6)разработать план-прогноз по реализации продукции;
7)дать оценку социально-экономической эффективности от мероприятий по расширению сбытовой деятельности на ЗАО ТД «Тепличный».
1.АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
1.1.Общая характеристика предприятия
Закрытое акционерное общество «Торговый дом «Тепличный» - крупное предприятие Вологодской области, занимающееся оптово-розничной торговлей и общественным питанием. В октябре 1995г. – создалось как дочернее предприятие СКПК «Комбинат «Тепличный» с целью реализации овощей закрытого грунта. Место нахождения общества – Россия, Вологодская область, г. Вологда, ул. Ярославская, д. 9.
Целью деятельности общества является получение прибыли.
В соответствии с учредительными документами, предприятие может осуществлять следующие виды деятельности:
- Торгово-закупочная деятельность, в том числе, оптовая , розничная, комиссионная торговля продовольственными и промышленными товарами, книжной и полиграфической продукцией, алкогольной продукцией, автомототехникой и запчастями, открытие торговых точек.
- Операции с ценными бумагами.
- Реализация продукции сельскохозяйственного назначения.
- Производство строительных изделий и конструкций.
- Посредническая деятельность.
- Транспортные услуги по перевозке грузов, в том числе международные перевозки, и связанные с ними экспедиционные услуги.
- Производство работ по благоустройству территорий.
- Оказание маркетинговых услуг.
- Организация проведение ярмарок, выставок-продаж.
- Экспортно-импортные операции.
- Внешнеэкономическая деятельность.
Все виды общество осуществляет в строгом соответствии с действующим законодательством, существующими нормами и правилами.
Для осуществления видов деятельности подлежащих лицензированию, общество обязано получить соответствующую лицензию.
В 2009 году ЗАО «ТД «Тепличный» исполнилось 14 лет. На момент регистрации в состав общества входило 7 магазинов.
В настоящий момент на балансе предприятия находиться 15 магазинов, 4 столовые, 3 буфета и 2 оптовых склада в г.Вологде; 1магазин и 1оптовый склад в г. Харовске; 2 магазина и 1 оптовый склад в п. Шексна; 2 магазина и 1 оптово-розничный склад в г. Тотьме; 2 магазина и оптово-розничный склад в г. В-Устюге; 1 магазин и 1 оптово-розничный склад в г. Никольске; а также по 1 магазину в г. Соколе, г. Кадникове, в с. им. Бабушкина, п. Вожега.
Уставный капитал Закрытого акционерного общества «Торговый дом «Тепличный» составляет 550 тысяч рублей.
Общество вправе от своего имени заключать все типы договоров , приобретать имущественные и личные неимущественные права и нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Общество обладает правом собственности на принадлежащее ему имущество и средства.
ЗАО «ТД «Тепличный» имеет самостоятельный баланс, печати, штампы и бланки со своим наименованием, товарные знаки и знаки обслуживания, эмблему и другие реквизиты.
Общество открывает расчетные, валютные и другие счета в банках стран, на территории которых осуществляется деятельность общества, для хранения денежных средств и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций.
Общество вправе привлекать для работы российских и иностранных специалистов, самостоятельно определять формы, системы. Размеры и виды оплаты их труда.
Основные виды продукции представленные в оптово-розничном звене предприятия являются товары фруктово-овощной группы, чья номенклатура расширяется в последнее время все больше и больше.[Приложение А]
За период работы ЗАО «ТД «Тепличный» сформировался широкий круг оптовых покупателей, более 600 торговых точек, от небольших магазинов до супермаркетов.
Основными покупателями являются: ЗАО «Фортус», сеть супермаркетов «Золотой ключик», сеть супермаркетов «Макси», рестораны, кафе, детские муниципальные учреждения и школы, а также индивидуальные предприниматели.
Основными поставщиками фруктов являются ООО «Фуджи», ООО «Вектор», ООО «Дары солнца»; овощей – совхозы Вологодской области.
Среднесписочная численность работников ЗАО «Торговый дом «Тепличный» 221 человек.
1.2.Анализ финансово-экономической деятельности предприятия
Перспективные и текущие планы ЗАО ТД «Тепличный» разрабатывает планово-экономический отдел, а также ведет оперативное планирование и определяет плановые показатели торговых точек. А также контролирует выполнение плана по всем показателям как по предприятию в целом, так и по подразделениям, посредством всестороннего анализа хозяйственной деятельности определяет внутренние резервы в экономике ЗАО ТД «Тепличный» для их оперативного использования. Совместно с торговым отделом разрабатывает мероприятия по повышению эффективности предприятия, экономически обосновывая целесообразность этих мероприятий.[5]
Задачи и функции планово-экономического отдела состоят в следующем:
- обеспечивает перспективными (годовыми), квартальными и месячными планами подразделения Торгового Дома, а также прилагает к ним расчеты;
- контролирует план реализации, план на прибыль;
- осуществляет статистический учет работы предприятия, готовит периодическую отчетность;
- обеспечивает контроль расходования фонда оплаты труда и материального поощрения, за правильностью применения форм и системы заработной платы, тарифных ставок, расценок, должностных окладов.[19]
Анализ товарооборота – это важное звено процесса управления потребительским рынком и деятельностью торгового предприятия.
Основная цель анализа торговой деятельности ЗАО ТД «Тепличный» заключается в выяснении, изучении и мобилизации резервов развития товарооборота, улучшения обслуживания покупателей, совершенствовании товародвижения. В процессе анализа дается оценка выполнения плана товарооборота предприятия и реализации товаров покупателям, изучение их в динамике, влияние факторов на развитие товарооборота, изучение недостатков в торгово-коммерческой деятельности и разрабатывание мер по их устранению и предупреждению, планированию товарооборота.
Товарооборот является основным оценочным показателем ЗАО ТД «Тепличный», измерителем эффективности деятельности. Для этого каждой торговой точке ежемесячно дается план товарооборота. Еженедельно экономист выводит оперативные данные о проделанной работе как по каждой торговой точке , так и по всему Торговому дому в целом. Обязательно указывается процент выполнения плана, в сравнении этого выполнения с предыдущим годом. Это дает возможность более четко оценить работу каждого подразделения в целом.[8]
Материалами для анализа финансово-экономической деятельности ЗАО ТД «Тепличный» служит : бухгалтерский баланс, отче о прибылях и убытках, материалы текущей статистической и оперативной отчетности.
Рассмотрим основные показатели работы предприятия в 2008г. приведенные в таблице 1.1.
Таблица 1.1. - Основные показатели финансово - хозяйственной деятельности ЗАО ТД «Тепличный» в 2007 - 2008 гг.
| п/п | Показатели | Едн. Изм. | 2008 год | Факт 2008 г. к плану | 2007 г. | Факт 2008 г к 2007г. | |
| Факт | План | ||||||
| 1 | Товарооборот | тыс. руб. | 483 913 | 447 592 | 108,11 | 406 021 | 119,18 |
| 2 | Валовый доход | тыс. руб. | 84 182 | 74 938 | 112,34 | 67 494 | 124,73 |
| 3 | Издержки обращения | тыс. руб. | 75 051 | 71 338 | 105,21 | 60 371 | 124,32 |
| 4 | Результат от реализации | тыс. руб. | 9 131 | 3 600 | 253,63 | 7 123 | 128,19 |
| 5 | Потери товара | тыс. руб. | 726 | - | - | 763 | 95,15 |
| 6 | Налоги | тыс. руб. | 1 585 | 1 120 | 141,56 | 1 049 | 151,14 |
| 7 | Внереализацион. результат | тыс. руб. | -2 683 | -652 | 411,56 | -1 538 | 174,47 |
| 8 | Чистый результат | тыс. руб. | 4 136 | 1 828 | 226,26 | 3 773 | 109,62 |
| 9 | Фонд з/платы | тыс. руб. | 34 093 | 33 922 | 100,50 | 27 836 | 122,48 |
| 10 | Среднемесячная з/ плата 1работника | руб. | 14 422 | 14 349 | 100,51 | 12 067 | 119,52 |
| 11 | Фонд потребления | тыс. руб. | 35 691 | 34 574 | 103,23 | 28 689 | 124,41 |
| % ФП от ВД | % | 42,40 | 46,14 | 91,89 | 42,51 | 99,74 | |
| ФП на 1 раб-го | руб. | 15 098 | 14 625 | 103,23 | 12 437 | 121,39 | |
12 | Издержки обращ на 1 р т/о коп | 15,51 | 15,51 | 15,94 | 97,31 | 14,87 | 104,31 |
| 13 | Средний % наценки | 17,40 | 17,40 | 16,74 | 103,90 | 16,62 | 104,65 |
| 14 | Рентабельность реализации | ||||||
| Товарооборот | 1,89 | 1,89 | 0,80 | 234,60 | 1,75 | 107,55 | |
| Издержки обращения | 12,17 | 12,17 | 5,05 | 241,08 | 11,80 | 103,11 | |
| 15 | Рентабельность прибыли | ||||||
| 15.1 | Товарооборот | 0,85 | 0,85 | 0,41 | 209,27 | 0,93 | 91,97 |
| 15.2 | Издержки обращения | 5,51 | 5,51 | 2,56 | 215,06 | 6,25 | 88,18 |
По сравнению с 2007 годом фактический товарооборот предприятия в 2008г. увеличился на 119% или на 77 892 тыс. руб. Товарооборот в наибольшей степени вырос.
в розничной торговле на 126% и наибольший рост:
- в магазине № 20 г. В.Устюг на 166%,
- в магазине № 13 г. В.Устюг на 162%,
- магазине № 14 п. Вожега на 158%,
в оптовой торговле наблюдается общий рост на 111% и наибольшийрост:
- ТП г.Харовск на 159%
- ТП г.В.Устюг на 127%.
Данные тенденции роста объясняются увеличением ассортимента продукции и снижением деятельности конкурентов. По оптовому складу ЛАД наблюдается снижение объемов продаж на 89,7% в 2008г., что объясняется снижением конкурентоспособности.