Переменные издержки (60%) = 968589
Уровень постоянных издержек= И(пост)*100%/т/о = 7.47%
Уровень переменных издержек= И(перем)*100%/т/о = 11.21%
ВД=ВД(ПТ)+ВД (ПСП)
ВД(ПТ)=т/о(ПТ)*наценка/(наценка+100)=1080000
ВД(ПСП)=т/о(ПСП)* наценка/(наценка+100)=4629000
ВД=5709000
ВД(без НДС)=ВД-т/о*18%/118=4391000
Уровень ВД= ВД*100%/т/о=50.82%
Налог на имущество(2%)=9120
Автодор (1%)=86400
Сборы на содержание милиции и пожарной охраны =2736
ИТОГО ВСЕ НАЛОГИ=98256
Прибыль= ВД(чист)-И(общ)-налоги=2678429
Чистая прибыль =П-24%П=2035606
Рентабельность (уровень прибыли)=П*100%/т/о=23.56%
Точка безубыточности=
=И(пост)*100/(уровень ВД-Уровень И(перем))=1630209.5
Запас финансовой прочности =
=(т/о-Точка безубыточности)*100%/т/о=81.1%
Срок окупаемости капитальных вложений (СОКВ):
6. Планируемые налоговые платежи
| Название налога | Ставка, % | Итого за месяц , тыс.руб. |
| НДСНалог на имуществоНалог на пожарную охрану и милицию АвтодорИТОГО | 18 2 1 1 |
7.Планируемые бюджеты
| СОДЕРЖАНИЕ СТАТЬИ | СУММА, РУБ. |
| Налоги | |
| Расходы по транспортировке товаров, продуктов и сырья | 172000 |
| Расходы на оплату труда | 550000 |
| Расходы на топливо, газ,электроэнергию для производственных нужд | 62400 |
| Амортизация основных средств:ЗданиеХолодильное оборудованиеТепловое оборудованиеМеханическое оборудованиеПрочееИТОГО | 3075080008250100203125087895 |
| Проценты за пользование кредитом(2-3%) | 172800 |
| Расходы на аренду и содержание зданий,помещений, оборудования, инвентаря и легкового транспорта:4. Ставка арендной платы5. Транспортные расходы6. Расходы на содержание зданий | 2,000172,886,44 |
| ИТОГО | 261240 |
| Недостачи товарно-материальных ценностейпри отсутствии виновных лиц (0,2%) | 17280 |
| Расходы по операциям с тарой (0,5-0,8%) | 43200 |
| Отчисление в фонд подготовки кадров, обязательное повышение квалификации, участие в информационных курсах (0,15%) | 12960 |
| Внутрихозяйственные отчисления (0,5-1%) | 43200 |
| Прочие расходы:8. Расходы на хранение, подработку,подсортировку, упаковку9. Износ посуды, спецодежды, столового белья 10. Расходы на рекламу11. Платежи по страхованию12. Расходы на ремонт основных средств13. Оплата вневедомственной охраны14. Прочее | 0,86450000449286000002637043200191340 |
| ИТОГО |
7. Анализ рисков
Возможные риски и источники их возникновения
Коммерческие риски
· риск, связанный с реализацией товара
· риск, связанный с доставкой сырья
· риск, связанный с неустойчивостью спроса
· риск, связанный с износом оборудования
Политические риски
· риск, связанный с политической обстановкой в стране (забастовки, войны)
· риск, связанный с непредвиденными затратами, в том числе из-за инфляции
Прочие риски
· риски, связанные со стихийными бедствиями (землетрясения, наводнения)
Источники возникновения рисков
· недостаточное изучение рынка сбыта
· недооценка конкурентов
· падение спроса на товар
Меры по сокращению риска
Детальное изучение рынка.
Минимизация контактов с малоизвестными поставщиками.
Анализ финансово-хозяйственной деятельности.
Заключение
Проведенный финансово-экономический анализ проекта позволяет говорить о том, что представленный проект может быть реализован с высокой эффективностью.
Так рентабельность продаж составляет
Высокий уровень прироста собственного капитала говорит о высокой оборачиваемости средств.
В результате расчетов получены следующие интегральные показатели эффективности проекта:
· Срок окупаемости: PBP =
· Точка безубыточности:
Проведенный анализ рынка говорит о том, что сегмент на который ориентирована деятельность создаваемого кафе, на сегодняшний день, в данном районе города практически свободен, что позволяет рассчитывать на то, что продукция создаваемого предприятия будет пользоваться устойчивым спросом, с тенденцией роста по мере развития деятельности и расширения номенклатуры оказываемых услуг.
Издержки производства и обращения
| № СТАТЬИ ИЗДЕРЖКИ | СОДЕРЖАНИЕ СТАТЬИ | СУММА, РУБ. |
| 1 | Расходы по транспортировке товаров, продуктов и сырья | 194400 |
| 2 | Расходы на оплату труда | 85100 |
| 3 | Расходы на электроэнергию для производственных нужд | 10000 |
| 4 | Амортизация основных средств: | 39062,5 |
| 5 | Проценты за пользование кредитом(2-3%) | 259200 |
| 6 | Расходы на аренду и содержание зданий,помещений, оборудования, инвентаря и легкового транспорта:7. Ставка арендной платы8. Транспортные расходы9. Расходы на содержание зданий | 1200000194400180665 |
| ИТОГО | 1575065 | |
| 7 | Недостачи товарно-материальных ценностейпри отсутствии виновных лиц (0,2%) | 25920 |
| 8 | Расходы по операциям с тарой (0,5-0,8%) | 64800 |
| 9 | Отчисление в фонд подготовки кадров, обязательное повышение квалификации, участие в информационных курсах (0,15%) | 19440 |
| 10 | Внутрихозяйственные отчисления (0,5-1%) | 64800 |
| 11 | Прочие расходы:15. Расходы на хранение, подработку,подсортировку, упаковку16. Износ посуды, спецодежды, столового белья 17. Расходы на рекламу18. Платежи по страхованию19. Расходы на ремонт основных средств20. Оплата вневедомственной охраны21. Прочее | 1296121846,46480021340,1611718,76480057160,2 |
| ИТОГО | 2680748,96 |