структуре работ определяется по формуле:
Мфкс = Мфк * Кстр (3)
где Кстр – коэффициентизменения планируемой структуры работ (лучше всего определять по изменению трудоемкости),
Коэффициент изменения структуры работ Кстр принимается по данным таблицы 1.
Мфкс = 9,47 * 0,95 = 9,00 млн.руб
Плановая среднегодовая производственная мощность (Мп) определяемся на основе разработки планового баланса, определенного с учетом обеспечения машинами и кадрами.
Мп = Мфкс + ∆Ми ±∆Мм ±∆Мт (4)
где Мфкс – результат расчетов по формуле 3,
∆Ми - прирост интенсивности за счет интенсивных факторов (прироста производительности тpуда, применения машин и так далее),
∆Мм и ∆Мт - изменение производственной мощности за счет изменения оснащенности машинами и численности рабочих.
Показатели ∆Ми, ∆Мм, ∆Мт – принимаются по данным таблицы 1, но должны быть переведены из процентов в показатели мощности.
Тогда модель расчета примет следующий вид
(4а)
Мп =9,00+(2,0+1,0-2,0)/100*9,00 = 9,09 млн.руб
2.1.4. Рассчитывается коэффициент сбалансированности производственной мощности (Ксб™) по формуле:
Ксбтм =Мп*Кимтм/Опл(5)
Где Мп –результат расчетов по формулам (4) или (4а),
Опл - планируемый объем СМР, выполненный собственными силами,
Ким™ - коэффициент использования среднегодовой плановой мощности.
Планируемый объем СМР, коэффициент использования среднегодовой плановой мощности принимаются по таблице 1.
Ксбтм = 9,09*0,91/9,0 = 0,92
Мощность оказывается достаточной при условии, что Ксбтм >1.
У предприятия Ксб <1, таким образом, для выполнения запланированного объема строительно-монтажных работ (в размере 9,0 млн.руб.) плановой мощности оказывается недостаточно.
Коэффициент использования мощности (Уф) определяется по формуле:
Уф=Оф/Мф (6)
Уф = 7,8/9,66 = 0,81
Найденный коэффициент Уф = 0,81 показывает, что в отчетном (базовом) году производственная мощность использовалась не полностью, т.к. было задействовано лишь 81%.
Напряженность плана определяется коэффициентом (Кн), рассчитываемым по формуле:
Кн = Апл / Ант (7)
Где Апл и Ант – планируемый показатель и его нормативное значение соответственно.
Апл = Опл = 9,0 млн.руб.;
Ант = Мп = 9,09.
Кн = 9,0/9,09 = 0,99
Кн=1 – оптимальное значение, т.е. чем значение ближе к единице, тем план более напряжен. Для данного предприятия Кн = 0,99, это значит, что годовой план строительно-монтажной организации достаточно напряжен.
Вывод по расчетам производственной мощности предприятия
Таблица 2
| Наименование показателей | Значение | Вывод |
| Коэффициент сбалансированности, Ксб | 0,92 | Для выполнения запланированного объема работ плановой мощности недостаточно. |
| Коэффициент использования мощности, Уф | 0,81 | В отчетном году производственная мощность использовалась не полностью. |
| Коэффициент напряженности плана, Кн | 0,99 | Годовой план строительно-монтажной организации достаточно напряжен. |
Соотнеся все получившиеся при расчетах показатели, можно сделать вывод, что на предприятии существует дисбаланс между имеющимися мощностями и запланированным объемом работ.
В данном случае можно предложить следующие мероприятия по увеличению мощности:
1) сокращение и ликвидация простоев оборудования путем: повышения качества ремонтного обслуживания оборудования, своевременного обеспечения основного производства сырьем, материалами, топливом, полуфабрикатами, обеспечения производства рабочей силой;
2) введение дополнительной численности станочников, высвобождения излишнего оборудования и быстрое вовлечение в производство неустановленного оборудования.
3) повышение степени загрузки основных фондов в единицу времени, что может быть достигнуто при модернизации действующих машин и механизмов, установлении оптимального режима их работы.
4) повышения квалификации и профессионального мастерства рабочих, а также моральное и материальное стимулирование работников на творческое и добросовестное отношение к труду.
Либо необходимо пересмотреть план, составив его с расчетом на выполнение меньшего объема строительно-монтажных работ.
Задание 2.2. Расчет плана по труду и фонда оплаты труда
2.2.1. Определите плановую потребность в рабочих, если известно, что объем выпуска продукции в месяц 14 000 штук. Трудоемкость изделия 3,45 нормо-часа. Предприятие работает в две смены. Продолжительность смены 8 час. В месяце 21 рабочий день. Коэффициент выполнения норм 0,947.
Как изменится плановая потребность в рабочих, если трудоемкость изделия сократиться на 0,2 нормо- часа.
Решение:
Нч=Тп/Фн/Квн, где
Тп - трудоемкость ПП в нормо – часах;
Фн - нормативный баланс рабочего времени одного рабочего, ч;
Квн – коэффициент выполнения норм;
Тп1=3,45*14000=48300 нормо – часов;
Тп2=3,25*14000=45500 нормо – часов;
Фн=21*12*8*2=4032 часов;
Нч1=48300/4032/0,947=13 человек;
Нч2=45500/4032/0,947=11 человек;
В результате сокращения трудоемкости изделия на 0,2 нормо – часа плановая потребность в рабочих сократилась на 13-11=2 человека.
2.2.2. Определите плановую потребность в рабочих в месяц, если известно, что число единиц оборудования 54 штук. Один рабочий обслуживает 15 единиц оборудования. Работа осуществляется в 1 смену. В месяце 21 рабочий день. Полезный фонд времени одного рабочего 1826 час. в год.
Как изменится плановая численность рабочих, если предприятие будет работать в 2 смены.
Решение:
Нч=Ко/Но*С*Ксп, где
Ко – количество единиц установленного оборудования;
Но – норма обслуживания (количество единиц оборудования обслуживаемых одним рабочим);
Ксп – коэффициент перевода явочной численности в списочную;
С – количество смен.
Ксп=21*12*8/1826=1,104
Нч1=54/(15*1*1,104)=3 человека;
Нч2= 54/(15*2*1,104)=2 человека.
Если предприятие будет работать в 2 смены плановая численность рабочих сократится на одного человека.
2.2.3. Рассчитать заработную плату рабочему сдельщику, если известно, что в месяц выполнено 240 единиц изделий. Расценка за единицу продукции 80-4 руб. Сверхнормативная выработка оплачивается по удвоенным расценкам. Норма времени 0,44 чел. час., в месяце 21 рабочий день, смена 8 часов.
Решение:
Нвр=(21*8)/0,44=382 ед.
240-382=-142 ед.
ФОТ= 240*80,4=19296 руб.
Рабочий недовыполнил план на 142 единицы, соответственно премия не выплачивается. Заработная плата равна 19296 рублей
Задание 2.3. Применение сетевого планирования при расчете трудоемкости выполнения работ.
Определить трудоемкость выполнения каждой работы
.Для расчета применяются следующие формулы:
1. 
;