Таблица 7.
Потребность в персонале и заработной плате
| Категории работников | Кол-во | Средняя з\п в месяц, руб | Сумма, руб. |
| Административный персонал | 5 | 25000 | 125 000 |
| Рабочие основного производства | 30 | 20000 | 600 000 |
| Рабочие вспомогательного производства | 10 | 15000 | 150 000 |
| Служащие | 10 | 12000 | 120 000 |
| Итого | 55 | 72000 | 915 000 |
Таблица 8.
Расчет начислений на з/п
| Категории работников | Сумма з/п, т. руб | Взносы в государственные небюджетные фонды (ПФ, ФСС, ФОМС), % | Сумма платежа,т. руб |
| Административный персонал | 125 000 | 34 | 42,5 |
| Рабочие основного производства | 600 000 | 204 | |
| Рабочие вспомогательного производства | 150 000 | 51 | |
| Служащие | 120 000 | 40,8 | |
| Итого | 915 000 | 311,1 |
В структуре издержек цеха стоимость сырья и материалов на выполнение производственную программу занимает самый большой удельный вес. Поэтому расчет затрат по этой статье себестоимости произведен подробно. Остальные элементы затрат в структуре себестоимости продукции цеха рассчитаны по стандартным нормативным требованиям и в расчете на 3 года работы предприятия выглядят следующим образом:
Таблица 9.
Калькуляция себестоимости
| Наименование показателей | 1 год | 2 год | 3 и последующие |
| 1. Выручка от реализации (без НДС) | 25596,3 | 27302,72 | 29009,14 |
| 3. Себестоимость всегов том числе | 11667,4 | 11499,07 | 11616,52 |
| сырьё и материалы | 9815 | 9635 | 9727 |
| топливо | - | - | - |
| затраты на оплату труда | 915 | 915 | 915 |
| начисления на з/п | 311,1 | 311,1 | 311,1 |
| амортизация ОПФ | 98,48 | 110,15 | 135,6 |
| вспомогательные материалы | - | - | - |
| запасные части | - | - | - |
| прочие расходы | - | - | - |
| 3. Налоги на имущество (2%) | 7,61 | 7,92 | 7,77 |
| 4. Погашение основного долга и выплата кредита (18%) | 256,67 | 256,67 | 256,67 |
| 5. Балансовая прибыль | 13664,62 | 15539,06 | 17128,18 |
| 6. Налог на прибыль (20%) | 3279,51 | 3729,37 | 4110,76 |
| 7. Чистая прибыль | 10385,11 | 11809,69 | 13017,42 |
Снижение себестоимости связано с двумя факторами. Во-первых, завершается период освоения, а значит, сокращается объем брака из-за недостаточной квалификации работников и повышается производительность (следовательно, на каждую единицу продукции приходится все меньшая величина заработной платы). Во-вторых, начинает складываться эффект роста объемов выпуска, т.е. в силу стабильности условно-постоянных затрат рост объема выпуска ведет к сокращению той величины этих затрат, которую приходится включать в себестоимость каждой единицы продукции для покрытия в конце концов общей суммы этих затрат.
Полученные расчетные данные по издержкам производства продукции ложатся в основу формирования финансового плана цеха.
План маркетинга
Маркетинговая ориентация проекта - удовлетворение потребностей потребителей отделочных материалов - прежде всего воронежских - в разнообразной качественной и недорогой пенопластовой плитке.
На основании фактов, изложенных в пункте "План производства" изделия ОАО «Стройиндустрия – Холдинг» обладают самыми высокими на местном рынке характеристиками качества, а относительно низкая себестоимость продукции (благодаря значительному снижению внутрипроизводственных издержек) позволит установить отпускные цены на 15 - 20% ниже среднерыночных. Как следует из анализа рынка сбыта продукции, только такое сочетание качественных и стоимостных характеристик продукции позволит новому субъекту рынка обеспечить себе гарантированный сбыт.
Таким образом, маркетинговой стратегией ОАО «Стройиндустрия – Холдинг» является ценовая конкуренция при обеспечении эксклюзивного качества изделий. В связи с этим фирма сможет не только занять планируемую нишу на региональном рынке (51,3%), но и закрепиться на ней, обеспечив себе стабильный гарантированный сбыт.
Существует большой разброс цен на данную продукцию. Точно так же велики качественные различия между продукцией разных фирм и условиями заказов.
Для продвижения продукции на общероссийский рынок предполагается активное участие в специализированных выставках "InterPolimer", "Styrofoam", "Тара и упаковка", "Мир Тепла" и др. Позиционирование компании как производителя оригинальной и высококачественной пенопластовой продукции будет достигнуто благодаря проведению энергичного public relation, направленного на формирование общероссийского бренда. Одним из основных способов продвижения товара на рынок будет реклама - самый мощный стимулятор спроса.
Большой опыт предприятия в строительной деятельности, назначение на руководящие должности квалифицированных и уже зарекомендовавших себя специалистов и тщательный отбор претендентов на рабочие места - все это является дополнительным существенным фактором успеха бизнеса.
В ходе исследования рынка изучены потребности и установлены связи практически со всеми крупными потенциальными потребителями.
Таблица 10.
Группы потребителей
| ГодыГруппы | % покупок в 1 году | % покупок во 2 году | % покупок в 3 году |
| Физические лица | 25 | 21 | 20 |
| Строительные организации | 60 | 61 | 55 |
| Муниципальные предприятия | 15 | 18 | 25 |
Товарная политика ОАО «Стройиндустрия – Холдинг» предполагает обеспечение широкого ассортимента различных конфигураций предлагаемых марок полистирольных плит и гибкое приспособление к рыночным условиям.
Предусмотрено:
1. Создание различных конфигураций изоляционных плит по ограниченному набору базовых марок;
2. Учет требований потребителя к характеристикам предлагаемой продукции;
3. Различная комплектация при поставке;
4. Постоянное улучшение теплозащитных показателей и эксплуатационных характеристик.
Ценовая политика увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко - и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов. Ценовая стратегия должна базироваться на товарной политике и предполагает:
1. Использование механизма гибких цен в зависимости от марки и конфигурации пенополистирольных плит;
2. Хорошее качество при ценах ниже зарубежных аналогов;
3. Разработку системы льгот и скидок в зависимости от условий поставки.
Ценовая политика начального этапа деятельности: стоимость плиток должна быть ниже суммарных затрат потребителя на приобретение аналогичной продукции у конкурентов. Предприятие будет осуществлять продажи с возможностью отсрочки платежей для надежных деловых партнеров до 30 дней.
Сбытовая политика ОАО «Стройиндустрия – Холдинг» ориентирована на формирование и стимулирование спроса на продукцию, установление прямых и долговременных соглашений с потребителями продукции. Сбытовая стратегия заключается в:
1. Создании и регулировании коммерческих связей;
2. Рекламной деятельности в различных формах;
3. Участии в выставках и ярмарках и презентации демонстрационных образцов.
4. Сервисная политика предприятия предполагает пред- и после продажный сервис.
5. Предпродажный сервис ориентирован на постоянное изучение, анализ и учет требований заказчиков с целью совершенствования изделий.
6. Послепродажный сервис предусматривает комплекс работ по гарантийному и послегарантийному обслуживанию (ремонт, обучение персонала и т.д.). Гарантийный срок на эти плиты составляет 7 лет, что превышает соответствующие мировые стандарты.
Рекламная кампания. В течение первого месяца планируется сформировать у потенциальных потребителей мнение о товаре и фирме, в связи с чем в этот период целесообразна наиболее интенсивная реклама в средствах массовой информации, т.е. рекламные объявления будут выходить наиболее часто. Затем в течение всего года необходимо постоянно поддерживать в сознании потребителей заинтересованность в данном продукте, в связи с чем реклама будет появляться постоянно, но немного реже.
Планирует использовать следующие каналы распространения рекламы:
· две рекламные растяжки на центральных улицах города в течение 6 месяцев;
· реклама в журнале "СтройМастер";
· рекламный ролик на телевидении ("1 канал")
Организационный план
Высший менеджмент характеризуется хорошей управленческой и технической подготовкой, способностью решать сложные коммерческие и производственные проблемы, видением стратегических перспектив развития Компании. Управленческий корпус в начальный период реализации проекта будет укомплектован из числа менеджеров ОАО «Стройиндустрия – Холдинг». Управленческая команда представлена опытными, понимающими ее технологические и коммерческие особенности руководителями: